ما هي إنتاجية رأس المال وكثافة رأس المال؟

العائد على الأصول ، كثافة رأس المال ، نسبة رأس المال - الفئات الرئيسية المستخدمة في التحليل الاقتصادي للشركة. تعكس هذه العناصر عمليات مختلفة ، ولكن في الوقت نفسه ترتبط ارتباطًا وثيقًا. لإجراء تحليل اقتصادي كامل ، من الضروري تحديد العائد على الأصول وكثافة رأس المال للمنتجات في الديناميات. كذلك نعتبر هذه الفئات بمزيد من التفصيل.

معلومات عامة

ما هي الإنتاجية الرأسمالية ، كثافة رأس المال ، نسبة رأس المال؟ يعمل العنصر الأول كمعلمة عامة لاستخدام أصول الشركة. العائد على الأصول وكثافة رأس مال المؤسسة - المعاملة بالمثل. والثاني يميز عدد الأصول لكل روبل من البضائع الصادرة. تبين نسبة رأس المال إلى العمل درجة تم تجهيز أنشطة عمال الشركة. هذه الفئة لها أهمية خاصة في التحليل. يعتمد العائد على الأصول وكثافة رأس المال وربحية الشركة على حجمها.

عوامل التأثير

يعتمد العائد على الأصول وكثافة رأس المال للأصول الثابتة ، كما ذكر أعلاه ، على درجة معدات الشركة. يتم تعريف الفئة الأولى على أنها نسبة إنتاج المنتجات النهائية إلى متوسط ​​القيمة السنوية للأصول. تُستخدم هذه القيمة في تحليل مستوى استخدام الأصول الثابتة ، والمبرر المخطط له لزيادة القدرات وجذب أحجام الإنتاج. من بين العوامل التي تؤثر على هذه القيمة ، تجدر الإشارة إلى:

• حصة الجزء النشط من نظام التشغيل.
• تكوين العمر ، هيكل وتحسين حديقة المعدات التكنولوجية.
• وقت التشغيل ، بما في ذلك الآلات المكثفة وغير ذلك الكثير.

على مستوى الدولة ، يتم حساب إنتاجية رأس المال وكثافة رأس المال بناءً على حجم الدخل القومي. في الصناعة ، الكميات الأساسية هي الكميات الصافية والإجمالية والقابلة للتسويق للمنتجات المصنعة. يتم تحديد العائد على الأصول وكثافة رأس المال بأسعار قابلة للمقارنة. يتيح لك ذلك تحديد الحجم الفعلي للمنتجات والأصول المصنعة ، وتحليل ديناميكياتها بدقة.

عامل الصناعة

إن العائد على الأصول / كثافة رأس المال لمنتجات قطاع اقتصادي أو صناعي أو قطاع نقل تختلف اختلافا كبيرا عن القيم المحددة لآخر في هذا الصدد ، عند تحليل ديناميات الصناعة والمنطقة والبلد ، تؤخذ التغييرات المقابلة في هيكل البضائع والأصول في الاعتبار. ديناميات تتأثر:

1. حجم الإنتاج من الناحية المادية وسعرها.
2. هيكل وتكوين نظام التشغيل (الثقل النوعي والخصائص العمرية للجزء النشط).
3. السعر والأداء وخصائص المعدات والآلات الأخرى ، ودرجة ارتداءها.
4. حصة الأموال غير المستخدمة ، ومستوى التحميل ، والطاقة وعوامل تشغيل المنطقة.

ظروف أخرى

إذا كانت الشركة تعمل بكفاءة ، فستزداد قيمة إنتاجية رأس المال. بالإضافة إلى تكلفة الأصول الثابتة والاستهلاك ، يمكن أن تتأثر بما يلي:

1. تغيير هيكل المعدات وإصلاح العناصر الأساسية.
2. التحديث المخطط.
3. التغيرات في نسبة الأصول غير الإنتاجية والإنتاجية.
4. تعديل استخدام السعة بسبب الإضافات إلى مجموعة المنتجات.
5. التغير في حجم الإنتاج فيما يتعلق بالتأثير على عملية ظروف السوق والظروف الأخرى.

كما يتبين من القائمة أعلاه ، هناك العديد من العوامل خارج الإنتاج. ولكن بما أن إنتاجية رأس المال تتميز بتقلبات عالية ، فإن هذه الظروف تؤثر بشكل مباشر على قيمتها. على سبيل المثال ، تتمتع الشركة بمستوى عال من انخفاض قيمة الأصول.قد يعني هذا أن تشغيل أنظمة معلومات جديدة قد يؤثر سلبًا على إنتاجية رأس المال. هذا ، بدوره ، محفوف بإجراء استنتاجات غير صحيحة حول الحسابات. ومع ذلك ، ينبغي للمرء ألا يقلل من إمكانية إنتاجية رأس المال. بعد كل شيء ، وبمساعدتها ، تكون الشركة قادرة على مقارنة قدراتها بشكل مستقل مع مزايا الشركات المنافسة. لهذا ، ستحتاج الشركة فقط إلى إحصائيات أو بيانات مفتوحة يتم نشرها في المصادر الرسمية حول البيانات المالية للكيانات التجارية الأخرى.

استثناءات

يجب أن نتذكر أنه عند حساب نسبة إنتاجية رأس المال ، لا يتم أخذ عدد من التغييرات في الاعتبار:

1. تعطل المعدات والآلات.
2. هياكل OS الصناعية.
3. كفاءة المعدات.
4. أجزاء من أنظمة التشغيل النشطة.

العائد على الأصول وكثافة رأس المال: الصيغ

يتم الحساب باستخدام قيمتين: متوسط ​​التكلفة السنوية (الكاملة) للأصول الثابتة وحجم المنتجات المصنعة لنفس الفترة.

• FD = إطلاق البضائع / راجع معدل سنوي.
• FE = راجع المادة السنوية / الافراج عن البضائع.

وبالتالي ، فمن الواضح أن إنتاجية رأس المال وكثافة رأس المال هي كميات عكسية. لحساب درجة المعدات ، تستخدم الشركة أيضًا متوسط ​​التكلفة السنوية للأصول الثابتة. الكمية الثانية هي عدد الموظفين:

• PV = راجع السنوي st / متوسط ​​عدد الموظفين.

ترتبط درجة معدات الشركة وإنتاجية رأس المال من خلال قيمة إنتاجية العمل. وهو يمثل نسبة إطلاق البضائع إلى متوسط ​​عدد الموظفين. ويترتب على ذلك ما يلي:

• FD = نسبة الإنتاجية / رأس المال.

يمكن تطبيق تعريف إنتاجية رأس المال على النحو التالي:

• =О = الإفراج عن البضائع / الحالة الأولية للأصول الثابتة.

يتم تحديد السعر الأولي للأصول للمنتجات المصنعة فيما يتعلق بالأموال المستثمرة فيها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن إجراء الحساب على النحو التالي:

زيادة أداء نظام التشغيل

اليوم ، تولي الشركات الكثير من الاهتمام لقضية مبيعات البضائع. في إطار المنافسة الشرسة إلى حد ما ، يحتل التسعير موقعًا رئيسيًا في عملية تكوين الطلب. ولكن تقييد التكلفة باستمرار ، وتوفير خصومات للعملاء غير مربحة للغاية. هذا يمكن أن يؤدي إلى أزمة ، حيث أن الدخل المستلم لن يغطي النفقات. نتيجة لذلك ، ستصبح الشركة معسرة. قد يكون المخرج من الموقف هو خفض التكاليف. وفقًا للعديد من الخبراء ومديري المؤسسات الصناعية ، من الممكن خفض التكاليف عن طريق تقليل التكاليف الثابتة وزيادة الإنتاج باستمرار. المهمة الأخيرة ، كقاعدة عامة ، يتم حلها عن طريق جذب معدات جديدة (على الإيجار أو الائتمان) وفقط إلى حد ما عن طريق تحديد واستخدام الاحتياطيات الداخلية.

مما لا شك فيه ، فإن جذب المعدات الجديدة سوف يسهم في زيادة الإنتاج. لكن المزعوم تأثير اقتصادي سوف تتلقى تلك الشركات التي تزيد من القدرة على تلبية الطلب المتزايد على السلع. يُنصح الشركات الأخرى بالبحث عن احتياطيات داخلية وتطوير برنامج لاستخدامها الرشيد.

كفاءة دوران OS

يجب موازنة العائد على الأصول وكثافة رأس المال. تعتمد ربحية النشاط على مدى كفاءة استخدام موارد الشركة. حاليا ، هناك اتجاه غير مناسب للغاية. في العديد من الشركات ، هناك انخفاض في كفاءة دوران الأصول الثابتة. ويقدر المستوى الفعلي في ديناميات على مدى عدة سنوات. ومع ذلك ، إذا تم تخطيط العائد على الأصول وكثافة رأس المال ، فستتم مقارنتها بالقيم المخططة. أحد العوامل التي تؤثر على انخفاض فعالية الأصول هو بطء نموها.في الوقت نفسه ، يمكن أن يؤدي تقليل وقت التكليف بالموارد إلى زيادة سرعة دورانها. سيؤدي هذا بدوره إلى إبطاء ظهور تقادم موجودات الشركة وزيادة فعالية أنشطتها الاقتصادية.

تحليل شامل

لتنفيذه ، من الضروري النظر في أنشطة الشركة من زوايا مختلفة. هذا هو السبب في التحليل الاقتصادي ، تؤخذ إنتاجية رأس المال وكثافة رأس المال في الاعتبار بشكل أساسي. يتم استخدام الصيغ أعلاه لتقييم فعالية دوران الأصول ومقدار الموارد التي يجب إنفاقها على عملية الاستحواذ. بناءً على نتائج التحليل ، يتم تطوير مجموعة من التدابير تهدف إلى زيادة ربحية دوران الأصول. من بينها ، على وجه الخصوص ، يمكن توفيرها:

• زيادة في حصة المعدات.
• استبدال النماذج المتقادمة بنماذج جديدة.
• زيادة في كفاءة الإنتاج من خلال زيادة الإنتاجية ، والقضاء على الأصول الثابتة غير الضرورية.
• بيع المعدات التي لا يتم استخدامها أو تشغيلها أمر نادر للغاية.
• الانتقال إلى إنتاج المنتجات ذات القيمة المضافة العالية.
• زيادة في عدد التحولات ، والقضاء على التوقف. هذا سوف يزيد من معامل استخدام وقت الكمبيوتر.

نتائج التقييم

يتم حساب إنتاجية رأس المال وشدة رأس المال للأصول الثابتة باستخدام القيم التي تعكس حجم المنتجات المصنعة بالفعل وقيمة الأصول المشاركة في العملية. تعتمد كفاءة الموارد على صافي ربح الشركة. تتم مقارنة قيمتها بمبالغ الاستهلاك. والنتيجة هي تقدير كثافة رأس المال / إنتاجية رأس المال. سيتم الاعتراف بربحية الشركة إذا كان الاستهلاك أقل من صافي الربح.

نقطة مهمة

كثير من المديرين لا يفهمون بوضوح الحاجة لتحديد العائد على الأصول. ومع ذلك ، في الممارسة العملية ، قيمتها تساعد على اتخاذ القرارات الإدارية المختلفة. على سبيل المثال ، عند معرفة معدل العائد على الأصول ، يقوم رجل الأعمال بشراء هذا الجهاز أو ذاك. إذا كان الربح المكتسب لاحقًا أعلى من تكلفة الاستحواذ ، يمكن اعتبار الاستثمار فعالًا. في هذا الصدد ، يمكننا القول أن قيمة إنتاجية رأس المال هي بمثابة وسيلة للتأمين والتخطيط لأي مؤسسة.

دينامية

يعتمد مستوى التغييرات في هذه المؤشرات ، كما ذكرنا أعلاه ، على درجة معدات الشركة. خلال إعادة تجهيز العمالة المكثفة بالوسائل الحديثة ، لوحظ انخفاض في إنتاجية رأس المال. ولكن في وقت لاحق في عملية تطوير أدوات جديدة ، تستقر قيمتها. علاوة على ذلك ، يتم تشكيل المتطلبات الأساسية لزيادة القيمة. في كل مرحلة ، هناك حد لنمو نسبة رأس المال إلى العمل ، يليه انخفاض في إنتاجية رأس المال. أحد الشروط الضرورية هو الزيادة المتوقعة في كفاءة العمل مقارنة بزيادة درجة المعدات. في المؤسسات ، ينبغي توفير تدابير تهدف إلى زيادة إنتاجية رأس المال. على سبيل المثال ، بالنسبة لشركات البناء ، قد يتمثل الحل الفعلي للمشكلة في زيادة التحول وزيادة الحمل وتحسين تنظيم العمل والعملية نفسها وتحديث المعدات مع مراعاة طبيعة النشاط وما إلى ذلك. باستخدام طريقة الفرق المطلقة ، من الممكن تحديد تأثير العوامل المتعلقة بتداول الأصول:

• واسعة (الكمية) - مجموع نظام التشغيل.
• مكثفة (الجودة) - إنتاجية رأس المال.

استنتاج

الاستخدام الرشيد للأصول الثابتة المتاحة في المؤسسة يسمح بزيادة حجم السلع الاستهلاكية ومستوى الدخل القومي. إن زيادة كفاءة تشغيل موارد الشركة الخاصة يلغي الحاجة إلى جذب استثمارات رأسمالية إضافية.علاوة على ذلك ، يتم تحقيق زيادة في الإنتاج في أقصر وقت ممكن. الاستخدام السليم للأصول الثابتة ، والحفاظ على كثافة رأس المال على المستوى الأمثل يضمن أقصى عائد على الأصول ، ويسرع عملية الإنتاج ، ويقلل من التكاليف ويقلل من تكلفة إعادة إنتاج الأصول الجديدة. التأثير الاقتصادي لزيادة فعالية دوران الأصول الثابتة هو زيادة في الإنتاجية الاجتماعية.

تعكس إنتاجية رأس المال كمية البضائع (أو مقدار الدخل) التي تتلقاها الشركة من كل روبل من الأصول الثابتة المتاحة لها. حسب قيمتها ، يتم تقدير كفاءة دوران الأصول. تعكس كثافة رأس المال مقدار الأموال التي يجب استثمارها في الأصول الثابتة للحصول على حجم الإنتاج المطلوب. مع تحسن في استخدام الأصول ، يزداد FD وينخفض ​​FU. إذا تم تخفيض كثافة رأس المال ، فهناك توفير لليد العاملة. في عملية التقييم ، يتم تخصيص معدات التشغيل والآلات من نظام التشغيل. مقارنة بين نسبة تنفيذ الخطة ومعدلات النمو لكل روبل من تكلفة الجزء النشط من الأموال وروبل واحد. توضح مادة الموارد التكنولوجية تأثير التغييرات في هيكل أصول الإنتاج على فعالية تشغيلها. في ظل هذه الظروف ، يجب أن تكون القيمة الثانية أعلى من الأولى (في حالة زيادة الثقل النوعي لمجموعة العمل OS).