Operera kassaskåp - vad är det? Vad är mekanismen i dess arbete? I vilket syfte skapas de och hur fungerar de? Det finns ganska många sätt att minimera kostnaderna, även om inte alla är universella. Vi kommer att överväga ett av alternativen nu.
Allmän information
Låt oss inledningsvis ta itu med termen ”fungerande kassadisk”. Vad är det här? Detta är namnet på den speciella divisionen för banken som tillhandahåller kontanthanteringstjänster inom ett visst företag. Det är nödvändigt för företag som ger samhället tillgång till tjänster och varor, till exempel: grossist- och detaljhandelsbutiker, bilhandlare, försäljningsställen för elektronik, smycken, resebyråer etc.
Bankens operativa kassadisk fungerar som ett verktyg för att använda kontanter. Varför behövs det? Hur är det ordnat? Vilka är kraven?
Varför behövs det?
Den operativa kassan är ett universellt verktyg vars uppgift är att underlätta direkt användning av kontanter. Tack vare det kan du tillhandahålla betalning för varor eller tjänster i utländsk valuta. Under köpprocessen konverteras den automatiskt till rubel och går till balans i organisationen. Dessutom kan du vägra en personlig kassaskåp, på grund av vilken det kommer att vara möjligt att eliminera brister, daglig rapportering, omräkning av pengar, kontantleverans till banken, pappersarbete, verifiering av sedlar för förfalskning. Dessutom ökar hastigheten på den interna omsättningen av fonder, och det finns en god möjlighet att spara genom att minska de interna kostnaderna. Vid försäljning går pengarna omedelbart till företagets konto. Dessutom tillåter sådana nära förhållanden dig att få snabba och lönsamma lån. Vi ska inte glömma möjligheten att betala för varor med plastkort.
Som du kan se är kontantdiskar ganska användbara. Vilket lands valuta som helst kan användas när som helst, vilket har en positiv inverkan på bekvämlighetsnivån. Samtidigt behöver företagsledningen inte tänka på olika punkter och nyanser. Det fixar bara att det får pengar. Allt annat är bankernas oro som ansvarar för de erhållna medlen.
Arrangemangsprocess
För att bygga ett operativt kassaregister behövs cirka tre till fem tusen dollar. Service varje månad lockar dessutom 750-900 gröna "presidenter". För att öppna en fungerande kassadisk måste du ta hand om närvaron av ett kontantkontor som uppfyller alla krav som ställs till banker i Ryssland. Så arbetsplatsen bör vara inhägnad från kunder och de yttre lokalerna med skottbeständigt glas som tål skott från skjutvapen. Dessutom måste du ha en speciell enhet för förhandlingar, en kassalåda och en larmknapp. Det är också nödvändigt att ansluta lokalerna till en central säkerhetsövervakningsstation eller till polisens anläggning. Vi bör inte glömma nödvändig utrustning: dator, skrivare, modem.
Det är viktigt att notera att banker separat för varje företag arbetar med unikt och individuellt tekniskt arbete. Därför ligger inte tarifferna för service av operativa kassaregister inom ett väl definierat intervall. Tja, ett visst inflytande utövas av banken till vars val valet har gjorts.
arbete
Redovisning för drift av kassaapparater, packning och redovisning av pengar, valutabehandling, leverans av intäkter till banksamlare - allt detta anförtros en ansvarig anställd.Egentligen är han också ansvarig för att sätta in de mottagna medlen på en juridisk enhets konto, skicka kontanter till en finansiell institution, kontrollera sedlar för äkthet etc. Närvaron av en kassör kan också öka säkerhetsnivån när du arbetar med pengar. Dessutom kan de betjänas inte bara av kunder utan också av företagets interna behov. Så, om det är nödvändigt att göra sociala betalningar, löner eller utfärda resekostnader till anställda, är den operativa kassan mycket värdefull här.
En annan viktig punkt är att arbeta med kontroller. Förutom deras utfärdande anges också företagets namn, datum för operationen, tecken på skatteregimen och om så önskas också andra uppgifter där. Kassören tar också en del av arbetet med att sammanställa olika rapporter. När arbetsdagen är slut tar han bort kontrollbandet. Och här blir resten av den operativa kassan relevant. Om ett betydande belopp samlas, är det tillrådligt att ringa en samlare i slutet av dagen och lämna en bagatell i bosättningsanordningen. Du kan utrusta och ett kassaskåp för att lagra kontanter. Men i det här fallet bör man inte glömma säkerheten, för det fanns alltid tillräckligt med människor som ville tjäna på någon annans bekostnad.
Hur mycket pengar ska vara?
Vanligtvis tillhandahålls en månatlig tillgång till medel för utgifter. Om detta inte är tillräckligt, används operativt kassabordförstärkning. Detta är namnet på en serie åtgärder som tillhandahåller ytterligare belopp för att täcka befintliga förfrågningar. Användningen av detta scenario anses oönskat, därför beräknas situationen och utvärderas i förväg för att minimera sannolikheten för att det inträffar. Det bör noteras att de kontanter som mottagits av den operativa kassan bör spenderas exakt för vad den är avsedd för (lön, hushålls- eller affärsresekostnader) Om det finns en avvikelse från detta krav, betraktas detta som en kränkning med alla negativa konsekvenser.
Om gränsen
Men ansamlingen av för mycket medel är inte heller välkommen. När ett kontrakt ingås är det enighet om att kontot för den operativa kassadisken inte ska överstiga ett visst värde. Böter tillhandahålls ofta om denna artikel bryts mot. Det enda undantaget är att det är tillåtet att överskrida gränsen i tre dagar, men endast när lönen betalas. I motsatt fall kan 40 till 50 tusen rubel återvinnas från organisationen och från 4 000 till 5 000 förutom dess huvud. Även om beloppen inte är så stora är det bättre att inte falla på dem.
Redovisningsstunder
För att sammanfatta information om fondernas rörlighet och tillgänglighet, samt relaterad dokumentation, används konto 50 "Kassör". Kassaflöde visas på debet, lånekostnader. Om kontanttransaktioner genomförs måste motsvarande underkonton öppnas, till exempel 50-1 (2,3 ...). Hur får du kontanter? Till att börja med måste du utfärda en kontant kvittoorder. Sedan görs en post vid mottagande av formulär N KO-4. Hur utfärdas kontanter? Ursprungligen upprätta en kassa som kan betalas ut. Sedan görs en post om utfärdandet av pengar med samma formel för detta. Så här fungerar den kassa som fungerar.
Viktigt i detta fall är en inventering. I själva verket är detta en avstämning av kontantbalanser vid kassan med bokföringsdata för dokument. Det är viktigt att ta hänsyn till debitering 50. I lagstadgad dokumentation föreskrivs obligatorisk inventering. Till exempel när kassören byter. För att undvika förvirring och löjliga anklagelser krävs en inventering. Ytterligare kontroller kan utföras i enlighet med accepterade redovisningsprinciper.
rapportering
Under sitt arbete måste kassören fylla i mycket papper och / eller elektroniska blanketter. Detta beror till stor del på den specifika situationen.Dessutom finns det ett behov av att regelbundet fixa en viss situation. Till exempel återställa kontanträknare till nollor. Eller återbetalningar som tidigare accepterats. Eftersom arbete utförs med betydande mängder pengar (ofta ganska betydande) är det inte förvånande att det finns ganska stränga krav angående detta. Faktum är att svag kontroll ofta leder till ökat missbruk. Låt oss titta på några exempel.
Om att överföra räknare till noll och ta avläsningar
I sådana fall utarbetas handlingar. Du kan möta den första när en ny enhet tas i drift. Handlingen utarbetas av kommissionen som utses av chefen. Dessutom bör det innehålla en skatteinspektör. Handlingen utarbetas i två exemplar och undertecknas av alla kommissionsledamöter. Då blir en kvar på företaget och den andra överförs till skattekontoret. Om bilen överlämnas för reparation och återlämnas från den, är det nödvändigt att utarbeta en handling om kontroll- och summeringsräknare. En standardformulär tillhandahålls för detta fall. Vid sammanställning skapas också en provision. En skatteinspektör bör vara närvarande som observatör (men inte dess deltagare). I akten visas räknarnas värden, varefter en instans överförs till bokföringsavdelningen.
Om återbetalning
I detta fall utarbetas en handling. Grunden för det kan vara:
- Retur av köpare.
- Fel i trasigt kassakvitto.
En kommission deltar i utarbetandet. I det här fallet är det nödvändigt att ange den kassamaskin som detta händer, dess modell (typ, klass, märke), tillverkare och registreringsnummer. Tänk på ett litet exempel. Det finns Baby LLC, som specialiserat sig på försäljning av kläder. Kassören bröt fel kappan felaktigt och i stället för priset på 4,5 tusen rubel angav beloppet 5 500. I det här fallet är det nödvändigt:
- Bryt rätt kontroll och skicka den till köparen.
- Först utarbeta en återvändande akt.
- Bifoga ett felaktigt kvitto.
Och det är allt.
slutsats
Så låt oss sammanfatta alla ovanstående. Den operativa kassan är ett verktyg för att underlätta företag som används för att minimera kontantkostnaderna. Men samtidigt läggs väsentliga krav på honom. Det bör dock noteras att lättnad ofta görs och i många avseenden styrs företagets ledning av den aktuella situationen. Så i kedjebutiker är det irrationellt att stänga kassörerna bakom kulafast glas. För stora företag eller organisationsstrukturer är detta ett ganska relevant ämne.
Det bör också noteras att inte alltid alla krav som ställs i lagstiftningsdokument gäller överallt. Ofta kan du hitta förenklade alternativ. Tänk på ett litet exempel. Anta att köparen redan har köpt varorna, men vid kassan tog han något och ändrade sig. I det här fallet finns det ett avbokningsförfarande. För att inte störa ledningen varje gång behöver du bara bekräfta från säkerhetsrepresentanten som är i hallen.