ما هي ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي)؟

يحتوي النظام الضريبي في روسيا على مجموعة كبيرة من الفروق الدقيقة. يجب أن يتم اكتشافهم دون إخفاق حتى لا ينتهك القانون. ما الذي يجب أن يفعله كل دافع ضرائب؟ ما هي الفرص المتاحة له فيما يتعلق بالنظام الضريبي الحديث؟ ربما هناك بعض الميزات؟ في كثير من الأحيان ، يسمع المواطنون حفرة الاختصار. ثم السؤال الذي يطرح نفسه ما هو عليه. نقطة مهمة للغاية تستحق الاهتمام. ما هي ضريبة الدخل الشخصية؟ كيف ادفعها؟ ما الفرص المتاحة لدافعي الضرائب في هذا المجال؟ حول كل هذا أبعد من ذلك.

ربح

في الواقع ، حل مشكلتنا الحالية سهل للغاية. خاصة إذا كنت معتادًا بشكل عام على النظام الضريبي في الاتحاد الروسي.

ما هي ضريبة الدخل الشخصية؟ هذه مدفوعات منتظمة لخزينة الدولة من دافع ضرائب أو آخر. نوع من الضريبة الإلزامية ، والتي لا يحق لأي شخص التهرب منها. هل تعلم بالتأكيد أن ربح أي مواطن في روسيا يخضع لدفعات مناسبة؟

لذلك ، إذا كنت تفكر في ماهية ضريبة الدخل الشخصية ، فيمكنك الإجابة بسهولة وبساطة - إنها ضريبة على الدخل الشخصي. يجب عليك دفع هذه الرسوم لخزينة الدولة في كل مرة تتلقى فيها أموالًا من شخص ما. وبدون الفشل. نعم ، هناك استثناءات وقواعد خاصة بهم ودقائق وميزات في هذا الشأن. ولكن ، بشكل عام ، يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية من قبل جميع دافعي الضرائب.

متى تدفع

في الواقع ، إذا كنت تهتم بالمعلومات المتعلقة بالربح ، يمكنك معرفة ذلك - لا تخضع جميع الإيصالات للضريبة. لذلك ، هناك استثناءات. تماما مثل في كل مكان آخر.

ما هي ضريبة الدخل الشخصية ، لقد حظينا بها. لكن متى ولأي غرض ينبغي تحويل الأموال إلى خزينة الدولة؟ هذا السؤال هو أيضا في غاية الأهمية. في الواقع ، من دون علم بذلك ، لا يمكنك الدفع أو ، على العكس ، تحويل الأموال الإضافية إلى خزانة الدولة. لا الخيار الأول أو الثاني مشجع.

يتم دفع ضريبة الدخل الشخصية على أي من دخلك تقريبًا. وهذا ينطبق على الأجور ، والميراث ، واستلام الأموال من تسليم / بيع العقارات. لذلك ، لا يهم مدى ربحك بالضبط - لا يزال عليك إعطاء نسبة معينة للدولة. هذه هي القوانين في روسيا. مجموعة متنوعة من المعاملات تتطلب أيضا تسجيل ودفع الضرائب. على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع العقارات.

لا تدفع

صحيح ، قد لا تكون هناك حاجة ضريبة الدخل الشخصية (PIT). هناك استثناءات للقواعد. بشكل عام ، تسمى دفعتنا اليوم ضريبة الدخل. يتم دفعها من جميع الأرباح التي يحصل عليها دافع الضرائب فقط. مع استثناءات نادرة.

متى يمكنني التهرب من الدفع؟ لا يوجد الكثير من الحالات. أولاً ، لا تخضع الهدايا من الأقارب المقربين لهذه المساهمة في خزانة الدولة. وهذا هو ، إذا أعطاك شخص ما المال ، لا يتم دفع الضرائب منها.

ثانياً ، المعاملات العقارية التي تملكها منذ أكثر من 3 سنوات. كما أنها لا تتطلب دفع معين لخزينة الدولة. لذلك ، في بعض الأحيان قبل معاملة معينة ، يكون من المنطقي الانتظار بضع سنوات. خاصة عندما يتعلق الأمر بكميات كبيرة.

ثالثًا ، لا يخضع الميراث الذي تم استلامه من الأقارب المقربين لضريبة الدخل الشخصي. وهذا يشمل أيضا الهدايا. ولكن ، مرة أخرى ، وردت فقط من الأقارب المقربين. وتشمل هذه:

• الزوجين.
• الآباء والأمهات.
• أحفاد.
• الاخوة والاخوات
• الأجداد.
• الأطفال.

كما ترون ، ليست هناك استثناءات قليلة ، إذا فكرت في الأمر. يعد دفع ضريبة الدخل الشخصية عملية عادية للغاية يكون كل دافع الضرائب على دراية بها. ولا تخف منه.من الأفضل معرفة الميزات التي ينص عليها القانون الروسي فيما يتعلق بضريبة الدخل الشخصي.

كم ومتى

على سبيل المثال ، ما المبلغ الذي يتعين عليك تقديمه في حالة أو أخرى. بعد كل شيء ، توجد بعض القيود! يتم فرض ضريبة الدخل الشخصية في شكل غير ثابت. كل هذا يتوقف على الربح الخاص بك. ولكن يمكنك أن تقول على وجه اليقين مقدار النسبة المئوية التي تحتاج إلى منحها للدولة. مقدار الضريبة لعام 2016 هو 13 ٪. هذا هو المبلغ الذي ستدفعه لهيئات الضرائب في كل فترة إبلاغ عن الربح الذي تجنيه.

وبأية شروط عليك دفع المبلغ؟ يتم تقديم شهادة ضريبة الدخل الشخصية (الإعلان) والتطبيق سنويًا من قبل الأفراد. أو ربع سنوي / شهري. لكن سيتعين عليك الإبلاغ عن دخلك ودفع الفاتورة بحلول 30 أبريل من كل عام. في هذه الحالة ، يتم دفع الضريبة للسنة السابقة. وهذا هو ، في عام 2014 نحن ندفع لعام 2013 ، في عام 2015 - لعام 2014 ، وهلم جرا. لا شيء يصعب فهمه ، أليس كذلك؟

بشكل عام ، يمكنك دفع ضريبة الدخل حتى 15 يوليو. لكن في الممارسة العملية ، يقدم المواطنون إعلانًا ويحاولون سداد الولاية سريعًا على الفور. هذا يلغي المشاكل غير الضرورية في المستقبل.

الخصومات

أن نكون صادقين ، جميع دافعي الضرائب لديهم فرصة أخرى مثيرة للاهتمام للغاية. أي واحد؟ على سبيل المثال ، يمكنك استرداد ضريبة الدخل الشخصية عند شراء شقة أو أي عقارات أخرى. ماذا يعني هذا؟

في روسيا ، عند إجراء معاملات معينة في وجود دخل ، يمكنك استعادة جزء من الأموال التي تنفق. هذه العملية تسمى خصم الضرائب. إنها ، مثل ضريبة الدخل ، 13 ٪ من المبلغ المحدد. التمرين ليس صعباً للغاية ولكنه يتطلب بعض التحضير. إذا لم يكن لديك أي دخل ، فلن يعمل الخصم.

بالمناسبة ، تعويض ضريبة الدخل الشخصي ممكن في كثير من الحالات. كما اكتشفنا بالفعل ، إذا كنا نتحدث عن المعاملات العقارية ، يمكنك بسهولة استرداد 13 ٪ من النفقات الخاصة بك. حتى عندما يحدث الرهن العقاري. وهذا يشمل أيضا العلاج والتدريب. هل تعمل رسمياً وهل لديك أطفال؟ ثم لديك كل الحق في تخفيض القاعدة الضريبية بمساعدة خصم مناسب (يطلق عليه ببساطة "للأطفال"). لذلك ، لزيادة الأرباح قليلا ، وخفض الضرائب نفسها. بشكل عام ، هناك العديد من الخيارات.

إعلان

لا يهم ما يدور حوله - خصم أو دفع ضريبة الدخل الشخصية. في كل من الحالتين الأولى والثانية ، يجب تقديم قائمة معينة من الوثائق إلى السلطات الضريبية. مكان خاص هو ما يسمى شهادة ضريبة الدخل الشخصية. بشكل أكثر تحديدا ، الإقرار الضريبي.

هذه هي الوثيقة الأكثر أهمية. بدون ذلك ، لا يمكنك الحصول على خصم ، أو إبلاغ الدولة عن دخلك. هذه هي وثيقة الإبلاغ التي تلعب دورا هاما. دعا الناس ضريبة الدخل 3 الشخصية.

يستكمله دافع الضرائب بشكل مستقل. إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك الاتصال بالخدمات التي ستساعدك بسرعة في حل المشكلة. أن نكون صادقين ، لا توجد معلومات خاصة هنا. عادةً فقط البيانات حول دافع الضرائب والنفقات والدخل (المصادر). ولا شيء أكثر من ذلك. لذلك ضع ذلك في الاعتبار.

يتم تعبئة الاستمارة 3-NDFL على الكمبيوتر في برنامج خاص. بعد كل شيء ، إذا كنت تعمل مع البرنامج ، فسوف تقوم بكل العمليات الحسابية من تلقاء نفسها. وسيكون كافياً بالنسبة لك ببساطة ملء الحقول المطلوبة (جميعها موقعة ومعلمة) ، ثم انقر فوق الزر "إنشاء" والحصول على إعلان جاهز لتقديمه إلى الضريبة. لا يتطلب ملء نموذج PIT أي معرفة مهمة. في أي حال ، عندما يتعلق الأمر بالأفراد. في تطبيق خاص ، هناك تعليقات على جميع العمليات التي ستساعد على التخلص بسرعة من التقارير.

إثبات الدخل

يتم تخصيص مكان منفصل لبيانات الدخل. هناك حاجة دائمًا إليها ، خاصةً عندما يتعلق الأمر بسداد خصم الضرائب. تسمى هذه الوثيقة 2-حفرة. لا تخلط بينه وبين الإقرار الضريبي! هذه هي ورقة مختلفة تماما.

نموذج 2-NFDL هو نوع من شهادة راتبك. يتم إصدارها في المحاسبة لدى صاحب العمل.علاوة على ذلك ، لن تضطر إلى ملء أي شيء ، فقط طلب واستلامه. بدون مثل هذا المستند ، لا يتم خصم الضريبة بكل بساطة.

فقط في حالات نادرة سيكون عليك التعامل مع المشكلة بنفسك. متى؟ على سبيل المثال ، إذا كنت تعمل لنفسك. في هذه الحالة ، سيكون عليك دراسة الرموز المرجعية 2-NDFL والإشارة إليها في تصنيعها. بالمناسبة ، يتم الحصول عليها في نفس التطبيق مثل الإقرار الضريبي (الإبلاغ). ما عليك سوى اختيار العنصر المناسب ، ثم الاطلاع على جميع الرموز المقترحة مع التعليقات ، ووضع علامة على الخيار الذي يناسبك ، ثم إنشاء شهادة وطباعتها. بالمناسبة ، للخصم فقط المستند الأصلي مطلوب.

كيف تدفع

ما هي ضريبة الدخل الشخصية ، لقد اكتشفنا بالفعل. علاوة على ذلك ، أصبحت الوثائق الأساسية المطلوبة للضريبة نفسها وللخصم واضحة. لكن السؤال مختلف - كيف يمكن للمرء أن يدفع الدين للدولة؟ بعد ذلك ، سيكون من الممكن بالفعل العثور على القائمة الكاملة لجميع الوثائق اللازمة لكل من الخصم والضرائب نفسها.

في الواقع ، لا يوجد شيء يصعب فهمه. بشكل عام ، هناك العديد من البدائل لدفع ضريبة الدخل الشخصية. مثال على ذلك هو استخدام مكتب النقدية في بنك أو محطة في السلطات الضريبية (في بعض المناطق تتوفر هذه التقنية). إذا أدرجت جميع طرق الدفع الممكنة ، فيمكنك التمييز بينها:

• البنك (من خلال مكتب النقد) ؛
• محطات الدفع
• مكتب النقد في مصلحة الضرائب (إن وجد) ؛
• من خلال بوابة الخدمات العامة ؛
• من خلال خدمة "دفع الخدمات العامة" ؛
• الخدمات المصرفية عبر الإنترنت (مثل Sberbank Online) ؛
• محفظة افتراضية
• باستخدام أجهزة الصراف الآلي.

كما ترون ، هناك أكثر من حلول بديلة كافية هنا. ما لا اقول عن الخصم. بعد كل شيء ، يمكنك إرجاع الأموال فقط إلى حساب مصرفي أو إلى بطاقة. لا خدمات إلكترونية أو محافظ إضافية! هذه هي القواعد الموضوعة في الاتحاد الروسي.

رسوم الخصم

إيلاء الاهتمام لخصم الضرائب. هو الذي يهتم دافعي الضرائب. أكثر من دفع الضريبة المقابلة. لا توجد مستندات خاصة مطلوبة له. لكن الاستنتاج هو مسألة مختلفة تماما.

ما الذي يجب تقديمه إلى دائرة الضرائب للحصول على واحدة؟ قد تختلف قائمة المستندات حسب الموقف. ولكن عادة ما تحتاج إلى إحضارها (نسخًا وأصولًا):

• جواز السفر.
• الإقرار الضريبي
• شهادة 2-ضريبة الدخل الشخصية ؛
• وثائق الملكية (للمعاملات العقارية) ؛
• عقد المبيعات (أيضا للمعاملات المختلفة) ؛
• اتفاقات الخدمة / التدريب ؛
• الإيصالات والإيصالات التي تؤكد النفقات ؛
• تراخيص واعتماد المؤسسات (للجامعات والمؤسسات الطبية) ؛
• كتاب العمل
• الهوية العسكرية (للرجال) ؛
• القصدير والشقوق.
• شهادة معاش (إن وجدت) ؛
• الزواج / الطلاق / شهادات الميلاد للأطفال ؛
• بيان الشكل الثابت ؛
• تفاصيل الحساب المصرفي ؛
• شهادات الفائدة على اتفاقية الرهن (إذا كان الخصم يتعلق بالرهن) ؛
• شهادات الدراسة في الجامعة (للطلاب بدوام كامل حتى 23 سنة).

من حيث المبدأ ، هذا كل شيء. بعد ذلك ، فقط أحضر المستندات مع التطبيق إلى مكتب الضرائب وانتظر بعض الوقت. سيتم النظر في طلبك ، وبعد ذلك يتخذون قرارًا نهائيًا بشأن المدفوعات. إذا كانت هذه الحالة مرضية ، فبعد حوالي 1-2 أشهر ستتلقى استردادًا للحساب الموضح في الطلب.

إن لم يكن الدفع

يفكر بعض الأشخاص في ما سيحدث إذا لم تدفع ضريبة الدخل الشخصي. لا توجد إجابة محددة هنا ، لأن كل شيء يحدث في روسيا. بشكل عام ، يُعامل هذا الفعل باعتباره انتهاكًا للقانون. ويعاقب جنائيا. عادةً ، بسبب عدم الإبلاغ ، سيتم تغريمك ، وسيُطلب منك أيضًا توضيح سبب عدم إعلان الدخل. السجن عادة لا يصل إلى السجن.

على الرغم من أنه في الممارسة العملية ، يتهرب الكثيرون الآن من دفع ضريبة الدخل. خاصة إذا كانت الأرباح صغيرة. على سبيل المثال ، يمكنك محاولة إخفاء الأرباح من تأجير المساكن أو العقارات. تذكر أنه من المستحيل التنبؤ بالعواقب ؛ أنت تتصرف على مسؤوليتك وحدك.الأكثر ضررًا هو ظهور التفسير ، والأسوأ هو السجن.

وفقا ل

بشكل عام ، فإن أي ضريبة لها صيغة الحساب الخاصة بها. وحفرة لديه أيضا. ليست معقدة للغاية لفهم ، ولكن لا يزال. حاول أن تتذكرها حتى تتمكن من حساب المبلغ الذي ستدفعه للدولة من أرباحك بشكل مستقل في أي وقت.

عادة ما تحتاج فقط إلى ضرب معدل الضريبة من خلال القاعدة المناسبة. النقطة الأولى هي 13 ٪ لدينا. يتم إعطاء الكثير من دخل الأفراد. لكن القاعدة الضريبية هي أرباحك ، والتي يتم إجراؤها بعد خصمها. على سبيل المثال ، للطفل. يمكنك ببساطة أن تقول فيما يتعلق بالأفراد - هذا هو المال الذي تحصل عليه. لا يوجد شيء صعب.

مثال

النظر في سيناريو معين. لنفترض أن لدينا طفل قاصر. وبينما الراتب الرسمي شهريا هو 20،000 روبل. كم ستدفع في روسيا في هذا السيناريو؟

الخصم الضريبي القياسي لطفل واحد هو 1400 روبل. يتم تخفيض قاعدة الضرائب لدينا من قبل هذا المبلغ. يُنصح باستمرار بالاطلاع على البيانات الدقيقة الخاصة بالخصومات على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا ؛ وغالبًا ما تتغير. من هنا نحصل على:

13 ٪ * (20،000-1،400) = 13 ٪ * 18،600 = 2418 روبل. هذا هو المبلغ الذي سيتم خصمه من الراتب الشهري. هذه هي ضريبة الدخل.

إذا لم يكن هناك طفل ، فسيحصلون على أبسط صيغة: 20،000 * 13 ٪ = 2600. الفرق ليس كبيرا جدا ، لكنه لا يزال قائما.

النتائج

لذلك اكتشفنا ما هي ضريبة الدخل الشخصية. علاوة على ذلك ، أصبح من الواضح الآن كيفية حساب هذه الضريبة بشكل صحيح ، وعندما لا يمكن دفعها ، وفي هذه الحالات يكون هناك خصم ضريبي مماثل. هذه المسألة مهمة للغاية في روسيا ، لكنها لن تكون مشكلة.

ضريبة الدخل الشخصية هي شيء يعرفه الجميع. تذكر أنه يجب الإعلان عن أي من أرباحك قبل 30 أبريل من كل عام ، ثم في حالة واحدة أو أخرى سيتم خصم 13٪ منها. هناك بعض الاستثناءات ، لكنها لم تعد لغزا كذلك. لا تبتعد عن دفع ضريبة الدخل الشخصية ، وإلا يمكنك أن تسبب الكثير من المشاكل.