Pro člověka, který poprvé slyšel slovo „factoring“, bude to vypadat jako něco velmi složitého a zastrašujícího. Jeho podstata je však poměrně jednoduchá a v moderním podnikání pomáhá řešit mnoho problémů.
Nestandardní bankovní financování
Přestože factoring není klasickým typem půjček, jedná se o jednu z forem financování.
Abychom pochopili, co to je factoring, jeho typy a implementační schémata, je celkem jednoduché, stačí pochopit jeho podstatu.
Existuje několik definic, které plně odhalují význam faktoringových operací:
- půjčky zajištěné pohledávkami;
- financování zajištěné budoucím výnosem ze smlouvy;
- půjčování v rámci postoupení práv na peněžní pohledávku na základě smlouvy.
Z hlediska smyslu rozlišují faktoring s regresem (definice odrůdy a její podstata jsou uvedeny níže) a financování, které nezakládá právo na zpětný odkup dluhu od kupujícího.
Pomocí tohoto typu půjček nabízejí bankovní instituce i specializované factoringové společnosti.
Potenciální zákazníci
Financování faktoringu může být potenciálně zajímavé pro společnosti prodávající zboží nebo poskytující služby na základě odložené platby se svými protistranami. To jim umožní vyhnout se mezerám v činnosti a zvýšit objem výroby.
Faktoring bude samozřejmě ideálním řešením pro organizace, které si daly za cíl rozšířit prodejní trh, a závislost na platbě předem jako forma vypořádání to neumožňuje.
Úvěrový systém Factoring
Fáze financování jsou následující:
- Vyjednávání s kupujícím o zboží nebo službách ohledně možnosti převodu práv na základě dohody uzavřené mezi dodavatelem a zákazníkem.
- Uzavření factoringové dohody s bankovní institucí.
- Oznámení kupujícímu o postoupení nároků podle smluv zasláním dopisu nebo podpisem dodatečné dohody.
- Provádění zásilky zboží nebo poskytování služeb a prací prodávajícím, které jsou doprovázeny příslušnými dokumenty (faktury, provedené práce).
- Předávání přepravních dokladů nebo úkonů do banky.
- Bankovní převod na účet prodávajícího ve výši částek budoucích výnosů podle předložených dokumentů.
- Po uplynutí lhůty pro odklad smlouvy, která byla převedena na factoringové služby, se kupující vyrovná převodem peněz na účet finanční instituce.
- Banka vrátí zůstatek částky podle faktur nebo jedná na účet dodavatele.
Výběr faktoringového agenta
Co bych měl hledat při výběru společnosti, která bude poskytovatelem factoringových služeb?
Za prvé, jedná se o náklady. Factoring, stejně jako jakýkoli druh půjček, je placená služba. Její cena je vyšší než klasické bankovní financování z důvodu nedostatku zajištění ve formě „tvrdého“ zajištění a v důsledku toho vyššího bankovního rizika. Pokud však najdete banku, která nabízí factoring v rámci spolupráce se svými zákazníky, bude to stát méně než u třetích stran.
Velikost zálohy, která znamená částku peněz, která bude převedena na prodávajícího po předložení přepravních dokladů do banky, má každá finanční instituce svou vlastní velikost.Její rozběh může být od 50% do 90%.
V factoringové dohodě je třeba věnovat pozornost existenci práva na zpětné odkoupení, které stanoví možnost splácení zálohy, kterou dříve vydala banka kupujícím. To umožňuje ušetřit úroky z budoucích plateb. A je dobré, pokud je takové právo ve smlouvě poskytováno jako dobrovolná touha. Stává se, že toto ustanovení smlouvy je uvedeno v části „Povinnosti“.
Varianty faktoringu a jejich rozdílnost
Nejzajímavější otázkou pro ty, kteří se rozhodli použít tuto formu financování, je: „Co se stane, pokud mi kupující nezaplatí včas nebo odmítne vůbec platit?“ Jak již bylo uvedeno, existuje takový typ factoringu, jako je factoring s odvoláním. Z toho vyplývá právo banky požadovat od prodávajícího platbu dříve zaplaceného financování, pokud nebyla od kupujícího přijata ve sjednané lhůtě.
Rozdíl mezi factoringem bez postihu a financováním s využitím postihu je nedostatečná schopnost specializované instituce získat zpět částku dluhu od dodavatele, pokud zákazník porušil platební podmínky podle smlouvy. V takovém případě banka pokryje tento dluh na svém účtu na úkor svých výnosů nebo rezerv.
Pokud mluvíme jen o factoringu s a bez postihu, pak přítomnost této příležitosti znamená, že finanční instituce má právo na opak oproti požadavku na vrácení částky dříve zaplacené prodávajícímu. Stojí za zmínku, že v prvním případě budou náklady na tuto bankovní službu nižší než v druhém.
Výhody a nevýhody factoringu s odvoláním a bez pro smluvní strany
Záleží také na bance, která služba prodává klientovi. Rozdíl mezi factoringem a bez postihu u finanční instituce je ten, na jehož bedrech leží riziko nesplacení dluhu dlužníkem. A při neexistenci práva na zpětné získání peněz od kupujícího se faktor velmi pečlivě přibližuje výběru klienta.
Pro dodavatele je velmi výhodná možnost, která nestanoví možnost zpětného požadavku. Pro něj je však rozdíl ve factoringu s a bez postihu patrný ve vyšší ceně finanční transakce a minimální částce první tranše. Banka se zajímá sama a zavazuje se k částečnému krytí možných ztrát v důsledku zvýšené úrokové sazby v případě nezaplacení dluhu ze strany zákazníka. Specifika faktoringu s a bez postihu je, že v prvním případě se předpokládá významnější část zálohy, která pro prodávajícího může být až 90% z celkového dluhu. A tento druh financování je na finančním trhu populárnější.
Dalším rozdílem mezi factoringem a bez postihu je, že v první verzi, spolu s předem převedenými penězi, prodávající navíc obdrží službu od finanční instituce ve formě informační podpory a účtování pohledávek. V případě, že banka nemá zpětný odkup, je dluh zcela převeden na faktor a není možné být informován.
Přínosy pro obchodní faktoring
Tento typ financování má oproti klasickým půjčkám mnoho výhod:
- Nepřítomnost dodatečných nákladů na registraci zajištění.
- Minimální balíček dokumentů pro zvážení otázky stanovení limitu.
- Možnost rozšíření prodejních trhů pro prodávajícího a seznam dodavatelů pro kupující.
- Dodatečné ověření reputace dlužníka bankou.
- Možnost vstupu na evropské trhy.