Při provádění transakcí s peněžními prostředky prostřednictvím zúčtovací sítě centrální banky jsou vedle zúčtovacích účtů odesílatele a příjemce peněžních prostředků uvedeny i odpovídající účty finančních organizací, v nichž jsou tyto zúčtovací účty vedeny. Rozumět co je běžný účet a odpovídající účet, zvažte tyto dva pojmy samostatně.
Běžný účet
Běžný účet je otevřen organizaci nebo jednotlivci v bankovních institucích. Má vlastní rozvahu pro ukládání prostředků a provádění platebních transakcí s jinými osobami. Běžný účet je hlavním nástrojem pro provádění bezhotovostních plateb.
Zapnuto běžný účet veškerá hotovost akumulovaná podnikem nebo jednotlivým podnikatelem se hromadí, platby se provádějí prostřednictvím dodavatelů zboží a služeb, s daňovými službami a penzijními fondy a mzdy se vyplácejí zaměstnancům organizace. Centrální banka má zájem na zajištění toho, aby všechny finanční transakce probíhaly v bezhotovostní podobě, a proto zavedl omezení plateb v hotovosti v rámci sto tisíc rublů na základě jedné dohody (CBR ze dne 20.06.2007 č. 1843-U).
Korešpondentský účet
Korespondenční účet je otevřen jednou úvěrovou institucí pro druhou. Tento účet zaznamenává operace provedené první bankou jménem a na náklady druhé banky v rámci písemné dohody nazvané korespondentská dohoda.
Číslo korespondujícího účtu se skládá z dvaceti digitálních hodnot, z nichž každá obsahuje specifické informace.
- První tři hodnoty označují číslo rozvahového účtu prvního řádu.
- Číslo zůstatkového účtu druhého řádu jsou dvě hodnoty.
- Další tři číselné hodnoty jsou kód měny.
- Potom další jedna číslice je kontrola.
- Dalších osm hodnot označuje kód bankovního účtu.
- Poslední tři číslice se shodují s posledními číslicemi v BIC bankovní instituce.
Mezibankovní vypořádání
V rámci korespondenčního účtu se mezibankovní transakce provádějí třemi způsoby.
1. Na základě korespondentských účtů finančních institucí:
- navzájem se vzájemně výhodnými podmínkami;
- v jedné z úvěrových organizací, obvykle ve větší.
2. V rámci korespondentských účtů otevřených komerčními finančními institucemi ve třetí bance. Vynikajícím příkladem takového smluvního vztahu je provádění finančních transakcí prostřednictvím korespondentského účtu obsluhovaného centrální bankou.
3. Zřízením clearingových center jejich účastníci kompenzovali vzájemné pohledávky.
Výběr z příslušných účtů
Odpis z účtu korespondenta se provádí pouze se souhlasem banky, která účet otevřela. Mohou však existovat zákonem stanovené případy, kdy může dojít k nespornému a přímému inkasu peněžních prostředků z účtu.
Typy korespondentských účtů
Existují tři typy korespondentských účtů:
- Nostro - účet otevřený v korespondentské bance pro komerční finanční organizaci;
- Loro - účet otevřený komerční bankou pro korespondenční banku;
- Vostro je účet korespondenta nerezidentské banky, který obsluhuje bankovní instituce, která je rezidentem státu. Jinými slovy, jedná se o stejný účet Loro, pouze je otevřen zahraniční bance.
Jak zjistit číslo korespondentského účtu?
Prověřili jsme výše uvedené obecné pojmy, které popisují odpovídající účet. Jak zjistit, jaké číslo účtu v bankovní instituci, ve které jste obsluhováni?
- Veškeré podrobnosti o bance, včetně čísla příslušného účtu, najdete ve smlouvě o správě bankovního účtu.
- Bankovní informace zpravidla zveřejňují informace o podrobnostech na oficiálních webových stránkách.
- Číslo účtu najdete také na telefonní lince banky.
- Bankovní údaje Můžete tisknout v kterékoli pobočce banky, ve které jste doručeni.
Jak otevřít korespondentský účet v centrální bance?
Otevření korespondentského účtu v Ruské bance zahrnuje poskytnutí následující dokumentace komerčními bankami:
- žádost o otevření účtu;
- kopie licence na finanční transakce, ověřená notářem;
- ověřené kopie základních dokumentů;
- osvědčení o registraci u daňové služby;
- dopis od Ruské banky, v němž je potvrzení osob náležejících do funkce vedoucího a hlavního účetního finanční instituce;
- osvědčení o registraci u PFR a MHIF;
- dopis registračního orgánu a dočasně otevřená kopie výpisu ze spořicího účtu, kde můžete vidět převod peněz z tohoto účtu na korespondentský účet;
- karta ověřená notářem se vzorovými podpisy vedoucího, hlavního účetního a jiné oprávněné centrální banky Ruské federace k podpisu na platebních dokladech osoby;
- Oznámení pojistníka FSS;
- kopie dopisu od společnosti Rosreestr se seznamem statistických kódů patřících organizaci.
Otevření korespondentského účtu v komerční bance
Komerční banka může při otevření korespondentského účtu organizace zabývající se finančními činnostmi vyžadovat tyto typy dokladů:
- žádost o otevření korespondentského účtu, která musí být doložena pečetí úvěrové instituce a podpisy hlavního a hlavního účetního;
- kopii licence na finanční transakce ověřené notářem;
- ověřené kopie základních dokumentů;
- dopis od Ruské banky, v němž je potvrzení osob náležejících do funkce vedoucího a hlavního účetního finanční instituce;
- karta se vzorovým podpisem oprávněných osob, které mají právo provádět transakce s peněžními prostředky na účtu, a pečeť pečeti bankovní instituce, která účet otevře;
- kopie příkazů pro osoby, které mají právo podepisovat platební doklady;
- kopie pasů osob uvedených na kartě s podpisovými vzory ověřenými notářem;
- u společností s ručením omezeným - seznam zakladatelů; u akciových společností - seznam akcionářů;
- kopie ověřená notářem, která prokazuje, že organizace je registrována u daňové služby;
- kopie dopisu společnosti Rosreestr se seznamem statistických kódů patřících organizaci;
- ověřená kopie certifikátu OGRN.
Pokud má úvěrová instituce v úmyslu otevřít pobočku pro svou pobočku, musí jí být poskytnuta:
- kopii nařízení o zřízení pobočky ověřenou notářem;
- notářsky ověřenou kopii informačního dopisu od centrální banky, který uvádí pořadové číslo pobočky ve státní registrační knize finančních institucí;
- originál plné moci vydané vedoucímu pobočky ústředím banky, což potvrzuje jeho schopnost otevřít korespondentský účet a spravovat na něm peníze;
- kopie certifikátu ověřeného notářem, který potvrzuje, že pobočka je registrována u daňové služby.
