Aktuální účet jakékoli organizace vykonává mnoho funkcí. Jedná se především o provádění rychlých a bezpečných vypořádání s protistranami, jakož i s rozpočty různých úrovní, skladování a přerozdělování zdrojů, získávání a splácení půjček, půjček atd. V závislosti na velikosti a rozsahu činnosti společnosti se vytvářejí její peněžní toky a výsledek veškeré práce často závisí na efektivitě řízení.
Potřeba použít běžný účet
Každý podnikatel zahajuje vlastní podnikání s jediným cílem - získat maximální příjem. Za tímto účelem je ve fázi vytváření důležité vytvořit základnu, která dále rozšíří obchodní projekty a zvýší dynamiku.
Při vytváření malého podniku v rámci LLC nebo soukromého podnikatele se mnoho majitelů zajímá, zda je potřeba běžný účet. Legislativně je tento okamžik regulován Centrální bankou Ruské federace ze dne 20. června 2007 č. 1843-U. Tento dokument umožňuje malým podnikům pracovat bez otevření bankovního účtu, ale jejich peněžní obrat (v rámci jedné uzavřené dohody) by neměl překročit částku 100 tisíc rublů.
Pro mnoho jednotlivých podnikatelů je snazší používat jiné bankovní služby, které jsou méně nákladné na údržbu než běžný účet. Karty úvěrové instituce postačují ke správě malého množství hotovosti a pro evidenci peněžních příjmů je povinná mít pokladnu. Porušení postupu schváleného zákonem znamená sankce, které se vztahují na samotný podnik a jeho ředitele (vlastníka).
Přípravná fáze
Otevření běžného účtu na první pohled je poměrně jednoduché, ale nejprve musí každá společnost provést malou marketingovou studii trhu pro úvěrové instituce. Hlavním kritériem pro hodnocení banky jako prostředníka při správě peněz je její obchodní pověst a spolehlivost. Velkou roli hrají také náklady a rozsah poskytovaných služeb.
Mnoho podniků otevírá nejen běžný účet, má zájem o inkasní služby, práci s peněžními doklady, schopnost otevřít několik skupin, včetně měnových a speciálních. V současné době je předpokladem pro uzavření dohody s bankou dostupnost systému vzdálené správy, to znamená programu klient-banka, který umožňuje nejen provádět nezbytné operace v aktuálním režimu, ale také sledovat výši finančních prostředků pro všechny kategorie vypořádání. Důležitou roli hraje také samotný program, zákazníci úvěrové instituce to berou v úvahu v souvislosti s jednoduchostí a efektivitou použití.
Dokumenty pro otevření účtu
Všechny úvěrové instituce upravují standardní seznam dokumentů a požadavků pro organizace, se kterými uzavírají dohody o vypořádání a hotovostních službách. Jsou zveřejněny na webových stránkách banky a jsou k dispozici všem potenciálním klientům. Za účelem otevření běžného účtu ve vybrané úvěrové instituci musíte poskytnout následující balíček dokumentů.
- Osvědčení o státní registraci organizace.
- Osvědčení o registraci u finančního úřadu.
- Prohlášení o přání otevřít běžný účet.
- Aktuální výpis z registru.
- Oprávnění k provádění specifikovaného typu činnosti (licence).
- Charta podniku (LLC).
- Zápis z valné hromady vlastníků a příkaz ke jmenování vedoucího.
- Průkazy totožnosti úředníků, kteří mají právo podepisovat finanční dokumenty. Mezi ně patří: vedoucí, ředitel podniku, finanční ředitel, hlavní účetní nebo jiná osoba pověřená příkazem.
- Nájemní smlouva (podnájem) sídla společnosti nebo doklady prokazující vlastnictví areálu
- Karta s podpisy a potiskem oficiální pečeť organizace.
Je možné poskytnout kopie těchto dokumentů. Jsou certifikovány společností samostatně nebo zaměstnanec banky při předložení originálů dá vhodnou známku. V některých případech je vyžadována účast notáře (na žádost banky).
Bankovní karty
Jedním z předpokladů společnosti v postupu pro otevření běžného účtu je přítomnost správně provedeného dokumentu, který dává oprávnění ke správě aktiv. Karta se vzorky plomby a podpisy oprávněných osob vyplní podnik samostatně podle pokynů 28-I, formulář a postup pro vyplnění formuláře upravuje Příloha č. 1.
První a druhý podpis oprávněné osoby jsou potvrzeny příslušným vnitřním řádem organizace (pořadí jmenování). Jedna osoba nemá právo podepisovat finanční dokumenty pro obě osoby. Pokud nastane situace, kdy má právo pouze správce, pak se na kartě projeví pouze první a jediný podpis. Bez ohledu na formu vlastnictví může organizace otevřít (jeden nebo několik, v jedné nebo různých bankách) běžný účet. LLC, IP, CJSC řeší tento problém samostatně s ohledem na objem finančních toků, jejich intenzitu nebo potřebu výroby.
Další dokumenty
Úvěrové organizace někdy důkladněji a podrobněji prostudují společnost před přímým podpisem smlouvy. Bezpečnostní služba kontroluje korespondenci legální adresy se skutečným umístěním společnosti, vede další rozhovory s manažerem, „známost“ banky a budoucí partner nechodí vždy hladce. V takovém případě jsou pro otevření běžného účtu nutné další informace o společnosti. Banka nejčastěji požaduje tyto dokumenty:
- Statistické kódy.
- Příkazy k jmenování finančního (generálního, výkonného) ředitele nebo hlavního účetního.
- Potvrzení registrace u mimorozpočtových fondů atd.
Digitální podpis
Pokud je možné přenášet informace prostřednictvím elektronických komunikačních kanálů pro řízení peněžních toků, je nutné vydat digitální podpis. Podniky a banky, které plánují provozovat systém „klient-banka“, provádějí tento postup před otevřením běžného účtu. V rámci obsluhy stávajících smluv lze EDS kdykoli vytvořit na žádost klienta. Pořadí práce má následující posloupnost:
- podání přihlášky;
- instalace softwaru;
- přijetí klíče (je vygenerován úvěrovou institucí a převeden na klienta k použití po dobu stanovenou ve smlouvě);
- získání certifikátu;
- ověření certifikátu a klíče bankou z hlediska souladu s touto protistranou.
Po dokončení těchto kroků můžete začít pracovat s digitálním podpisem.
Fiskální oznámení
Pokud úvěrová instituce po předložení dokladů a provedení všech bankovních inspekcí podnikem přijme kladné rozhodnutí, oznámí (certifikát), že byl otevřen běžný účet. Daňový inspektorát, mimorozpočtové prostředky, musí podat oznámení. Za tímto účelem jsou stanoveny jasné lhůty, formuláře dokumentů, za jejichž nedodržení se ukládají sankce.
Do sedmi dnů (pracovníků) od obdržení potvrzení o otevření běžného účtu musí společnost podat daňovému úřadu oznámení ve formě C-09-1.Tento formulář obsahuje podrobnosti o organizaci (DIČ, celé jméno, ORGN) a bance (jméno, korespondentský účet). Formulář je vyplněn ve dvou vyhotoveních, jeden z nich je vrácen se značkou daňového úřadu v místě registrace podniku. Stejný postup je stanoven při oznámení penzijního fondu a fondu sociálního pojištění.
Zrušení účtu
V důsledku činnosti společnosti je nutné likvidovat její část nebo přemístit a partnerská banka se často mění. Zrušení běžného účtu lze provést kdykoli na žádost klienta. Veškeré nevyřízené pohledávky v případě nedostatku prostředků na účtu jsou zaslány exekutorům.
Společnost musí zcela eliminovat částku dluhu vůči bance za zúčtování a hotovostní služby a převést zbývající prostředky na jiný účet nebo hotovost. Nevyužité (obdržené na základě smlouvy) šekové knížky s kořeny jsou vráceny úvěrové instituci. Oznámení finančnímu úřadu a souvisejícím prostředkům se provádí na stejném principu jako při otevření účtu. Běžný účet otevřený v jiné pobočce nebo úvěrové instituci se sdělí všem partnerům podniku co nejdříve.
