Vad är en försäkringssats?

Kostnaden för försäkringsfonder är en premie (avbetalning) som betalas av klienten (försäkringstagaren). Faktum är att kunden betalar ett visst belopp för företagets arbete i händelse av en olycka.

I alla sådana organisationer beräkning av premieförsäkringspremier. Låt oss överväga ytterligare vad det representerar.

Reglerande ramverk

Oh premiumsats Det anges i artikel 11 i den federala lagen nr 4015-1 från 1992. I punkt 2 i normen redovisas dess definition. Enligt bestämmelserna i artikeln, försäkring är avgiftssats per enhet av det försäkrade eller försäkringsobjekt.

Premium storlek

Det bör vara tillräckligt för:

• Täckning av förväntade fordringar inom försäkringsperioden.
• Skapa reserver.
• Täckning av försäkringsbolagets utgifter.
• Att ge ett företag en viss vinst.

Den övre gränsen för kostnaden för försäkringstjänster bestäms av två faktorer: efterfrågan på den och storleken på bankräntan på insättningar.

Dessutom påverkas premiebeloppet av:

• Strukturen och storleken på försäkringsportföljen. Det representerar den totala riskmängden.
• Hanteringskostnader.

Det finns två sätt att avgöra försäkring är lagstiftande och oberoende metoder. Den första används för obligatoriska typer av försäkringar, den andra - för frivillig. från försäkringberäknad av organisationen på egen hand beror till stor del på dess finansiella stabilitet.

Nettotakt

Det är en del av kursen som syftar till att skapa en försäkringsreserv, som i sin tur används för efterföljande betalningar enligt villkoren i avtalet.

Två delar i denna del skiljs. försäkring är riskränta och premie. På bekostnad av det första bildas reserver från vilka betalningar därefter görs i händelse av en olycka. Risknivån betraktas som grunden för tulltaxan.

Riskpremien är involverad i bildandet av en reservfond om antalet olyckor överstiger det planerade antalet. Om försäkringen innehåller flera olika försäkrade händelser, görs beräkningen för varje risk separat.

Typer av försäkringar

De delas upp efter metoden för att bilda fonden och beräkna försäkringsgraden. Huvudtyperna är:

• Riskförsäkring. Det inkluderar andra aktiviteter än livförsäkring som inte kräver att försäkringsgivaren betalar det försäkrade beloppet i slutet av avtalsperioden. De är inte förknippade med ackumuleringen av beloppet under avtalets löptid.
• Kapitalförsäkring. I detta fall tillhandahålls betalningar i det fall då den försäkrade enheten har överlevt till slutet av avtalsperioden och när han dog under denna period.

Vid bestämning av bidragets belopp i det senare fallet ingår den ackumulerade komponenten i nettokursen. På bekostnad av det sker en ansamling av det belopp som kommer att betalas i slutet av försäkringsperioden.

belastning

den denna försäkringsgrad del inkluderar kostnaderna för:

• Att bedriva försäkringsverksamhet.
• Inrättande av en fond för förebyggande åtgärder.
• Försäkringsgivarens vinst från operationen.

Funktioner i beräkningsproceduren

Priserna beräknas med hjälp av ett system med statistiska och matematiska metoder - aktuariella beräkningar. De låter dig fastställa bidraget från varje försäkringsgivare i bildandet av försäkringsfonden.

För att fastställa beräkningsmetoden tar företaget hänsyn till typ av risk, försäkringstiden, betalningens art och premier.

Nyckelfaktorer

Vid beräkning av tariffen i riskförsäkring beaktas följande:

• Olycksstatistik.Att bestämma sannolikheten för att de inträffar gör att du kan planera beloppet för kommande betalningar enligt villkoren för kontrakt.
• Tillräcklig mängd premier som erhållits för att bilda en reserv och reservfonder för att täcka oförutsedda utgifter.

Satsen ska täcka försäkringsgivarens kostnader och ge honom vinst.

Vid beräkning av ackumulativ försäkring beaktas följande indikatorer:

• Demografisk statistik - genomsnittlig livslängd och dödlighet. Indikatorerna bestäms av tabellerna. På grund av det faktum att livförsäkring är baserad på risken för dödsfall beror räntan direkt på klientens kön, ålder, hälsotillstånd.
• Försäkringsgivarens kostnader.
• Investeringsintäkter. Varaktigheten på det ackumulerade försäkringsbeloppet beror på lönsamhetsnivån.

Beräkningen tar också hänsyn till behovet av att skapa reservreserver.

Försäkringsformulär

Beräkningen av premien kan genomföras enligt ett individuellt eller kollektivavtal. I det andra fallet gäller ett förenklat schema. Beräkningen använder genomsnittliga indikatorer som inte tar hänsyn till den individuella risken för ett försäkringshändelse.

Beräkning av riskförsäkringskurser

Det utförs i närvaro av ett antal villkor:

• För det första bör det finnas statistisk eller annan information som gör det möjligt att bedöma risken för en olycka (q), det genomsnittliga försäkringsbeloppet (S) och återbetalning (S c) enligt villkoren i ett avtal.
• För det andra antas inte förödande händelser. Vi pratar om en situation där en försäkrad händelse involverar flera andra.
• För det tredje görs beräkningen med ett känt antal kontrakt som planeras slutas.

I närvaro av statistik om riskförsäkring för indikatorerna q tar S, S (c) uppskattningar av deras värden. Till exempel:

q = M / N, där:

• totalt antal kontrakt - N;
• antalet försäkringshändelser i N-kontrakt - M.

När försäkring för andra typer av risker i avsaknad av statistisk information om resultaten av utförda operationer kan dessa indikatorer bestämmas med expertmetoden eller analoga indikatorer kan istället användas. I detta fall är expertutlåtande eller förtydligande av valet av analoga värden giltigt.

När det gäller förhållandet mellan den genomsnittliga betalningen och försäkringsbeloppet (S (in) / S) rekommenderas att indikatorn ställs in minst:

• 0,3 - vid försäkring mot sjukdomar och olyckor, inom sjukförsäkring;
• 0,4 - för landtransport;
• 0,6 - för vatten- och luftburen fordon;
• 0,5 - för fastigheter, med undantag för transport;
• 0.7 - för ansvarsförsäkring av ägare av fordon och andra föremål, ekonomiska risker.

Beräkning av nettotakten

Huvuddelen tas som T (o), premien är T (p). Således T (n) = T (o) + T (p).

Huvuddelen är lika med de genomsnittliga betalningarna, som beror på risken för inträffandet av den försäkrade händelsen q, det genomsnittliga beloppet S och ersättningen S (c). Med 100 p. Det beräknas enligt följande:

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q.

Med riskpremien kan du överväga det eventuella överskottet av antalet försäkringshändelser i jämförelse med deras genomsnittliga antal. Förutom indikatorerna ovan (q, S, S (c)) beror det på antalet kontrakt, omfattningen av skadestånd och garantier - den nödvändiga sannolikheten för att avgifterna ska räcka för att betala ersättningar för försäkringshändelser.

Beräkning av tullar för sparförsäkring

I detta fall används andra parametrar. Först och främst är detta bruttosatsen (försäkringspremie). Den inkluderar basdelen (nettotariffen) och belastningen på den. Det senare täcker företagets kostnader för att göra affärer.

Nettotariffen består av två komponenter: riskgraden (dödsbidrag) och det finansierade bidraget.

Ett särdrag i denna typ av försäkring är att reserver placeras inte bara för att få ut sina inkomster utan också för de försäkrade - beloppet ackumuleras till en garanterad avkastning.

Dödlighetstabell

Det är en statistisk lista som innehåller parametrarna för medborgarnas dödlighet i enlighet med åldersgrupper.

Moderna tabeller är system för sammankopplade och ordnade nummerserier. De återspeglar utrotningen av den teoretiska generationen med ett fast initialnummer.

Tabeller används för att bestämma sannolika betalningar för dödsfall eller överleva till slutet av kontraktet. Dessa beräkningar fungerar i sin tur som grund för fastställande av tullar för långsiktig livförsäkring.

Tabellens sammansättning

De byggs vanligtvis separat för varje våning, men kan kombineras. Tabellerna kan innehålla följande indikatorer:

• Antalet överlevande upp till en viss ålder. Det initiala numret (tabellens rot) tas som regel för 100 tusen.
• Antalet döende i åldersintervallet.
• Sannolikheten för att överleva till nästa åldersintervall för alla som har nått en viss ålder.
• Dödsrisken under det kommande året är sannolikheten för att dö inom det föreskrivna intervallet innan det når nästa år. Denna indikator kallas vanligtvis "spädbarnsdödlighet."

De två sista parametrarna anses vara de mest grundläggande.

Försäkringskoder

De godkänns genom PFR: s styrelsens resolution nr 2p från 2014.

Premiumkoder varierar beroende på betalarkategorin. Några av dem presenteras i tabellen.

Minskade premiumsatser

De nämns i artikel 427 i skattekoden.

Sänkning av premiumsatser är till exempel inställd på:

• Företagsföretag och partnerskap som implementerar intellektuella produkter, med ensamrätt som ägs av deltagarna, grundarna av dessa föreningar är budget / autonoma vetenskapliga institutioner, inklusive högskolor.
• Enskilda företagare och organisationer som har ingått avtal med SEZ: s ledningsstrukturer om genomförande av teknisk-innovativa eller turist-rekreationsaktiviteter och betalningar till personer som arbetar i sådana speciella ekonomiska zoner.
• Organisationer som verkar inom informationsteknik, utveckla och implementera datorprodukter som de skapade, informationsdatabaser på material eller digitala medier, oavsett kontrakt, eller tillhandahålla tjänster relaterade till utveckling, anpassning, modifiering av programvara, installation, testning och underhåll.

I det senare fallet talar vi om inhemska företag.

slutsats

Som ni ser är tullberäkning en ganska komplicerad process. Det tar hänsyn till en hel del faktorer, statistik. Hela processen regleras strikt av lagar och förordningar.