Vad är insolvens?

Insolvens - detta är organisationens tillstånd när den inte har ekonomisk förmåga att betala av sina betalningsförpliktelser. Definitionen beskriver specifikt själva konceptet och låter dig täcka alla huvudtyper av detta fenomen. Det bör inte förväxlas med konkurs. Insolvens är en av förutsättningarna för att förklara en organisation i konkurs.

Orsaker till insolvens

Storleken på de skyldigheter som vidtas avgör organisationens solvens. Sådant betraktas som ett företag som äger alla tillgångar och inte har några skulder. Lösningsmedel är också ett företag som inte har sitt eget kapital, men som återbetalar alla skulder i rätt tid med intäkterna.

Det finns ett antal skäl till att ett företag kan bli insolvent. Två huvudfaktorer som kan provocera detta fenomen kan särskiljas.

Öka skulderna

Den första faktorn som leder till gäldenärens insolvens är en ökning av antalet förpliktelser. Detta är möjligt i följande fall:

1. Ineffektiv användning av vinsten från företaget.
2. Överföring av företaget. Att lagra för många av dem är också kostsamt.
3. Ineffektiv marknadsföring, vilket leder till förluster.

Otillräcklig vinsttillväxt

Den andra faktorn som leder till insolvens är otillräcklig vinsttillväxt eller dess minskade takt. Detta inträffar till följd av vissa omständigheter:

1. Produktens marknadsvärde på grund av dess olämpliga kvalitet. Detta fenomen kallas också overstock.
2. Ställa in kvoter eller ytterligare tullar samt begränsningar och påföljder.

Oavsett orsakerna till insolvens, i de allra flesta fall, är detta resultatet av ineffektiv och dålig kvalitetsstyrning, vars resultat är företagets försämring.

Typer av insolvens

Insolvens är en vanlig förekomst i den moderna världen. Specialister skiljer sina olika typer:

1. Ekonomisk. Det inträffar när företagets inkomster ligger under den genomsnittliga marknadsnivån och inte kan kompensera för kostnader. Fonder för att ytterligare fungera tas från tredjepartskällor, till exempel från investerare eller bankinstitut.
2. Business. I detta fall beror företagets förlust på kreditgivare på grund av att det senare tillfälligt upphör. Samtidigt, med återupptagandet av arbetet, har företaget en chans att återlämna solvens.
3. Technical. Företagets likviditet blir otillräcklig för att täcka alla befintliga skulder.
4. Insolvens i förväg. Det uppstår om skuldbeloppet blir mer än värdet på alla tillgängliga tillgångar i företaget.
5. Juridisk konkurs. Officiellt erkänd och dokumenterad av företagets relevanta dokument insolvens.

Tecken på insolvens

Tecken på förestående konkurs bestäms av skyldigheter som bildas på grundval av villkoren för kontrakt och förhållanden i form av ett muntligt avtal.

För att göra detta kan du ta hänsyn till förpliktelserna:

• mängden arbete som utförts och obetalt för transport av varor eller tillhandahållande av tjänster;
• uppblåsta arbetskostnader, som anses vara orättvis anrikning;
• obetalda löner och sociala förmåner;
• antalet icke-återbetalningsbara lån eller krediter, helt eller delvis, inklusive ränta;
• skulder till grundare och andra deltagare;
• materiella skador på borgenären.

Ofta uppfattas orden "insolvens", "insolvens", "konkurs" som synonymer, vilket är grundläggande fel. Detta skapar vissa svårigheter att identifiera dessa koncept. I den ekonomiska litteraturen kan du hitta en sådan term som "dold konkurs". Det betyder att värdet på företaget har sjunkit, men inte indikerar insolvens, och ännu mer företagets konkurs i allmänt accepterad mening.

Insolvensnivåer

Det viktigaste kriteriet för att bedöma insolvensgraden är den tid under vilken det är möjligt att eliminera detta problem. Tidsindikatorn ger en uppfattning om dess djup. Detta är huvudkriteriet för insolvens. Baserat på detta skiljer sig fem av dess nivåer. Tidsintervallen i detta fall fastställs i enlighet med konkurslagen och bestämmer dess grad. Betrakta dem i detalj:

1. En stigande nivå. Företaget upphörde att uppfylla sina skyldigheter för mer än tre månader sedan. En sådan försening är ett tillfälle att inleda förfaranden om företagets konkurs.
2. Progressiv nivå. Sedan ett konkursförfarande inleddes och i sju månader har företaget övervakats.
3. Jämn nivå. Detta är en period av stabilisering. Det har pågått i två år sedan övervakningens slut och uppmanas att rehabilitera företaget.
4. Kronisk nivå. I det här fallet finns det inga strikta tidsfrister. Varaktigheten för denna period bestäms av löptidsavtalets varaktighet, som kan ingås upp till 25 år.
5. Absolut nivå. Företaget har inte någon möjlighet att återställa sin solvens, eller den potentiella rehabiliteringsperioden är så lång att den överskrider den tillåtna maximala löptiden för en uppgörelse.

Diagnostik av insolvens

Det finns vissa metoder och steg för att diagnostisera insolvens. Dessa är de tre huvudmetoderna som används i internationell praxis:

1. Predictive. Det består i att göra en analytisk prognos för företaget. Med hjälp av denna metod kan företagsledningen bedöma den potentiella sannolikheten för konkurs och beräkna företagets beräknade vinst i framtiden.
2. Normativa. Det är en analys som bygger på en jämförelse av verkliga företagsprestanda med det projicerade.
3. Beskrivande. Det innebär analys av företagsrapportering från olika synvinklar. Vanligtvis används denna metod i fall där tredje parts analytiker är inblandade.

Analyssteg

Den valda metoden för att kontrollera insolvens bestämmer analysmetoden. Stegen i proceduren är i sin tur desamma för varje metod. Analysförfarandet inkluderar följande steg:

1. Bestämning av krisens fokus. Till att börja med fastställs volymen på problemet och källan till dess förekomst. Om problemet är lokalt är det inte några speciella svårigheter att eliminera det eftersom det troligen kommer att orsakas av interna inkonsekvenser. Om företagets ekonomiska ställning är i riskzonen är det troligtvis en fråga om sammanfallet mellan olika externa faktorer.
2. Definition av kriterier. I detta skede fattas ett beslut om vilka indikatorer som ska beaktas under analysen, liksom den period för vilken data kan krävas. Analysdjupet och dess noggrannhet bestäms av antalet perioder som beaktas. Att utföra en sådan analys är emellertid mer komplicerad och mer tidskrävande.
3. Fördelning av ansvar. I detta skede bestäms de avdelningar i företaget som är i en kris.Ansvariga för felsökning är huvuden på dessa enheter. Dessutom väljs en anställd som ansvarar för analysen.
4. Studien av miljön. Den mest kostsamma och tidskrävande processen. Det kräver en analys av företagets externa och interna miljö. Det mest lämpliga är användningen av en speciell SWOT-analys.
5. Slutsatser. Analytisk information behandlas och lämnas in för diskussion av ett särskilt råd som skapats i företaget. Som ett resultat bestäms de viktigaste uppgifterna och anvisningarna.
6. Event design. Det består i valet av metoder för att övervinna en krissituation.

Ofta tar företag hjälp av tredjepartsspecialister för att analysera insolvens. Dessa är olika revisions- och marknadsföringsbyråer. Detta görs vanligtvis i frånvaro av det nödvändiga antalet anställda eller deras otillräckliga kvalifikationer.