مذكرة حساب النقدية: نموذج وشكل

المستند الأساسي (KO-2) الخاص بمحاسبة الأوراق المالية هو أمر ضمان نقدي (RKO). لإصدار الأموال من مكتب النقد في المنظمة ، يقوم أمين الصندوق بوضع نموذج. تتم كتابة المستند نفسه بواسطة محاسب أو شخص مسؤول آخر في نسخة واحدة.

تطبيق لجنة CSC

نموذج RKO مقبول من قبل وزارة الإحصاء. يتم إصدار أمر عندما يتم إصدار النقد لموظف الشركة. ولا يهم ما إذا كان الموظف يعمل أم لا.

يقوم أمين الصندوق بملء أمر صرف نقدي عند استلام الأموال من مكتب النقد من أجل تحويلها إلى موظف في البنك لإيداع الأموال في حساب الشركة. نموذج KO-2 مطلوب إذا تم دفع المبلغ الإجمالي للموظفين على كشوف المرتبات أو كشوف المرتبات.

عند معالجة تصحيحات المستند ، لا يُسمح بوضع علامات. إذا كانت موجودة ، فسيتم إعادة كتابة النموذج مرة أخرى.

صرف نقدي

وفقًا لشكل أمر المصاريف ، يتم إصدار الرواتب والأموال للموردين مقابل البضائع المدفوعة والخدمات الأخرى.

قبل ملء أمر مصاريف النقد وإصدار الأموال ، يتعين على أمين الصندوق التحقق من صحة توقيع رئيس ومحاسب المنظمة ، مما يسمح بإصدار مبلغ معين.

إذا كانت الأفعال والفواتير والبيانات والأوراق الأخرى ذات التوقيع المتساهل لمدير الشركة مرفقة بالمستهلك ، فسيكون توقيعها على النموذج اختياريًا.

يجب على أمين الصندوق إصدار الأموال بموجب وثيقة هوية. يسمح استلام الأموال من قبل أطراف ثالثة بالوكالة. إذا كان المستلم فردًا ، فسيتم توثيق المستند.

يجب على الطرف الذي يتلقى المال أن يقوم شخصيًا بتدوين المبلغ كتابيًا في الفاتورة. يشار إلى الاسم والمسلسل ورقم الهوية والتوقيع. إذا لم يكن هناك توقيع على الطلب ، فسيتم إدخال المبالغ المنشورة على أنها نقص ويتم تحصيلها من راتب أمين الصندوق.

الحد الأقصى للمبلغ الذي سيصدر نقدا هو 100 ألف روبل. يتم جمع الأموال التي تتجاوز هذه القيمة عن طريق التحويل المصرفي.

بعد الدفع ، يوقع أمين الصندوق على أمر صرف نقدي. يتم وضع الختم "المدفوع" في النموذج والأوراق المرافقة ، ويشار إلى التاريخ. في نهاية يوم العمل ، يتم تحويل المعلومات من أوامر الائتمان والخصم إلى دفتر النقدية.

قواعد التسجيل

عند ملء طلب ، لا يُسمح بالتصحيحات والبقع. إذا تم اكتشاف خطأ في المستند ، تتم إعادة كتابة الورقة على أساس شهادة المحاسب ، والتي تشير بشكل أساسي إلى جوهر عدم الدقة والحاجة إلى تصحيحها.

نموذج KO-2 - أمر بالحساب النقدي. يتم الالتزام بقواعد التعبئة وفقًا لتصميم الوثائق المحاسبية الأولية.

تصميم العينة

1. الجدول "رموز" الملصقة منظمة OKPO.
2. يشار إلى اسم الشركة وفقًا للميثاق في بداية المستند. وضع تاريخ تسجيل النموذج.
3. السطر "إزاحة الحساب ، الحساب الفرعي" - الخصم ، أي تحديد إدخالات المحاسبة.
4. "الائتمان" - حساب للمحاسبة النقدية.
5. يحتوي العمود "Sum" على المعنى في الكلمات والأرقام.
6. يتم وضع قسم "كود الغرض" إذا كان لدى الشركة نظام ترميز (الغرض من السحب النقدي). في حالة غياب النظام ، يتم وضع شرطة.
7. السطر "المشكلة" هو اسم الشركة أو الأحرف الأولى للشخص الذي يتم إجراء الحسابات معه.
8. في السطر "الأساس" يشير إلى المعاملة: الراتب ، الدفع مع الموردين وغيرها من الإجراءات. يُسمح بعبارة "الاحتياجات الشخصية" إذا تم إعطاء المبلغ لتغطية نفقات السفر.
9. قسم "الملحق" - قائمة الوثائق المرفقة بالطلب.
10. أمر النقد في الحساب (تعبئة نموذج) يحتوي على خطوط لتوقيع إدارة المؤسسة: مدير وكبير المحاسبين
11. في العمود "مستلم" ، يشير المستلم إلى المبلغ. علامات على الوثيقة ويحدد التاريخ.
12. في قسم "By" ، يتم تثبيت تفاصيل المستند - تأكيد إصدار النقود.
13. بعد إصدار المبلغ ، يقوم أمين الصندوق بتوقيع النسخة في النموذج.

شكل الكتروني

وفقًا للنماذج الموحدة ، يمكن إصدار أمر تسجيل نقدي في شكل إلكتروني. يتم إجراء KO-2 في منتجات البرامج "1C: Accounting" و "BukhSoft" والتطبيقات المتخصصة الأخرى.

يتم تعبئة الاستمارة وطباعتها على الطابعة قبل إصدار الأموال. تم توقيع الطلب من قبل إدارة المنظمة. يشير المستلم إلى المبلغ المطلوب ، ويضع توقيعه وتاريخه. يقوم أمين الصندوق بالتوقيع على النموذج بعد إصدار النقود.

يجب أن يتوافق تاريخ إعداد النموذج مع اليوم الذي حدثت فيه معاملة إصدار الأموال.

لا يتم إصدار مستند المصروفات للأشخاص الذين حصلوا على المال. يتم تسجيل النموذج في مجلة KO-3 - كتاب لتخزين طلبات الائتمان والحساب. يتم تثبيت عدد سجلات النقد وفقًا للأولوية. يتم تسجيل عملية السحب النقدي في السجل النقدي KO-4 مع الإشارة الإلزامية إلى رقم وتاريخ المستهلك.

يسمح بإصدار النقود بالعملات الوطنية والأجنبية.

قم بتنزيل الأمر النقدي الخاص بالحساب (نموذج)