يجب على كل شخص أو شركة دفع أنواع مختلفة من الضرائب ، وهذا يتوقف على خصائص عملها والممتلكات المتاحة. في الوقت نفسه ، غالبًا ما توفر الدولة لبعض دافعي الضرائب الفرصة للاستفادة من المزايا العديدة التي تقلل العبء الضريبي. لا سيما المهتمين في كثير من الأحيان في فوائد ضريبة الممتلكات ، والتي قد تكون اتحادية أو إقليمية. يتم تعيينهم لفئات معينة من السكان ، وغالبًا ما يمكن استخدامها من قبل منظمات معينة تعمل في مجالات مهمة من الاقتصاد.
أنواع الفوائد
يتم تعيين مزايا ضريبة الأملاك على المستوى الفيدرالي والإقليمي. في الحالة الأولى ، يمكن لسكان أي منطقة استخدامها إذا استوفوا جميع الشروط والمتطلبات.
فيما يتعلق بالقرارات الإقليمية ، ينبغي أن يحصل المواطنون وممثلو الشركات بشكل مستقل على معلومات أساسية عن معدلات وفوائد ضريبة الممتلكات للقيام بذلك ، تحتاج إلى الاتصال بإدارة الخدمة الضريبية الفيدرالية في موقع خاصية معينة ، وتحتاج أيضًا إلى معرفة ما إذا كان دافع ضرائب معينًا يحق له استخدام المزايا.
الفروق الدقيقة في تعيين المزايا الفيدرالية
تسري إعفاءات ضريبة الملكية الفيدرالية على جميع المناطق ، لذلك لا يمكن للسلطات الإقليمية إلغاءها أو تغييرها. يمكنهم فقط إضافة تدابير أخرى للمساعدة.
يتم منح الدعم الفيدرالي لأسباب مختلفة. الاعتماد عليها يمكن:
- أبطال الاتحاد السوفياتي أو الاتحاد الروسي ؛
- حاملو وسام المجد من الدرجة الثالثة ؛
- المعوقين من المجموعة الأولى أو الثانية ؛
- المشاركين في الأعمال العدائية ؛
- قدامى المحاربين
- المعوقين منذ الطفولة ؛
- الأفراد العسكريون الذين خدموا لمدة لا تقل عن 20 عامًا تم فصلهم بسبب ظهور بعض المشكلات الصحية ؛
- أفراد عائلات الجيش المتوفى ؛
- المتقاعدين.
- الأشخاص المتضررين من محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية أو غيرها من الحوادث في مثل هذه المرافق.
بالإضافة إلى ذلك ، تشير المعلومات المرجعية المتعلقة بفوائد ضريبة الأملاك إلى أن هذا النوع من الرسوم على المستوى الفيدرالي لا يتعين دفعه فيما يتعلق بالمباني:
- أشياء منزلية ؛
- مختلف الهياكل ، التي لا تتجاوز مساحتها 50 مترا مربعا. م ، ولكن يجب أن تكون موجودة على الأراضي المخصصة لبناء المساكن الفردية أو قطع الأراضي المنزلية الخاصة ، وكذلك للمنزل الصيفي أو الاقتصاد في الحديقة ؛
- المباني أو المباني المستخدمة في شكل ورش أو للمشاركة في الأنشطة الإبداعية المختلفة.
يجب على الأفراد وممثلي الشركة تأكيد حقهم في الحصول على مزايا ضريبية على ضريبة الممتلكات مع الوثائق الرسمية.
الدعم الإقليمي
بالإضافة إلى المزايا الفيدرالية ، يمكنك الاعتماد على الإعفاءات التي تحددها السلطات الإقليمية. يمكن أن تتمتع المناطق بالعديد من التفضيلات الأخرى المخصصة لأفراد مختلفين أو حتى لشركات. ومع ذلك ، لا ينبغي أن تنص عليها القوانين الفيدرالية ، ويجب ألا تنتهكها بأي شكل من الأشكال.
لمعرفة الامتيازات الخاصة بضرائب الممتلكات التي يتم تعيينها في منطقة معينة من قبل الأفراد أو الشركات ، تحتاج إلى الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية ، والتي تقع في المكان الذي تتوفر فيه الخاصية المحددة.
على أي شروط يتم توفيرها؟
يمكن الحصول على الإعفاء من دفع هذه الرسوم ليس فقط بسبب توفر دليل على الامتثال للقانون ، ولكن أيضًا وفقًا لمتطلبات أخرى.
وتشمل هذه حقيقة أنه لا ينبغي استخدام ممتلكات الفرد من أجل الربح. الشرط الثاني المهم هو أن الممتلكات يجب أن تكون مسجلة قانونيا في ملكية الدافع.
ميزات تطبيق الخصومات
يجب أن تفهم ليس فقط ما هي المعدلات والفوائد المحددة لضرائب الممتلكات ، ولكن أيضًا ما هي الفرص التي يمكن أن يستخدمها دافعو الضرائب لخفض الرسوم. ويشمل ذلك تطبيق التخفيضات الضريبية لهذه الضريبة.
ويمثل خصم المبلغ الذي تم تخفيض القاعدة الضريبية لخاصية معينة.
لا يشترط التقديم بشكل مستقل لاستخدام الخصومات ، حيث يتم الاعتماد عليهم لكل دافع ضرائب ، لذلك يقوم موظفو مصلحة الضرائب الفيدرالية بحسابهم بأنفسهم.
استقطاعات الحجم تساوي:
- الشقق - سعر المساحية 20 متر مربع. م ؛
- غرف - سعر 10 متر مربع. م ؛
- مبنى سكني - تكلفة 50 متر مربع. م ؛
- مجمع واحد فيه مبنى أو مبنى سكني واحد على الأقل - مليون روبل.
حتى شريطة أن ينتمي كائن واحد إلى مالكين في وقت واحد ، يتم إصدار خصم فقط للعقار نفسه ، وبعد ذلك يتم توزيع حجمه وفقًا لأسهم المالكين.
غالبًا ما يكون لدى الأشخاص شقق أو غرف صغيرة لا يضطرون إلى دفعها ، لأنه بعد طرح العائد ، يتم الحصول على قيمة سالبة.
ما التسهيلات التي يمكنني الحصول عليها؟
يتم تنظيم الضرائب على الممتلكات من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية ، والأسعار والامتيازات التي لا يجوز دفعها من قبل بعض المواطنين بقرار من السلطات. في الوقت نفسه ، يمكنك الاعتماد على تخفيض أو إعفاء من الرسوم فقط على بعض الأشياء العقارية ، والتي تشمل:
- المباني السكنية التي تمثلها شقق كاملة أو غرف منفصلة ؛
- المباني السكنية ، وهذا يشمل ليس فقط المنازل الخاصة ، ولكن حتى المنازل الصيفية أو منازل الحدائق ؛
- الكراجات أو مواقف السيارات الخاصة المسجلة في ملكية المواطن ؛
- المباني المنزلية ، التي لا تتجاوز مساحتها 50 مترا مربعا. م ، وينبغي أن تكون موجودة في الأراضي المستخدمة لبناء المنازل الخاصة ، والحفاظ على قطع الأراضي المنزلية الخاصة ، وإنشاء حديقة أو البستنة ؛
- مباني أو هياكل خاصة تستخدم للأنشطة الإبداعية ، على سبيل المثال ، أتيليه أو استوديو ، ولكن فقط الأفراد الذين يشاركون في هذا العمل بشكل احترافي يمكنهم استخدام الفوائد المتعلقة بهذه المباني ؛
- أماكن المعيشة تستخدم لتنظيم متحف أو مكتبة أو مؤسسة أخرى ذات أهمية عامة عالية.
أيضًا ، يمكن للسلطات المحلية تقديم مزايا ضريبة الأملاك فيما يتعلق بالكائنات الأخرى ، بحيث يمكنها توسيع القائمة أعلاه ، على الرغم من أنها لا تتاح لها الفرصة لتضييقها.
كيف يتم حساب القاعدة الضريبية؟
من المهم أن يعرف كل دافع ضرائب الأسعار والفوائد المترتبة على ضرائب الممتلكات من أجل تحديد المبلغ الذي ينبغي دفعه لهم بشكل مستقل بشكل صحيح.
في عام 2018 ، في العديد من المناطق ، يتم أخذ قيمة مخزون الكائنات في الاعتبار لتحديد مقدار هذه الضريبة. يتم ضرب هذا المؤشر بمعامل معامل انكماش خاص ، والذي يسمح لك بتحديد حجم الدفع.
منذ عام 2020 ، في جميع المناطق ، هو بالضبط السعر المساحية للأجسام التي يجب استخدامها للحساب.
يختلف سعر الضريبة للغرف المختلفة ، لذلك يمكن أن يساوي 0.1٪ أو 0.5٪ أو 2٪. إذا تم حساب ضريبة المباني السكنية العادية ، فسيتم خصم العائد من القيمة المساحية ، وبعدها يتم ضرب القيمة الناتجة بنسبة 0.1٪.
على أي شروط أخرى يتم تقديم الفوائد؟
يمكن تقديم مزايا ضريبة الأملاك وفقًا للشروط التالية:
- تم إعداده حصريًا لكائن واحد ينتمي إلى نوع معين من العقارات ، والمالكون أنفسهم يقررون أي شيء سيتم إعفاؤه ، لكن بالنسبة لبقية الممتلكات ، يتعين عليهم دفع كامل مبلغ الضريبة ؛
- يجب تسجيل المباني أو المباني بشكل صحيح في ملكية دافع الضرائب ، وبالتالي لا يُسمح لها بالاستفادة من الدعم للشقة التي يسجل فيها الشخص أو يعيش فيها ؛
- من المستحيل الاستفادة من الإعفاء من ضريبة الممتلكات لكائن يستخدم في عملية النشاط التجاري من أجل الربح ، ولن تكون هناك سوى ورش العمل المستخدمة في العمل الإبداعي استثناءً ؛
- غالبًا ما يكون لدى شخص واحد عدة أسباب للتقدم بطلب للحصول على الإعانات مرة واحدة ، وفي هذه الحالة يمكنه استخدام فرصة واحدة فقط.
فقط تخضع لهذه الشروط يمكنك الحصول على الإغاثة من الدولة.
قواعد التسجيل
إذا اكتشف دافع الضرائب أنه يمكنه استخدام هذا الامتياز ، فعليه أن يتعامل بشكل مستقل مع تسجيله. إذا لم يتخذوا أي إجراء ، فسيؤدي ذلك إلى حقيقة أنه لا يزال يتعين عليه تحويل المدفوعات بالكامل إلى الميزانية الخاصة بممتلكاته.
ينقسم إجراء التسجيل إلى مراحل متعاقبة.
| مراحل تسجيل الفوائد | ميزات العملية |
| إعداد الوثائق | يتضمن ذلك طلبًا معدًا بشكل صحيح للحصول على إعفاء من ضريبة الممتلكات ، وأوراقًا تؤكد حق الشخص في المساعدة من الدولة. يمكن تقديم الأدلة من خلال شهادة معاش أو شهادة عجز أو مستندات أخرى. |
| نقل مجموعة من الوثائق إلى موظفي مصلحة الضرائب الفيدرالية | يجب أن يتم ذلك قبل 1 أيار (مايو) ، حيث يتم إرسال الإيصالات إلى دافعي الضرائب من هذا الوقت. |
| في انتظار إشعار | يجب أن تشير بالفعل إلى استخدام المزايا ، وغالبًا لا تأتي على الإطلاق ، مما يشير إلى أن المواطن حصل على إعفاء كامل من دفع هذه الرسوم. |
إذا كان بإمكان أي شخص ، إذا كان هناك سبب واحد ، الاعتماد ليس فقط على الامتيازات على ضريبة الممتلكات ، ولكن أيضًا على الرسوم الأخرى ، على سبيل المثال ، على ضريبة النقل ، فيمكنه الإشارة إلى كلتا الضريبتين في طلب واحد ، مما سيوفر وقته في معالجة الإعفاءات المختلفة.
كيف يمكن تقديم المستندات؟
يمكن تقديم طلب تقديم تنازلات ضريبة الأملاك بالتزامن مع المستندات الأخرى إلى مكتب FTS بطرق مختلفة:
- عندما تزور المؤسسة شخصيا ، ويجب أن يكون معك جواز السفر الأصلي معك ؛
- إلكترونيًا ، والتي تحتاج إلى التسجيل وتسجيل الدخول إلى حسابك على الموقع الرسمي للخدمة الضريبية الفيدرالية ؛
- إرسال عبر البريد ، ولهذا من الضروري استخدام الرسائل المسجلة فقط ، ومن المستحسن أيضًا دفع إشعار بالتسليم وجرد للاستثمار.
يُسمح بالإضافة إلى ذلك بالاستفادة من مساعدة وكيل يمكنه نقل المستندات إلى موظفي مصلحة الضرائب الفيدرالية نيابة عن مقدم الطلب. لهذا ، يجب أن يكون لديه توكيل قانوني معتمد من كاتب عدل.
هل من الضروري تأكيد الحق في المنفعة؟
عند تقديم مزايا ضريبة الأملاك ، ليست هناك حاجة لتأكيد حقك سنويًا. لذلك ، يكفي جمع ونقل المستندات الضرورية مرة واحدة فقط.
يجب أن يشير البيان نفسه إلى أنه يجب تعيين الفائدة إلى أجل غير مسمى.
سيكون الإعفاء من الدفع صالحًا حتى يتم إلغاؤه بموجب أي قانون.
من آخر يستطيع المطالبة بالراحة؟
يمكن تخصيص الفوائد لفئات أخرى من السكان ، ولكن فقط عن طريق إصدار قرار مناسب من قبل السلطات الإقليمية. في معظم الأحيان يتم تقديمها في مناطق مختلفة للمواطنين:
- فيما يتعلق بضريبة الممتلكات ، غالبًا ما يتم تقديم مزايا للعائلات الكبيرة ؛
- في كثير من الأحيان الأمهات العازبات يمكن أن تقدم لهم
- غالبًا ما يتم تخفيض ضريبة الملكية للعائلات ذات الدخل المنخفض.
يتم تعيين فوائد للمتقاعدين على ضريبة الممتلكات من قبل السلطات الاتحادية ، لذلك يمكن للمتقاعدين وضع هذا الإغاثة دون أي صعوبات.
هل الفوائد المقدمة للشركات؟
يمكن للمنظمات المختلفة امتلاك مجموعة متنوعة من الممتلكات ، والتي يجب دفع الضرائب عليها. قد تستفيد بعض الشركات من المزايا عند دفع ضريبة الممتلكات ، وقد يتم منحها إلى أجل غير مسمى أو لأي فترة محددة مدتها 3 أو 5 أو 10 سنوات.
لا تدفع المنظمات هذه الضريبة:
- تنازلات دينية
- تنفيذ الأحكام الجنائية ؛
- ممثلة بجمعيات الأشخاص ذوي الإعاقة ، ولكن يجب تضمين الممتلكات في وثائق ميثاق هذا المشروع ؛
- الدوائية ، إذا استخدمت أصولها الثابتة لخلق عوامل وقائية أو علاجية ضد الأوبئة المختلفة ؛
- العمل في سكولكوفو
- الذين لديهم ممتلكات النفط والغاز في الميزانية العمومية المخصصة للاستكشاف في البحار ؛
- شركات بناء السفن ، ولكن يجب استخدام العقار لبناء السفن أو لإصلاحها.
الفن. يحتوي 381 من قانون الضرائب على قائمة كاملة بجميع الشركات التي يمكن أن تتمتع بالمزايا عند دفع ضريبة الممتلكات. تقوم إدارات المحاسبة في الشركات المختلفة بحساب هذه الرسوم ودفعها بشكل مستقل ، وتحتاج أيضًا إلى معرفة إمكانية استخدام الامتيازات المختلفة من الدولة.
هل الرسوم التي تدفعها منظمات الميزانية؟
يتعين على مؤسسات الموازنة دفع ضريبة الممتلكات ، وإذا أخذ السعر المتبقي في الاعتبار لذلك ، فإن المعدل هو 2.2 ٪ ، وإذا كانت قيمة المساحية ، يتم استخدام معدل 2 ٪.
لا توجد حاجة لهذه المنظمات لدفع رسوم للأموال المحددة في المادة. 374 قانون الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تعيين استثناءات مختلفة لهذه المؤسسات من قبل السلطات الإقليمية ، لذلك في بعض المدن ليست هناك حاجة لدفع هذه الرسوم.
في الختام
بتلخيص ما تقدم ، يؤخذ في الاعتبار أن العديد من فئات السكان لديهم الفرصة لاستخدام المزايا عند دفع ضريبة الأملاك. يتم تمثيلهم بإعفاء كامل من الدفع ، ولكن لنوع واحد فقط من الممتلكات. لاستخدامها ، تحتاج إلى إعداد بيان وغيرها من الوثائق التي تثبت حقها في مثل هذا الإعفاء.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمواطنين استخدام الخصومات ، والتي بسببها يتم تقليل مبلغ الرسوم المدفوعة للميزانية بشكل كبير.
يجب على دافعي الضرائب أنفسهم التعامل مع تسجيل مثل هذا الإعفاء ، لأن هذه ليست مسؤولية دائرة الضرائب الفيدرالية. إذا لم تكمل هذه العملية في الوقت المناسب ، فسيتعين عليك دفع كامل مبلغ الضريبة على أساس مشترك.
حتى بعض المنظمات قد تستفيد من الإعفاء الضريبي على الممتلكات. للقيام بذلك ، يجب أن تفي بمتطلبات معينة. عادةً ما يتم تعيين هذا الدعم من الدولة فقط إلى أهم المنظمات والضرورية للبلد. الأمر نفسه ينطبق على مؤسسات الميزانية.
يتم تعيين مزايا ضريبة الأملاك من قِبل السلطات الفيدرالية والإقليمية ، لذلك ، يجب على كل دافع ضرائب يريد تخفيض العبء الضريبي مراقبة كل الأخبار المتعلقة بالمدفوعات الضريبية بانتظام.
