Видове финансова стабилност и техните характеристики

Статията ще говори за видовете финансова стабилност. Ще разгледаме основните типове, ще открием техните характеристики и отличителни характеристики. Това е не само много интересно, но и полезно, тъй като благодарение на получената информация е възможно цялостно да се разгледа конкретно предприятие от гледна точка на неговата устойчивост.

За какво говориш?

Преди да обсъдим видовете финансова стабилност, е необходимо да разберем самата концепция. Така че, финансовата стабилност е състояние, при което компанията има достатъчно пари във всичките си сметки, за да гарантира и демонстрира пълна платежоспособност. Ако предприятието има достатъчно силна и развита система за управление, то ръководството му винаги ще бъде наясно с нивото на промяна на различни източници на генериране на доходи. Това ще позволи да се контролира и влияе на процеса, за да се гарантира и гарантира платежоспособността.

Какво е необходимо за изчисляване?

Определянето на вида финансова стабилност е невъзможно без коефициент, който се изчислява по редица показатели. Нарича се - коефициентът на стабилност или стабилност. Той е в състояние ясно да демонстрира колко стабилно е предприятието или компанията, на какво ниво може да гарантира платежоспособността на своите партньори.

Така че, помислете за показателите, които са необходими за изчисляване на коефициента:

• коефициент на автономност или независимост;
• коефициент, показващ нивото на финансова зависимост;
• съотношения, показващи платежоспособността на длъжниците;
• знаци за банкрут, изразени в цифров формат;
• ниво на ликвидност на активите;
• допълнителни изчисления, извършени за получаване на точни резултати.

Смята се, че човек може надеждно да определи вида на финансовата стабилност дори от два основни показателя - нивото на ликвидност и платежоспособност. Именно тези показатели имат най-голямо влияние върху вида на стабилността.

Финансов пазар

Когато анализирате тази тема, можете да забележите, че финансовият пазар има голямо влияние върху нивото на стабилност на една компания. От организацията и качеството му зависи движението на определени ресурси, които компанията използва за извършване на бизнес операции. С други думи, финансовото състояние на отделните компании и предприятия до голяма степен ще зависи от това колко развит и силен е финансовият пазар.

Освен това не подценявайте финансовия пазар. Това е много мощен инструмент, който може бързо да промени ситуацията. И така, в ръцете на държавата той решава много проблеми. Финансовият пазар се използва за решаване на различни макроикономически проблеми. Това може да включва регулирането на нивото на парите в обращение. Например, в краткосрочен план държавата може да окаже значително влияние върху инфлацията, ако регулира емисията и разнообразието на ценните книжа. В резултат това естествено ще се отрази на резултатите и стабилността на предприятията.

Какво друго влияе?

Трябва да кажа, че е възможно да се определи вида на финансовата стабилност на предприятието, като се използват и анализират абсолютни и относителни показатели, от които можем да черпим много полезна информация. Тези показатели са много важни не само за отделните компании, но и за държавните агенции, които ръководят икономическото развитие на страната. По този начин получените резултати се прилагат ефективно на практика и позволяват постигане на по-ефективна работа в бизнеса и финансовите операции.

Автономност или независимост на предприятието

Както вече знаем, определянето на вида финансова стабилност на предприятието е невъзможно без използването на конкретни показатели. Един от тях е индикатор, който демонстрира нивото на автономност.

Той е в съотношение на капитала на предприятието и всички негови резерви към общите активи. За да изчислите този показател, трябва да получите информация от баланса.

За да се определи вида на финансовата стабилност на организацията, този показател е изключително важен, тъй като може да покаже каква част от активите е най-полезната и важна част от нашето предприятие. Освен това виждаме точно дела на активите, които едно предприятие или компания може да покрие самостоятелно, тоест от собствените си средства. С други думи, веднага виждаме как компанията е в състояние да покрие активите си, да плаща сметки. Трябва да разберете, че е съвсем нормално, когато част от тях се покриват от изчисляването на средствата, които вземаме назаем. Това е не само нормално, но и полезно, защото световната практика показва, че е много по-изгодно да се работи на база 50/50 (когато половината от капитала е собствен, а половината е взета назаем).

Особено и внимателно внимание при изследването на типа стабилност се отделя на този показател от банки и инвестиционни дружества. Тоест всички онези организации, които ни спонсорират, дават заеми. Колкото по-висока е степента на автономия, толкова по-голяма е вероятността компанията да изплати дълга за сметка на собствените си средства. Ако разчитате само на заети средства, тогава можете да чакате дълго време, за да платите заем.

Така че можем да направим малък извод, че колкото по-висок е този показател, толкова по-свободна е компанията от влиянието на външни фактори.

Финансова зависимост

Анализът на вида на финансовата стабилност се случва и чрез изучаване на показателя за зависимост, което е обратното на това, което разгледахте по-горе. Изчисляваме го, използвайки съотношението на всички финансови ресурси към общия брой източници на нашите активи.

Това съотношение е много важно, защото показва колко зависи предприятието от определени външни компании, тоест дали е независимо от своите финанси. Индикаторът показва също колко пари са били събрани за 1 рубла. Все пак финансовата зависимост показва колко бързо и ефективно дадено предприятие може да ликвидира активите си, за да изплати изцяло или поне частично дълг.

Платежоспособност и ликвидност

Нивото на ликвидност, платежоспособност и автономност е трикомпонентен индикатор за вида на финансовата стабилност, който се използва за получаване на бързи и точни резултати. Разгледахме последния компонент на тази формула по-горе и сега нека поговорим за двата останали.

Ликвидността и платежоспособността се считат за един от най-важните критерии за оценка на финансовото състояние. За да изчислите тези показатели, можете да прибягвате до два различни метода:

• изучаване на ликвидността на самите активи, тоест собствеността на дружеството
• проучване на ликвидността на баланса.

Ако всичко е прозрачно с първия метод, тогава вторият трябва да се обясни отделно. Тя ви позволява правилно да групирате позиции в баланса, за да идентифицирате съотношението и пропорционалността на актив и пасив. В допълнение, тя предоставя възможност за провеждане на качествен сравнителен анализ, както и за внимателен анализ на показателите за бизнес активност.

банкрут

Според законодателството на Руската федерация, дело за несъстоятелност може да се разглежда само ако са изпълнени две условия:

• от страна на юридическо лице финансовите вземания надвишават 300 хиляди рубли, а от страна на физическо лице - 500 хиляди рубли;
• дружеството е длъжник за повече от 3 месеца.

Това са много пестеливи норми, тъй като по-рано, за да започне производство по несъстоятелност, беше достатъчно дружеството да има неправилна или неточна структура на баланса.

Други важни показатели

Отделно трябва да се разгледат редица показатели, които могат косвено да осветят ситуацията по отношение на вида финансова стабилност на предприятието.

Има индекс, който показва как компанията е снабдена със собствени работни ресурси. Това е важен показател, който показва само вашия собствен, а не привлечен дял в оборотния капитал.

Изчислява се чрез съотношението, при което разликата между собствените средства на компанията и коригираните нетекущи активи се записва в числителите, а общата сума на текущите активи е посочена в знаменателя.

Индикатор, показващ съотношението на вземанията към активите. Той показва колко дължим и какъв е делът на дълга в общите активи. Това също е важно, тъй като нещата не са добри, ако активите се състоят предимно от вземания.

видове

Сега нека поговорим за самите видове устойчивост, които съществуват.

1. Абсолютният тип финансова стабилност. Характеризира се с факта, че всички акции, които принадлежат на предприятието или организацията, могат да бъдат покрити изцяло с използване на текущи активи. С други думи, можем да кажем, че компанията не зависи от външни кредитори, може да плаща плащания. Също така тази система се характеризира с това, че няма грешки във вътрешната и външната финансова дисциплина. Освен това абсолютната финансова стабилност се описва от неравенството. В него оборотният капитал на компанията надвишава сумата от разходи и резерви. Трябва да кажа, че в реалния живот този вид финансова стабилност е изключително рядък.
2. Нормална финансова стабилност. В такава ситуация дружеството покрива материални запаси, използвайки оборотни средства и привлечени средства. Този тип стабилност може да се опише с неравенство, при което сборът на текущите активи и пасиви е по-голям от запасите и разходите. В същото време запасите и разходите са по-големи от оборотните средства. От гледна точка на ръководството тази ситуация е най-благоприятна за предприятието.
3. Нестабилно финансово положение. Характеризира се с това, че компанията има затруднения с платежоспособността. В същото време той може да възстанови равновесието, ако ускори оборота на запасите, намали вземанията и попълни собствените си средства. Нестабилното финансово състояние се проявява в неуспехи във финансовата дисциплина, нередовно получаване на пари по разплащателна сметка, нестабилна рентабилност, отклонение от финансовия план.
4. Кризисно финансово положение. Характеризира се с това, че компанията е зависима от всичко и може да фалира по всяко време. Всички парични активи, ценни книжа и дори вземания не могат да покриват дължимите на предприятието задължения.

Три компонентна финансова стабилност

Тя се основава на сравнение на източниците на запасите и разходите с тяхното ниво на сигурност.

показатели:

• Превишение или недостиг на текущи активи.
• Излишък или липса на средства за заем.
• Излишък или недостиг на общата сума на основните източници за формиране на собствени разходи и запаси.

Именно въз основа на тези три показателя може да се изведе трикомпонентен индикатор. Но в същото време, ако наблюдаваме излишък, тогава индикаторът се обозначава с единство, а когато има дефицит, ситуацията се обозначава с нула. Така можем да заключим, че абсолютният тип финансова стабилност е 1 1 1, тъй като тук всичко говори за излишък. Ако искаме да представим нормална стабилност, използвайки този индикатор, то ще изглежда така - 0 1 1. Нестабилното финансово състояние от страната на трикомпонентния индикатор ще изглежда така - 0 0 1, а кризисната ситуация - 0 0 0.

класификация

Според баланса не е трудно да се определи вида на финансовата стабилност, защото веднага можем да видим текущото състояние на текущите активи и заеми, вземания и задължения. Човек обаче може да разгледа вида на финансовата стабилност въз основа на различни критерии, например по време, структура, характер на възникване и т.н.

Ще разгледаме основните класификации, които предоставят най-качествените и полезни данни за анализи.

По време:

• краткосрочната стабилност се характеризира с това, че трае за кратко време;
• средносрочната финансова стабилност характеризира състоянието на предприятието в даден момент, когато е изложено на реални фактори;
• дългосрочната финансова стабилност характеризира състоянието на компанията за дълго време, на практика не се променя от типа на управление и икономическия цикъл.

По структура:

• формална стабилност, която се създава изкуствено и се стимулира от държавата;
• конкурентна или реална стабилност, която се характеризира с икономическа продуктивна дейност в условия на реална конкуренция.

По методи на управление:

• консервативна стабилност възниква в резултат на това, че компанията провежда консервативна политика, тоест избягва рискове и предпочита предпазливи действия;
• прогресивната стабилност се характеризира с факта, че компанията използва съвременни методи, стреми се да завладее нови пазари и лидерство.

По съдържание:

• стратегическата стабилност се характеризира с факта, че една компания може да създава и поддържа важни пазарни предимства за дълго време във постоянно променяща се среда;
• икономически се характеризира с това, че компанията се фокусира върху икономическите фактори и се стреми да се развива интензивно чрез използването на нови технологии;
• социалната стабилност ви позволява динамично и пропорционално да развивате икономическата и трудовата страна на компанията.

Ако е възможно регулиране:

• откритата финансова стабилност се характеризира с това, че се поддава на регулиране и промяна;
• Затворената финансова стабилност е практически неконтролируема; тя не променя ефективните си показатели в резултат на промени във външните условия.

По амплитуда:

1. Цикличната стабилност се характеризира с това, че тя може да се повтори след някакви определени периоди. Освен това се стимулира от външни или вътрешни фактори.
2. Транслационната стабилност показва, че предприятието може да бъде в равновесие за известно време и да реагира на пазарните промени. В същото време тя не се променя съществено отвътре и на практика не напуска равновесното си състояние.

На мястото на произход:

• местната стабилност е характерна за предприятията от определен регион или регион;
• глобалната устойчивост описва ситуация в цялата страна.

В обхвата:

• планираната стабилност се постига постепенно и ясно според плана;
• може да се постигне непланирана стабилност в противоречие с показателите за прогнозиране.

За да обобщим, отбелязваме, че разгледахме всички видове финансова стабилност, говорихме за критериите за тяхната оценка, а също така обърнахме голямо внимание на коефициентите и показателите, които влияят върху формирането на типа стабилност. Тези данни са много важни за икономистите и анализаторите, защото ви позволяват да видите общата картина и да оцените целесъобразността и ефективността на компанията.