Ett bankkonto är sådana redovisningsdokument (register) där närvaron och rörelsen av kundernas medel registreras. Vid öppnande av ett konto är banken enligt avtalet skyldig att acceptera kontantbetalningar som mottagits till klienten samt att utföra sina order på olika överföringar, utfärdande av vissa belopp och andra transaktioner som föreskrivs i avtalet. Klienten öppnar bankkonton efter överenskommelse för att göra kontantlösa betalningar, lagra och överföra medel och ta emot lån. Vad är en kontotjänst? Vi förstår den här artikeln.
Fakturadifferens
Det är nödvändigt att skilja mellan de interna konton för kreditinstitut som används i bokföring och bankkonton. Deras skillnad ligger i det faktum att ett bankkonto öppnas på grundval av en ansökan och ett avtal från en kreditorganisation och en kund. Han kommer till sitt förfogande. Enligt detta konto utförs verksamheten i enlighet med hans order. Det stängs också på kundens begäran. Interna bankkonton tillhandahålls av kontoplanen i kreditorganisationer som de senare direkt hanterar. Deras behov är att de används för finansiell analys av redovisning och alla typer av bankverksamheter i ett kreditinstitut. IP-kontotjänster erbjuds i många banker.
Verksamhet utan att öppna ett konto
Banklagstiftningen föreskriver också transaktioner som är möjliga utan att öppna ett konto. Till exempel kan individer göra överföringar (exklusive post) med hjälp av en bank och inte öppna ett speciellt konto i detta fall. Men detta är ett undantag från regeln. Kontounderhåll är inte särskilt dyrt, men det underlättar i hög grad affärsverksamheten.
Normen som fastställs i den andra delen av artikel nr 5 i den federala lagen "om banker och bankverksamhet" föreskriver att kreditorganisationer öppnar bankkonton för juridiska personer och enskilda företagare (med undantag för lokala myndigheter och statliga myndigheter), baserat på intyg om statlig registrering av fysiska personer som enskilda företagare, juridiska personer, också att de är registrerade i skattetjänsten.
Hur servas bankkontot?
Typer av konton
Följande typer av bankkonton skiljer sig:
- ström;
- budgeten;
- den beräknade;
- korrespondent;
- korrespondentunderkonton;
- särskild bankrörelse;
- förtroendemanagement;
- escrow för domstolar eller fogar, brottsbekämpande myndigheter, notarier;
- insättningskonton.
De mest använda är kort- och avvecklingskonton, med hjälp av vilka det är möjligt att genomföra kontantlösa betalningar.
Avvecklingskonton används av alla organisationer, oavsett äganderätt, byggda på kommersiella principer och registrerade som en juridisk enhet. Kontounderhåll är en ganska enkel process.
Den som äger ett löpande konto kan hantera medlen på det, har sin egen balansräkning, oberoende betalar alla betalningar och ingår ett kreditförhållande med banken, det vill säga kontoinnehavaren är oberoende ekonomiskt och juridiskt.
I vårt land fick företaget tillstånd att öppna olika konton i flera banker under de första åren av marknadsreformen.Under den sovjetiska perioden kunde ett företag bara ha ett bankkonto i en enda bank. Närvaron av flera konton i flera banker är normal för en marknadsekonomi och till och med nödvändig, eftersom banksystemet i synnerhet och ekonomin som helhet drar nytta av detta, medan enskilda affärsbanker som tidigare omfattande betjänade kunden lider av förluster.
Ett stort antal konton, som inte har några begränsningar, betraktas som ett sätt att övervinna bankernas monopol. Dessutom är det en minskning av underordnandet av en ekonomisk enhet till banken, konkurrensrelationer mellan banker stimuleras och egenskaperna för avveckling och kontanttjänster förbättras.
Förmågan att ha ett stort antal avvecklingskonton gör det möjligt för företaget att manövrera sina finansiella resurser, välja de mest lönsamma bankerna där öppna och upprätthålla konton kostar mindre och minska riskerna om banken tappar likviditet (om den senare har fryst ett konto).
Konsekvensen av denna innovation var att finansiell och kontantkontroll över kreditorganisationer var betydligt komplicerad, eftersom företaget, med flera konton i olika banker, har samma antal kontantbalansgränser och andra kontantregler. Trots de monetära myndigheternas rekommendation till affärsbankerna att samordna kontantnormer med varandra, visar det sig i själva verket vara mycket svårt, eftersom kontot och informationen om det är konfidentiellt.
Löpande konton kan öppnas av organisationer som inte bedriver kommersiell verksamhet och inte är offentliga, juridiska personer eller institutioner vars finansiering kommer från budgeten.
Det finns begränsningar för ägaren av det nuvarande kontot oberoende jämfört med dem som har ett löpande konto. Den första kan hantera pengarna endast i strikt överensstämmelse med uppskattningen, som är godkänd av moderorganisationen. Listan över tillgängliga operationer upprättas just när kontot öppnas. Kontantlösa betalningar utgör en kontantlös omsättning som återspeglas i kort-, avvecklings- och andra konton.
dokument
För att öppna ett bankkonto i banken måste du ange följande dokument:
- uttalande om fastställd form;
- kopia av ett notarierat konstituerande avtal om upprättandet av en organisation;
- en notarisk kopia av stadgan som bekräftar myndighetens organisations direktör;
- dokument som bekräftar myndighetens huvudbokförare för denna organisation;
- två kort med ett tryck på sigill och bilder av signaturer från de första tjänstemännen, också notariserade;
- intyg som bekräftar organisationens registrering hos skattekontoret.
Bankansvar
Ett avtal ingås mellan banken och organisationen om öppnande och underhåll av ett löpande konto, där kundens och bankens skyldigheter återspeglas. Bankens ansvar inkluderar följande:
- genomföra snabbt fullständiga avvecklings- och kontanttjänster i enlighet med gällande tillsynsdokument;
- säkerställa säkerheten för de medel som tas emot i kontona, returnera dem till klienten på begäran, upprätthålla konfidentiell information om klientens aktiviteter;
- upprätthålla affärshemligheter för alla operationer som utförs av klienten.
Kundansvar
Klienten måste:
- Uppfyller strikt kraven i alla lagar som reglerar genomförandet av kontanter och avvecklingstransaktioner;
- förvara alla dina pengar endast på kontot;
- ge banken vid en viss tidpunkt statistiska och redovisningsrapporter och andra nödvändiga dokument;
- meddela banken i förväg i förväg om kontot stängs och organisationsformen ändras.
Kontoinnehavaren som skattebetalare måste inom tio dagar skriftligen informera skatteorganisationen på registreringsplatsen om att öppna / stänga kontot.
I Sberbank är det till exempel billigt att betala ett löpande konto.
Funktioner i kontanthanteringstjänster
Avveckling och kontanttjänster, som inkluderar öppning och upprätthållande av konton för juridiska personer i en bank, är en mycket lönsam och viktig verksamhet. Detta beror främst på det faktum att dessa förfaranden, i kombination med att genomföra olika transaktioner som bidrar till att locka finansiella resurser av juridiska personer och placera dem på bankens vägnar, är kriteriet som banken skiljer sig från ett annat kreditinstitut.
Genom att involvera juridiska personer i att betjäna ett bankkonto kan du upprätta affärsrelationer med dem på ett sådant sätt att de efter en tid kan utvecklas till närmare former av interaktion: tillhandahålla bankgarantier, utlåning, factoring, leasing, förtroende, etc. Byggd På detta sätt blir relationerna mycket starka, eftersom kunden och banken litar på varandra och har fullständig information om motsatt sida, vilket innebär att de blir partners med ömsesidiga intressen och ömsesidiga fördelar. Att betala ett konto i Sberbank lockar många.
RKO gynnar också banker eftersom det stöder en ökning av deras resurser. De återstående medlen från kundbankkonton som genereras med denna typ av tjänst är lånade medel som banken tillhandahåller i form av efterfrågan. Dessutom är metoden att få dem billigare och enklare, veckovisa mottagande av sådana medel från källor av annan typ: insättningar, insättningar, interbanklån, skuldebrev, etc.
Dessutom tillåter de medel som banken mottar banken att säkerställa dess likviditet, dvs fullgörande av förpliktelser i enlighet med villkoren.
Hur fungerar exakt underhåll av nuvarande konto för IP?
Teoretisk bas
Alla transaktioner som involverar leverans av materiella varor och tillhandahållande av olika slags tjänster slutar med kontantavräkning mellan leverantören och köparen. För att genomföra icke-kontanta betalningar måste juridiska personer som bedriver kommersiell verksamhet, såväl som individer med privat praxis och enskilda företagare, öppna ett löpande konto. Dessutom kan en organisation ha flera konton i olika banker.
Öppnande och underhåll av ett IP-konto i en bank utförs endast efter överlämnande till banken av de nödvändiga dokumenten, samt efter identifiering av klienten och ingående av ett avtal med honom. Enligt detta avtal åtar sig banken skyldigheter att ta emot och kreditfonder som mottagits till sitt konto som öppnats av ägaren, att uppfylla kundinstruktionerna för överföringar och att utfärda de erforderliga beloppen och att utföra andra åtgärder på det. Vid slutet av öppningen av ett löpande konto görs en motsvarande post i boken för registrering av konton senast inom nästa arbetsdag efter ingående av avtalet. Serviceavtalet om bankkonto måste följas strikt.
Beräkningar utförs av banker i enlighet med de formulär, regler och standarder som fastställts av Rysslands centralbank. Om det inte finns sådana regler, då genom ömsesidig överenskommelse. Oavsett detta måste banker göra insättningar och överföringar av ägarens medel från sitt konto eller till honom senast arbetsdagen efter mottagandet av det erforderliga betalningsdokumentet, såvida inte andra krav ställs på lagstiftningsnivå, i bankkontoavtalet eller i själva betalningsdokumentet. Fonderna debiteras från kontot efter att ha mottagit motsvarande order från dess ägare eller på begäran av tredje part som ett resultat av ett domstolsbeslut.
Bankansvar
Om medel debiteras / krediteras sent eller felaktigt är banken skyldig att betala ränta på beloppet på dessa medel på det sätt och det belopp som föreskrivs i artikel 395 i Rysslands civillagstiftning.
Vanligtvis skapar banken, med beaktande av bankregler och lagkrav, standardformer för ett avtal om att öppna ett bankkonto, enligt villkoren för vilket IP-kontot ska servas. Därefter accepterar klienten antingen villkoren i sin helhet, eller, i händelse av oenighet med minst en klausul, kan vägra att ingå ett sådant avtal.
Bankkontoavtalets specificitet manifesteras också i det faktum att parterna, på grund av den yttersta mångfalden och komplexiteten i förbindelserna, deras ganska detaljerade utarbetande av bankregler och lagar, inte i detalj bestämmer de ömsesidiga skyldigheterna och rättigheterna, utan endast ger sitt samtycke till de fastställda villkoren.
Vem är reglerad?
RKO reglerar lagen ”Om banker och bankrörelse” enligt det rättsliga regelverket för Ryska federationens centralbank, inklusive förordningen om icke-kontanta betalningar som antagits i vårt land, civillagen, förordningen om genomförande av kontanttransaktioner i olika kreditorganisationer samt andra tillsynsdokument. Dessutom måste ett avtal om tillhandahållande av kontanthanteringstjänster för ett konto ingås mellan banken och klienten.
CSC-tjänster
Följande grundläggande tjänster ingår i RKO:
- Kontantavräkningar, dvs kontanttjänster.
- Kontantlösa transaktioner.
- Tillhandahålla kontoutdrag för alla genomförda transaktioner.
Valutakonton
Det är också lämpligt att erinra om att avveckling och kontanttjänster oftast innebär en objektiv möjlighet att öppna och använda inte bara ett rubelkonto utan också ett valutakonto. Förutom ovanstående basistjänster kan banker också inkludera tillägg till kontantavvecklingstjänster. Dessa inkluderar till exempel insamlingstjänster, genomför operationer på konton genom ett system som ger fjärråtkomst. RKO är en banktjänst som den kan tjäna pengar på. Det är värt att notera att grundläggande tjänster vanligtvis eller generellt är gratis, eller att låga avgifter tas ut för dem. För säkerhetstjänster tar banken betalning i form av räntebetalningar eller som en månatlig servicekostnad.
Tariffer RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank erbjuder sina kunder gynnsamma samarbetsvillkor. Nedan visas priserna för avveckling och kontanttjänster för företagare:
- Öppna ett konto - 3000 rubel.
- Kontohantering - 1700 rubel.
- Överföring av medel - 11 rubel. till Sberbank, 32 rubel. till andra banker.
- Att överföra medel till budgeten är gratis.
- Kontantuttag från kontot - 1,4% av beloppet, minst 250 rubel.
Banken har flera tullplaner - Minimum, Basis +, Asset +, Optima +, Lön, Trading och andra. Gränserna för verksamheten beror på detta. Kostnaden för servicepaketet varierar också. Du kan betala sex månader i förväg, då blir det mer lönsamt.
Vi undersökte hur servicering av konton för juridiska personer utförs.