لا يمكن أن يوجد اقتصاد وطني بدون نظام ضريبي. وكلما كان الأمر منطقيًا ومنظمًا ، كلما كان الأمر مفهومًا بالنسبة لدافعي الضرائب ورجال الأعمال العاديين. يختلف نظام الضرائب في الدول الأوروبية عن النظام الروسي ، وقد تبدو بعض أنواع الضرائب محددة ، ومعدلات الضرائب مرتفعة. تجذب الضرائب في أوروبا بعض رجال الأعمال ، بينما يجبرهم آخرون على إغلاق أعمالهم التجارية ، ويضطر شخص ما إلى شراء سيارة باهظة الثمن ، ويتعين على شخص ما التخلي عن الفرصة ليصبح صاحب منزل.
ميزات الضرائب
ما هي الضرائب التي تدفع في أوروبا؟ لا توجد وحدة في القواعد الضريبية وفي نظام الضرائب في أوروبا. بذلت محاولات لإقناع أعضاء الاتحاد الأوروبي بتحديد معدل ضريبي واحد للشركات. لكن لم يكن من الممكن معادلة المعدل بالنسبة لأوروبا ومن غير المرجح أن يكون ذلك ممكنًا على الإطلاق. تضم قائمة الدول الأوروبية أكثر من أربعين دولة ، ولكل منها تشريعاتها الضريبية. بالإضافة إلى الضرائب المعتادة للروس ، مثل الضرائب على الأراضي أو النقل ، يضطر الأوروبيون إلى دفع ضريبة الملح أو ضريبة الحماية من الحرائق. في الوقت نفسه ، يتعين على دافعي الضرائب الأوروبيين "إطعام" المهاجرين.
ما هي الضرائب على الدخل في أوروبا
ضريبة الدخل تختلف حسب البلد. ما يقرب من نصف الأرباح يجب أن تدفع لميزانية النمساويين. ومع ذلك ، فإن أعلى ضريبة دخل في أوروبا ليست فقط في النمسا ، ولكن أيضًا في المملكة المتحدة.
بالنسبة للدخل الذي يتم الحصول عليه في الداخل والخارج ، يضطر الإيطاليون إلى دفع ضريبة الدخل الشخصية من 23 إلى 50 في المائة. تصل ضريبة الدخل في مالطا وقبرص إلى خمسة وثلاثين بالمائة ، وهي أعلى قليلاً في اليونان - خمسة وأربعون بالمائة.
لم يتم إدخال ضريبة دخل شخصية في إمارة موناكو.
ضريبة الممتلكات في أوروبا
تطبق الضرائب في أوروبا على الضيوف الأجانب. تبسط بعض الدول الأوروبية إصدار تصريح الإقامة عند شراء العقارات. يمكن لهذه الاستثمارات تبسيط اكتساب الجنسية.
في النمسا ، لا تتجاوز ضريبة العقارات أربعة عشر في المائة من قيمتها. ولكن يتعين على الأجنبي أيضًا دفع ضريبة الأرض كل عام.
ما هي الضرائب في أوروبا؟ في بلغاريا ، تقوم حكومات المدن بحساب المعدل بشكل مستقل. أعلى في صوفيا حوالي ثلاثة في المئة.
في المملكة المتحدة ، فإن ما يتراوح بين خمسمائة إلى ألف جنيه في السنة سوف تصل إلى ضريبة الأراضي. علاوة على ذلك ، قد لا تكون الأرض في حوزة. تبدأ ضريبة قدرها سبعة آلاف جنيه سنويًا لأصحاب الأراضي.
في المجر ، يتم دفع ضريبة الملكية في الغالب من قبل مالكي مباني السبا.
يعتمد مقدار الضريبة في اليونان على السنة التي صدرت فيها رخصة البناء. تبلغ الاستقطاعات ثلاثة بالمائة ، إذا تم تشغيل الكائن قبل يناير 2006 ، في وقت لاحق من هذا التاريخ - ترتفع ضريبة القيمة المضافة بالفعل إلى 23 بالمائة. معدل للمباني السكنية - من اثنين إلى اثني عشر يورو ، للعقارات في الريف لعشرات أجزاء - من ثلاثة إلى عشرة يورو.
في إسبانيا ، تعتمد قيمة الضريبة السنوية على قيمة العقار ، خاصة من مائتي إلى ألف يورو.
إذا كلف كائن أقل من مائة وسبعين ألف يورو ، في قبرص لا تخضع للضريبة.
في موناكو ، لا يدفع الأفراد ضريبة سنوية ، وكذلك المالطيين. ولكن في مالطة ، يلزم فرض ضريبة على الأرض تتراوح ما بين خمسين إلى مائتين وخمسين يورو في السنة.
في سويسرا ، يتعين على مالكي العقارات دفع 0.2-0.6 ٪ من القيمة المساحية للعقار.
ضريبة النقل
الضرائب في أوروبا ليس لها وحدة في ضريبة النقل.بشكل عام ، يتم أخذ انبعاثات ثاني أكسيد الكربون في السيارة في الاعتبار. فرنسا لديها المزيد من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون2كلما ارتفع المبلغ. في ألمانيا ، تخلوا عن نظامهم الخاص بحساب ضريبة النقل وانتقلوا أيضًا إلى مثل هذا المخطط: تعتمد الضريبة بالتناسب على انبعاثات ثاني أكسيد الكربون وحجم محرك السيارة.
بالنسبة للسائقين في المملكة المتحدة ، تأخذ ضريبة السيارة في الاعتبار طراز السيارة وعمرها وحجمها ووتيرة العادم.
في الدنمارك ، أعلى ضريبة نقل في أوروبا ، يمكن أن تصل إلى مائة وسبعين في المائة من تكلفة السيارة عند الشراء. ومع ذلك ، فإن الدنمارك لديها أقل انبعاثات CO.2. يُعتقد أن ضريبة النقل هذه تجبر الدنماركيين على شراء سيارات صديقة للبيئة والتخلص من الهواء القديم الملوث للغاية.
في هولندا ، يحاولون نظامًا جديدًا: الانتقال الطوعي إلى حساب الضريبة لكل كيلومتر. أجهزة الاستشعار الخاصة في السيارات النظر في الأميال ، والتي سوف تؤثر على الحساب النهائي للمبلغ الضريبي. هولندا لديها أيضا مستويات منخفضة من التلوث البيئي.
ضريبة القيمة المضافة في أوروبا
تنشئ البلدان الضريبية غير المباشرة ، دون التشاور مع بعضها البعض. لذلك ، في ضريبة القيمة المضافة الأوروبية لا توجد قيم جماعية. وهذا أمر إيجابي للغاية لرجال الأعمال. يمكنهم فتح مؤسسة تجارية في بلد الاتحاد الأوروبي مع نظام الضرائب الأكثر ملاءمة.
ومع ذلك ، تم تطوير قواعد حساب الضريبة غير المباشرة في أوروبا. ما لا يقل عن خمسة عشر في المئة هو المعدل القياسي. ومع ذلك ، يتم توزيع معدل تفضيلي أو حتى صفر لبعض السلع.
ارتفاع معدلات ضريبة القيمة المضافة
ارتفع معدل ضريبة القيمة المضافة الأساسي في الاتحاد الأوروبي إلى سبعة وعشرين بالمائة. هذه الخصومات على ميزانية الدولة يجب أن يتم تقديمها لمواطني المجر.
خفضت السويد والنرويج والدنمارك وفنلندا وإيرلندا معدلها التفضيلي إلى ثمانية إلى عشرة في المائة ، وحددت النسبة الرئيسية من 23 إلى 28 في المائة.
متوسط معدلات ضريبة القيمة المضافة
في معظم الدول الأوروبية ، تعمل الشركات بمعدل أساسي للقيمة المضافة يساوي عشرين بالمائة. لكن متوسط معدلات مختلفة: من عشرة في المئة في لاتفيا وصربيا وسلوفاكيا وجمهورية التشيك والنمسا وبلجيكا واستونيا.
بريطانيا العظمى تظهر ولاء عظيم. من أجل جذب المستثمرين الأجانب ، تسمح الدولة بسهولة الحصول على تصريح إقامة للضيوف الأثرياء ، بشرط أن يستثمروا في اقتصاد الدولة من مليون إلى عشرة ملايين جنيه.
لدى إسبانيا أيضًا عرضها الخاص للمستثمرين: من 500000 إلى مليون يورو للحصول على تصريح إقامة.
معدلات ضريبة القيمة المضافة جذابة
في أوروبا ، يوجد نظام ضريبي مخلص للشركات هو النظام الأساسي الذي لا يزيد عن 19٪. هذه هي مالطة وألمانيا وتركيا وقبرص والجبل الأسود.
علاوة على ذلك ، في مالطا ، فإن ظروف رجال الأعمال هي الأكثر ملاءمة في أوروبا. يمكن تحقيق فوائد وفرصة تحسين ضرائب الشركة من قبل رجل أعمال أجنبي من خلال أن يصبح مواطنا مالطا من خلال الاستثمار في اقتصادها.
أدنى معدلات ضريبة القيمة المضافة
ثمانية وسبعة في المئة هي أدنى المعدلات الأساسية في سويسرا وليختنشتاين. ومع ذلك ، فإن الإمارة صغيرة جدًا ، ولا تهتم بالاستثمار. ومع ذلك ، يمكن لسويسرا إعطاء الضوء الأخضر لمشروع تجاري أجنبي ، ولكن فقط بكل المقاييس اقتصاد مفيد. يتطلب تصريح الإقامة السويسري استثمار مليون يورو.
ضريبة الدخل
من حيث ضريبة الشركات ، فإن القادة في فرنسا وإيطاليا أكثر من ثلاثة وثلاثين في المئة. في أستراليا ، خمسة وعشرون بالمائة ، في سلوفاكيا ، واحد وعشرون بالمائة ، بريطانيا العظمى وكرواتيا ، عشرون بالمائة ، بولندا وجمهورية التشيك ، تسعة عشر. أدنى ضرائب الدخل في أوروبا هي في سلوفينيا (سبعة عشر في المائة) والمجر (ستة عشر في المائة).
ضريبة الدخل هي التي توضح مدى ربحك لممارسة الأعمال التجارية في بلد معين.
الضرائب في ألمانيا
يعتبر الاقتصاد الألماني أول اقتصاد في أوروبا ، وربما ، جزئياً ، أدى ذلك إلى الاعتقاد الخاطئ بأن الضرائب هي الأعلى في الاتحاد الأوروبي.
تضم ألمانيا الموحدة 16 أرض. بين الكيانات يتم توزيع التزامات الدولة ووظائفها من حيث ضمان الدخل. في ألمانيا ، بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية والبلدية ، هناك مستوى آخر - مشترك. ويشمل ضريبة القيمة المضافة.
بشكل منفصل - ضريبة الكنيسة.
هناك خمسة وأربعون نوعًا من الضرائب في ألمانيا ، لكن هذا لا يعني أن جميع المواطنين يدفعون لهم. على سبيل المثال ، يُطلب من مربي الكلاب تذكر ضريبة الكلاب.
ومع ذلك ، قد تبدو بعض الضرائب التي يتم دفعها بشكل أساسي من قبل رواد الأعمال غير مناسبة. هذه هي أساسا "العصور الوسطى". من هذه الفئة ، تم إلغاء الرسوم المفروضة على إنتاج حمض الخليك. وتم الحفاظ على ضريبة القهوة والشاي بأمان. من تلك الأعمار البعيدة ، هناك أيضًا "ضريبة فاخرة" تنطبق على الشمبانيا. يتم تضمينه في سعر النبيذ الفوار ، والدولة يجعل الربح. بشكل عام ، يخضع كل المشروبات الكحولية في ألمانيا لضرائب الاستهلاك.
حملة ضريبة الأعمال الألمانية
أكثر من تسعين في المئة هي شركات ذات مسؤولية محدودة. هم ، وكذلك الشركات المساهمة والشركات الأجنبية ، معفاة من الضرائب. هناك نوعان من الضرائب لرجال الأعمال:
- ضريبة الشركات التضامنية. يتم حسابها من الربح وتحمل بمعدل وطني واحد - خمسة عشر في المئة في جميع الأراضي. تم تقديم بدل التضامن في عام 1995 لتمويل اتصال جمهورية ألمانيا الاتحادية وجمهورية ألمانيا الديمقراطية. هذا هو خمسة ونصف في المئة من ضريبة الشركات المستحقة.
- صيد الأسماك. هو البلدية. معدل الأساس هو 3 في المئة هو نفسه ، ويتم إضافة مضاعفات التي حددتها البلديات إليها. قد لا يقل معدل الضريبة العامة عن سبعة بالمائة في المجموع ، والحد الأقصى غير محدود.
بالنسبة للشركات والمؤسسات الكبرى ، فإن النظام الضريبي مفهوم وشفاف ويمكن التنبؤ به. ومع ذلك ، يحاول رجال الأعمال تخفيض الرسوم وعادة ما يحققون ذلك بمساعدة مستشار ضرائب.
رجال الأعمال يعتقدون أن ألمانيا قد وضعت نظام ضريبي مربحة إلى حد ما. في المتوسط ، الحمل الكلي عند مستوى 29.83 ٪.
ما هي الضرائب التي تدفع باليورو؟
باليورو ، يدفع مواطنو دول الاتحاد الأوروبي الضرائب. تدفع العملة الأوروبية جميع أنواع الضرائب في الاتحاد الأوروبي.
الضرائب في أوروبا وروسيا
تؤدي العولمة إلى حقيقة أن العمليات الضريبية سيتعين تنظيمها معًا. لكن الدول ليست مستعدة لذلك. التنسيق هو الشك باعتباره الخطوة الأولى نحو الاتفاق.
اليوم ، العبء الضريبي يتحرك ببطء ولكن بثبات نحو الانخفاض. ويلاحظ هذا من قبل دافعي الضرائب الفردية ورجال الأعمال. انخفضت الشركات من سبعة وعشرين ونصف في المئة إلى أربعة وعشرين. وهذا لمدة عشر إلى خمس عشرة سنة. لم يتغير كثيرًا ، لكنه لا يزال يفقد ضريبة غير مباشرة ، فقد وصل ما يقرب من واحد بالمائة إلى معدل الثلاثين بالمائة. الإجمالي ، إذا قمت بإضافة جميع المراكز ، في المتوسط يبلغ العبء الضريبي على الاقتصاد العالمي 22٪. يبدو الوضع مختلفًا إذا أخذنا بعين الاعتبار البلدان الفردية. فقط الدولة ذات المستوى المعيشي العالي يمكنها تحمل الإعفاءات الضريبية.
يعتقد الاقتصاديون أنه إذا قمت برفع معدل الضريبة ، فسيوفر زيادة قصيرة الأجل في إيرادات الميزانية. ومع ذلك ، في روسيا كان لهذا القرار تأثير سلبي على القطاع التجاري. عندما تم رفع أقساط التأمين ، بدأ رواد الأعمال ببساطة في إغلاق شركاتهم. لذلك ، يصر المحللون على ما يلي: إذا كانت التحصيلات الضريبية ستزداد ، فعندها يتم تطبيق نظام ضريبي تصاعدي.
بالنسبة لروسيا ، قد تظهر هذه النظرية في الواقع بشكل مختلف: من المحتمل جدًا أن يلعب النطاق التدريجي دورًا في خفض إيرادات الميزانية. تعد عدم المساواة في الدخول السكانية كبيرة في روسيا: ما يقرب من 50 ٪ من الدخول يحتفظ بها 20 ٪ من الروس.والمواطنون ليسوا منضبطين على الامتثال للقانون. بالإضافة إلى ذلك ، لا تملك روسيا المزايا التي تقدمها أوروبا باستخدام جدول الضرائب التدريجي.
عادة ، في أوروبا ، لا يتغير حجم وحجم الضرائب في كثير من الأحيان ، والأوروبيون لا يعارضون مكافحة الإعفاءات الضريبية وفي الخارج.
يدعو الخبراء إلى موافقة جميع البلدان على جعل قوانين الضرائب الخاصة بها مقامًا مشتركًا لمدة أقصاها 10 سنوات. الأمر لا يتعلق فقط برفض الازدواج الضريبي.