För att kunna betala kontantersättning är ett finansföretag skyldigt att bilda försäkringsreserver. Detta belopp, som ackumuleras i organisationens konton, riktas till försäkringsbetalningar och investeras för att öka reserven.
Begreppet försäkringsreserver
Försäkringsbolaget på bekostnad av kundbidrag åtar sig skyldigheten att betala försäkringsersättning i händelse av olycka, naturkatastrof, trafikolycka. Försäkringsreserver - detta är storleken på de förpliktelser som påtagits, för vilka kontrakt har ingåtts som faktiskt är giltiga i slutet av rapporteringsperioden (månad, kvartal, år).
Försäkringsreserver är en del av ägandet till ett finansiellt företag. Till exempel har Service Reserve LLC, ett försäkringsbolag som verkar på den ryska finansmarknaden sedan 1992, kunnat öka sina reserver till 1 176,7 miljarder rubel under det senaste året.
Användning av ackumulerade försäkringsreserver är endast möjlig för strikt definierade ändamål enligt lag. Efter det att kontraktet har löpt ut och det inte fanns några deklarerade betalningar under det blir beloppet för bidrag som erhållits efter skattebetalningar försäkringsgivarens kapital.
Service Reserve-försäkringsbolaget i Jaroslavl investerar en del av outnyttjade kontantbidrag för att göra sin finansiella verksamhet lönsam.
Beskrivning av försäkringsreserver
Storleken och beläggningen på försäkringsreserverna beror på:
- typer av aktiviteter inom försäkringsorganisationen;
- utvecklingsnivån för återförsäkringsverksamhet;
- sammansättningen av försäkringsportföljen;
- ekonomiska indikatorer som påverkar kundernas förmåga att köpa försäkringsprodukter och minska storleken på företagets åtaganden.
Fördelningen av försäkringsreserver beror på möjligheten till en försäkrad händelse, nivån på förpliktelser, metoder för att bestämma försäkringssatser.
Försäkringsreserver är reserver av förebyggande åtgärder för personliga livförsäkringar, förluster och obetalda premier.
Livförsäkringsreserver
Livförsäkringsavtal finansieras. Pengaröverföringar enligt sådana försäkringsavtal har varit i försäkringsbolagets konton under lång tid. Detta gör det möjligt att kanalisera fonder till investeringsprogram och förse sig själva och sina kunder med extra inkomst. Servicereservförsäkringsbolaget ingår inte livförsäkringsavtal, därför innehåller årsredovisningen inte information om tillgången på en reserv för denna typ av verksamhet.
Livförsäkringens finansiella reserver fördelas för betalning i följande fall:
- kontraktets utgång;
- förekomsten av en händelse som anges i avtalet (bröllop, vuxen ålder, pension);
- försämring av hälsan;
- förskrivning av funktionshinder;
- försäkringsobjektets död.
Förfarandet för bildning av livförsäkringsreserver
Hittills har inga identiska standarder godkänts för alla försäkringsbolag för att skapa livförsäkringsreserver. Därför har varje finansiell organisation som säljer produkter för denna försäkringsgrupp ett utvecklat förfarande för bildandet av sådana reserver. Sådana bestämmelser bör kontrolleras och godkännas av tillsynsmyndigheter för icke-bankföretag.
Grunden för att beräkna volymen på reserven för livförsäkring anses vara beloppet för mottagna försäkringsersättningar minus kostnaderna för att göra affärer. I de formler som används för beräkningar beaktas följande:
- avkastningskurs;
- betalade försäkringspremier;
- erhållna kontantbonus minus tillsynskostnader;
- reserver i början av rapporteringsperioden.
Bestämmelse för förebyggande åtgärder
För att vidta åtgärder för att förebygga olyckor, minska materiella förluster under förstörelse eller skada på egendom i Yaroslavl, bildar Service Reserve (försäkringsbolag) i enlighet med tillämplig lag, liksom alla andra icke-bankföretag, en reserv av förebyggande åtgärder. Varje försäkringsorganisation bestämmer oberoende graden av avdrag för en sådan reserv och förfarandet för dess användning. Storleken påverkas av saldor i början av perioden, faktisk användning under rapporteringsperioden och kvittens storlek för samma tidsperiod.
Användning av en reserv för förebyggande åtgärder
Dessa medel kan användas för att:
- deltagande i reparation och restaurering av brandstationer;
- köp av specialfordon avsedda att bekämpa brand;
- skapande av tekniska inspektionsstationer i samband med en bilinspektion;
- förvärv av specialutrustning, fordon som är nödvändiga för att minska olyckorna på vägen;
- deltagande i förebyggande åtgärder för att minska antalet olyckor, skadan.
Ovärdig premiereserv
Förutom reserven för livförsäkring finns det också tekniska försäkringsreserver. I Yaroslavl skapar finansiella företag sådana reserver för att kunna garantera betalning av försäkringsersättning vid inträffandet av en försäkringshändelse på ett visst datum (slutet av månad, kvartal, år).
En reserv för obetalda premier upprättas för att säkerställa fullgörandet av de skyldigheter som åläggs enligt försäkringsavtal som är giltiga under rapporteringsperioden. Denna reserv representerar: den grundläggande försäkringsbetalningen, som upptas under befintliga kontrakt, är relaterad till försäkringens löptid och ligger utanför rapporteringsperioden.
Avsättning för fordringar men utestående fordringar
Finansiella reserver är belopp som garanterar att kunderna får kontantersättning från ett försäkringsbolag. I Yaroslavl skapas reserver av deklarerade men inte reglerade förluster, som i andra städer, på grundval av ansökningar som mottagits från försäkringstagarna. Den skapade reserven är de förluster som klienten redan har uppstått under rapporteringen eller tidigare tidsperiod, men försäkringsbolaget har ännu inte betalat dem. Reserven för deklarerade men inte reglerade förluster används för att uppfylla skyldigheter som inte uppfylls, delvis uppfylls och framträdde som ett resultat av försäkringshändelser, som företagets kund rapporterade under rapporteringsperioden.
Ett försäkringsbolag gör en sådan reserv i Nizhny Novgorod i fall där det är omöjligt att slutföra betalningen av dokument, beräkna försäkringsersättningsbeloppet eller vägra att ta ut monetär kompensation under samma period då ett uttalande mottogs om händelsen. Om till exempel en olycka inträffade i slutet av det första kvartalet skapar försäkringsbolaget en reserv för att reservera det kompensationsbelopp som kan betalas under andra kvartalet. En reserv skapas för varje enskild betalningsansökan.
Avsättning för uppkomna men inte anspråk på förluster
Reserven för uppkomna men inte deklarerade förluster gör det möjligt för försäkringsbolagen i Jaroslavl att samla in medel för rapporteringsperioden för att täcka möjliga betalningar under följande tidsperioder. Detta lager beräknas baserat på statistik under ett visst antal år.Denna information samlas in om försäkringshändelser, deras förlustprocent, avvecklingsvillkor.
Fastställandet av förmånsnivån är grunden för att beräkna försäkringsreserver. Detta är förhållandet mellan obetalda förluster och mottagna försäkringsersättningar för varje försäkringstyp eller grupp. Behovet av att skapa en försäkringsreserv i Nizjnij Novgorod beror på det faktum att mellan händelsens faktum och betalningstiden för kontantbonusen går tiden som det finansiella företaget använder för att bilda en betalningsakt.
Ytterligare försäkringsreserver
Det här är medel som skapas för att garantera betalning av försäkringsersättning i händelse av katastrofala händelser av naturlig eller konstgjord natur. Katastrofreserven bildas enligt fastighetsförsäkringsavtal. Ansvarsobjekten enligt sådana försäkringsavtal kan massivt skadas till följd av en naturkatastrof eller olycka orsakad av mänsklig verksamhet. För att kunna svara på slutna avtal och göra full återbetalning skapar försäkringsbolag en katastrofreserv.
Företag skapar också tekniska reserver för fluktuationer i förlustkvoten. Sådana fonder bildas för att kompensera för förändringar i förlustkvoten över en lång tid för varje försäkringssegment och typer. Behovet av att skapa en reserv för fluktuationer i förlustkvoten uppstår om betalningsnivån för en viss typ av aktivitet väsentligt överstiger förlustnivån, som fastställs i försäkringsbetalningsgraden.
Placering av bildade försäkringsreserver
För ytterligare investeringar kan försäkringsreserver placeras:
- i aktier, obligationer, räkningar, andra värdepapper;
- i banker på insättningar;
- andra staters valuta;
- ädelmetaller och stenar;
- fasta objekt (hyra, återförsäljning);
- deltagande i lönsamma företag;
- nuvarande bankkonton.
Investerade kassareserver, på grund av oförmågan att förutsäga sannolikheten för en försäkrad händelse, är undantagna från beskattning i enlighet med tillämplig lag.
Försäkringsreserver är fonder i ett finansiellt företag, vars storlek gör det möjligt för kunder i en icke-bankorganisation att känna sig säkra på att de kommer att få en ekonomisk kompensation vid inträffandet av ett avtal. Dessutom är det inte bara tillsynsmyndigheten över försäkringsorganisationernas arbete som kontrollerar riktigheten av reservbildningen, deras användning och fördelning, utan också skatteorganisationer.