Разплащателният акаунт на всяка организация изпълнява много функции. Това е, на първо място, изпълнението на бързи и безопасни сетълменти с контрагенти, както и с бюджети от различни нива, съхранение и преразпределяне на ресурси, получаване и погасяване на заеми, заеми и др. В зависимост от размера и обхвата на дейностите на компанията се формират нейните парични потоци, а резултатът от цялата работа често зависи от ефективността на управлението.
Необходимостта от използване на текущ акаунт
Всеки предприемач започва собствен бизнес с една единствена цел - да получи максимален доход. За това на етапа на формирането е важно да се създаде база, която допълнително да разширява бизнес проектите и да увеличава инерцията.
Създавайки малък бизнес като част от LLC или частен предприемач, много собственици се чудят дали е необходима текуща сметка. Законодателно този момент се регулира от Централната банка на Руската федерация от 20 юни 2007 г. № 1843-U. Този документ позволява на малките предприятия да работят без откриване на банкова сметка, но техният паричен оборот (в рамките на едно сключено споразумение) не трябва да надвишава сума от 100 хиляди рубли.
За много индивидуални предприемачи е по-лесно да използват други банкови услуги, които са по-евтини за поддържане от текущата сметка. Картите на кредитната институция са достатъчни за управление на малко количество пари и е задължително да има касов апарат за счетоводни касови постъпления. Нарушаването на одобрената от закона процедура води до санкции, които се прилагат за самото предприятие и неговия директор (собственик).
Подготвителна фаза
Отварянето на разплащателна сметка на пръв поглед е доста просто, но първо, всяка компания трябва да проведе малко маркетингово проучване на пазара за кредитните институции. Основният критерий за оценка на банката като посредник при управлението на парите е нейната бизнес репутация и надеждност. Също така голяма роля играят разходите и обхвата на предоставяните услуги.
Много предприятия отварят не само разплащателна сметка, те се интересуват от услуги за събиране, работа с парични документи, възможност за отваряне на няколко групи, включително валутни и специални. В момента предпоставка за сключване на споразумение с банка е наличието на система за дистанционно управление, тоест програма клиент-банка, която позволява не само извършване на необходимите операции в текущия режим, но и проследяване на размера на средствата за всички категории населени места. Самата програма също играе важна роля; клиентите на кредитна институция я разглеждат в контекста на простотата и ефективността на използването.
Документи за откриване на сметка
Всички кредитни институции регулират стандартния списък на документи и изисквания за организации, с които сключват споразумения за сетълмент и парични услуги. Те са публикувани на уебсайта на банката и са достъпни за всеки потенциален клиент. За да отворите текуща сметка в избраната кредитна институция, трябва да предоставите следния пакет документи.
- Удостоверение за държавна регистрация на организацията.
- Удостоверение за регистрация в данъчната служба.
- Изявление за желание за откриване на разплащателна сметка.
- Действително извлечение от регистъра.
- Разрешение за извършване на посочения вид дейност (лиценз).
- Устав на предприятието (LLC).
- Протокол от общото събрание на собствениците и заповед за назначаване на управител.
- Лични карти на длъжностни лица, на които се дава право да подписват финансови документи. Те включват: ръководител, директор на предприятието, финансов директор, главен счетоводител или друго лице, упълномощено със заповед.
- Договор за наем (суборенда) на централния офис на компанията или документи, доказващи собствеността върху помещенията
- Карта с подписи и отпечатък на официалния печат на организацията.
Възможно е да се предоставят копия на тези документи. Те се сертифицират независимо от компанията или банков служител поставя подходяща маркировка при представяне на оригиналите. В някои случаи се изисква участието на нотариус (по искане на банката).
Банкови карти
Една от предпоставките за компанията в процедурата по откриване на разплащателна сметка е наличието на правилно изпълнен документ, който дава разрешение за управление на активи. Картата с образците на печата и подписите на упълномощени лица се попълва от предприятието независимо съгласно инструкция 28-I, като формулярът и редът за попълване на формуляра се уреждат в Приложение № 1.
Първият и вторият подпис на упълномощеното лице се потвърждават от съответния вътрешен ред на организацията (ред за назначаване). Едно лице няма право да подписва финансови документи и за двете лица. Ако възникне ситуация, когато само управителят има право да го направи, тогава в картата се отразява само първият и единствен подпис. Независимо от формата на собственост, една организация може да открие (една или няколко, в една или различни банки) разплащателна сметка. LLC, IP, CJSC решават този въпрос независимо, като вземат предвид обема на финансовите потоци, тяхната интензивност или производствена нужда.
Допълнителни документи
Понякога кредитните организации по-задълбочено и подробно изучават компанията, преди да подпишат директно договора. Службата за сигурност проверява съответствието на юридическия адрес с действителното местоположение на компанията, провежда допълнителни разговори с мениджъра, „запознанството” на банката и бъдещият партньор не винаги върви гладко. В този случай, за да се открие разплащателна сметка, е необходима допълнителна информация за компанията. Най-често банката изисква следните документи:
- Статистически кодове.
- Заповеди за назначаване на финансов (генерален, изпълнителен) директор или главен счетоводител.
- Потвърждение за регистрация с извънбюджетни средства и др.
Цифров подпис
Ако е възможно да се предава информация по електронни комуникационни канали за управление на паричните потоци, е необходимо да се издаде цифров подпис. Предприятия и банки, които планират да работят по система „клиент-банка“, извършват тази процедура преди откриване на разплащателна сметка. Като част от обслужването на съществуващи договори, EDS могат да бъдат създадени по желание на клиента по всяко време. Редът на работа има следната последователност:
- подаване на заявление;
- инсталация на софтуер;
- получаване на ключа (той се генерира от кредитната институция и се прехвърля на клиента за използване за периода, посочен в договора);
- получаване на сертификат;
- проверка на сертификата и ключа от банката за съответствие с този контрагент.
След като изпълните тези стъпки, можете да започнете да работите с помощта на цифровия подпис.
Фискално известие
Ако след подаване на документи и преминаване на всички банкови проверки от предприятието, кредитната институция вземе положително решение, тогава тя известява (сертификат), че е открита разплащателна сметка. Данъчната инспекция, извънбюджетните фондове трябва да подадат уведомление. За това се определят ясни срокове, формуляри за документи, за неспазване на които се прилагат наказания.
В рамките на седем дни (работници) от момента на получаване на удостоверението за откриване на разплащателна сметка, компанията трябва да представи уведомление до данъчната служба под формата на C-09-1.Този формуляр съдържа данните за организацията (TIN, пълно име, ORGN) и банката (име, кореспондентска сметка). Формулярът се попълва в два екземпляра, един от тях се връща с маркировката на данъчния орган по мястото на регистрация на предприятието. Същата процедура е предвидена при уведомяване на Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване.
Закриване на акаунт
В резултат на дейностите на компанията се налага ликвидиране на нейната част или преместване и банката партньор често се променя. Закриването на текущ акаунт може да бъде направено по всяко време по желание на клиента. Всички непогасени вземания в случай на недостиг на средства по сметката се изпращат на взискателите.
Фирмата трябва напълно да елиминира размера на дълга към банката за сетълмент и парични услуги, а останалите средства да прехвърли на друга сметка или пари в брой. Неизползваните (получени по договора) чекови книжки с корени се връщат на кредитната институция. Уведомяването в данъчната служба и свързаните с нея средства се извършва на същия принцип като при откриване на сметка. Текуща сметка, открита в друг клон или кредитна институция, се съобщава на всички партньори на предприятието възможно най-скоро.
