الرقابة الداخلية للمنظمة هي أنشطة تهدف إلى تحديد العمليات الخاضعة للإشراف الإلزامي. وتشمل هذه ، على سبيل المثال لا الحصر ، المعاملات النقدية والممتلكات الأخرى المتعلقة بغسل الدخل الذي تم الحصول عليه بطريقة غير مشروعة ، وكذلك تمويل الإرهاب. لضمان الإشراف الفعال ، يتم تطوير قواعد الرقابة الداخلية. سيتم وصف عينة من هذا المستند في المقالة. 
الأنشطة الرئيسية
تتمثل المهمة الرئيسية للرقابة الداخلية في منع تنظيم العمليات المتعلقة بتقنين الأرباح التي يتم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة ، وكذلك فيما يتعلق بتمويل الإرهاب. يتضمن هذا النشاط عددًا من الأنشطة ، التي يحل تنفيذها المهام. على وجه الخصوص ، يتم اتخاذ التدابير التالية:
- تنظيم وتنفيذ الرقابة الداخلية.
- الإشراف الإلزامي.
- فرض حظر على إبلاغ العملاء والكيانات الأخرى بالتدابير المتخذة لمكافحة غسل العائدات المتعلقة بتمويل الإرهاب والتي يتم الحصول عليها بالوسائل الجنائية. الاستثناء هو حالات الأشخاص الذين يتم إخطارهم بتعليق العمليات ، ورفض تنفيذ الأوامر لتنفيذ الإجراءات المالية وإبرام اتفاقية إيداع (حساب) ، وكذلك الحاجة إلى تقديم مستندات على أسس منصوص عليها في القانون الاتحادي.
- التدابير الأخرى المنصوص عليها في التشريعات التنظيمية.
متطلبات
من أجل التنفيذ الأكثر فعالية للتدابير المتقدمة ، فإن الإدارة ملزمة بضمان تنفيذ الأحكام التي تنص على قواعد الرقابة الداخلية لمواجهة تقنين الدخل غير المشروع. في هذه الحالة ، يجب استيفاء المتطلبات التالية:
- يجب على جميع الموظفين المشاركة في العملية ، بغض النظر عن المناصب التي يشغلونها.
- المعلومات التي تم الحصول عليها من خلال مراقبة سرية.
- يجب استبعاد الموظفين من عملية غسل الأموال.
- من الضروري ضمان سرية المعلومات حول المستندات المحلية للمؤسسة ، المصممة لمنع العمليات غير القانونية.
- يجب على هيئة الدولة الإشرافية المرخص لها تقديم المعلومات المتعلقة بتنفيذ الرقابة الداخلية على الفور وبشكل كامل
- أثناء هذه العملية ، من الضروري تطبيق طرق فعالة لتقييم المخاطر المتعلقة بغسل الدخل.
عند إجراء تعديلات على التشريعات الفيدرالية أو اللوائح الصناعية الأخرى ، يتم تعديل قواعد الرقابة الداخلية للمنظمة وفقًا لذلك. يجب أن يتم ذلك في غضون شهر من تاريخ بدء نفاذ الأحكام الجديدة للقانون الاتحادي. 
الأشخاص المسؤولين
تم تأسيسها من قبل موظفين مفوضين يقومون بتطوير قواعد الرقابة الداخلية. من أجل تقنين الدخل غير المشروع ، يمكن تنفيذ مجموعة متنوعة من العمليات. في هذا الصدد ، يجب على الكيانات المسؤولة عن تنفيذ المتطلبات ، وكذلك الأشخاص المشتركين في عمليات بأموال وممتلكات أخرى ، تلبية متطلبات معينة.
شروط التأهيل
تحدد قواعد الرقابة الداخلية من أجل مكافحة تقنين الأرباح غير المشروعة المتطلبات التالية:
- وجود مدرسة ثانوية في مجالات التدريب ، التخصصات التي تنتمي إليها المجموعة الموسعة في تخصص "الاقتصاد والإدارة" أو "الفقه".في غياب التعليم ، يلزم خبرة سنتين على الأقل في العمل في مناصب تتعلق بالوفاء بالتزامات مكافحة غسل العائدات الإجرامية والأموال التي تنفق على تمويل الإرهاب.
- اجتياز تدريب خاص.
نقطة مهمة
لكبار رجال الأعمال ، يتم توفير بعض الفرص. على وجه الخصوص ، عند تنفيذ قواعد الرقابة الداخلية ، من أجل منع غسل العائدات غير القانونية ، يجوز للشركة إنشاء أو تحديد وحدة هيكلية مخولة بتوفير الإشراف المناسب. في الوقت نفسه ، ينبغي أن تؤخذ بعين الاعتبار تفاصيل هيكل المؤسسة والموظفين وقاعدة العملاء ومستوى المخاطر المرتبطة بالعمليات التي يتعين القيام بها. تتضمن قواعد الرقابة الداخلية وصفًا لنظام الإشراف في الشركة وفروعها ، فضلاً عن الإجراء الذي تتفاعل به الوحدات بشأن القضايا المتعلقة بتنفيذ متطلبات القانون.
برامج
قواعد الرقابة الداخلية تصف الأنظمة التالية:
- تنفيذ الإشراف المحلي.
- تحديد العملاء وممثليهم أو المستفيدين والمالكين المستفيدين.
- دراسة الموضوعات عند القبول في الخدمة وفي عملية تقديم الخدمات بموجب عقد.
- تقديرات لدرجة المخاطرة عند قيام العملاء بإجراء معاملات تتعلق بغسل العائدات التي تم الحصول عليها بطريقة غير قانونية أو ذات صلة بتمويل الأنشطة الإرهابية.
- تحديد الإجراءات الخاضعة للإشراف الإلزامي ، والمعاملات ذات علامات الارتباط بإضفاء الشرعية على الأرباح الجنائية أو الأموال المنفقة على التشريعات.
- التقاط البيانات الوثائقية.
- تنظيم إجراءات الإجراءات في حالة رفض تنفيذ طلبات العملاء لاستكمال العمليات.
- تنظيم قواعد تعليق العمليات وفقًا للقانون الاتحادي.
- تنظيم تجميد (حظر) الأموال والممتلكات الأخرى وفقًا للمتطلبات التنظيمية.
- تثقيف وتدريب العاملين في مجال مكافحة تقنين الأرباح المحققة في عملية مخالفة للقانون أو تهدف إلى تمويل الأنشطة الإرهابية.
- مراجعات الرقابة على المعاملات والعمليات.
- تخزين البيانات والمواد التي تم الحصول عليها أثناء تنفيذ برامج الرقابة المحلية.
وظائف الوثيقة
تحكم قواعد الرقابة الداخلية أساسيات أنشطة المؤسسة في مجال منع غسل العائدات التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة ، وكذلك تلك التي تهدف إلى تمويل الأحداث الإرهابية. تصوغ الوثيقة الواجبات والحقوق ، وكذلك الإجراءات الخاصة بموظفي الشركة لتنفيذ متطلبات القوانين التنظيمية. تحدد قواعد الرقابة الداخلية المواعيد النهائية لتنفيذ المهام المسندة للموظفين. تحدد الوثيقة الأشخاص المسؤولين عن تنفيذ الأحكام. 
استنتاج
إن إضفاء الشرعية على الدخل الذي تم الحصول عليه بطريقة غير مشروعة ، وكذلك تمويل الإرهاب ، يمثل اليوم واحدة من أكثر مشاكل المجتمع الدولي إلحاحًا. في جميع الولايات تقريبًا ، يتم اعتماد قوانين للحد من هذه الأنشطة. تقوم الحكومات بتطوير برامج ومجموعات من الإجراءات الحكومية تهدف إلى حل هذه المشكلات. وفي الوقت نفسه ، في منع غسل الأموال غير المشروعة وتمويل الإرهاب ، ينبغي إشراك جميع المشاركين في الاتجار المدني.
المسؤولية الخاصة تقع على عاتق المؤسسات النقدية. في هذه الحالات تتم المعاملات غير القانونية. في هذا الصدد ، تولي الدولة عناية خاصة للسيطرة على المعاملات المالية.لتنفيذ المتطلبات التشريعية ، يجب أن يكون لدى الشركات مستند محلي يحدد قواعد الرقابة الداخلية ، مع مراعاة خصوصيات كل شركة. في الهياكل التي يرتبط عملها بالمعاملات المالية والعقارية ، يجب على المديرين التعامل مع تنفيذ المهام بكل مسؤولية. يجب أن يتمتع الموظفون المرتبطون بالعمليات بالمستوى المناسب من التأهيل والتعليم والخبرة العملية. تتم الرقابة الداخلية مع التفاعل المستمر للوحدات التنظيمية.