Málokdo ví, že při koupi domu je možnost znovu získat část celkové hodnoty nemovitosti. Jak správně sestavit, jaké dokumenty sbírat, jak budou vráceny finanční prostředky - na všechny tyto otázky je mnoho zajímavých.
Pokud jste občanem Ruské federace, jste oficiálně zaměstnaní, každoročně pravidelně platí daň z příjmu ve prospěch státu, máte právo na odpočet daně za byt, když jej koupíte nebo postavíte dům. Můžete také získat náhradu za úrok zaplacený za použití hypotečních prostředků.
Podobné právo je zakotveno v zákoně a je obsaženo ve 220. článku daňového řádu Ruské federace a podrobnější informace budeme analyzovat v našem článku. V tomto článku budeme hovořit o všech jemnostech, které doprovázejí návrh, s přihlédnutím ke všem změnám, ke kterým došlo v posledních letech. Budeme se snažit podrobně analyzovat, komu, kdy a v jaké výši je při nákupu bytu zaplacena podobná daňová sleva.
Kdo má toto právo?
Občané se nejčastěji ptají právníků na to, kdo může požádat o odpočet a kolikrát může být vydán po zakoupení obytného prostoru.
Podívejme se, jaké změny nastaly při odpočtu daně při koupi bytu.
Právo na odpočet stanovené zákonem se tedy poskytuje všem občanům Ruské federace, kteří jsou úředně zaměstnáni a kteří nezávisle nebo s pomocí zaměstnavatele provádějí odpočty z měsíční daně z příjmu ve výši 13%, která byla získána v důsledku pracovní činnosti. V této částce může člověk vrátit prostředky, které byly vynaloženy na nákup nemovitosti. Jak zažádat o odpočet daně při koupi bytu pro důchodce? O tom později.
Přesněji řečeno, odpočet daně za nabytý majetek je splatný v následujících případech:
1. Přímý nákup domu, včetně bytů, pokojů v bytě nebo koleji, doma.
2. Nezávislá výstavba soukromého domu.
3. Veškeré výdaje, které se vyskytly během opravy nebo dekorace nového bydlení. Je však důležité zvážit následující skutečnosti: musíte si ponechat všechny příjmy, které budou sloužit jako potvrzení výdajů.
4. Pořízení bydlení na hypotéku. Občan má nárok na vrácení části peněz, které byly vynaloženy na úroky z využití hypotečních prostředků.
Kdo nemůže získat odpočet daně za byt?
Část peněz vynaložených na nákup rezidenčních nemovitostí nebude možné vrátit v následujících případech:
1. Pokud byl byt zakoupen před začátkem roku 2014 a pokud jste již uplatnili právo na odpočet tohoto bytu.
2. Pokud byly prostory získány po začátku roku 2014, ale daňový limit již byl vyčerpán.
3. Pokud byl majetek zakoupen od blízkého příbuzného (otec, matka, syn, dcera, sestra, bratr).
4. Je-li občan zaměstnán, nikoli však úředně. V tomto případě neplatí daň z příjmu, a proto nemá nárok na tuto dávku.
5. Pokud se zaměstnavatel podílel na nákupu rezidenčních nemovitostí, například pokud organizace, ve které jste zaměstnáni, převzala platbu části nákladů na bydlení, které kupujete.
6. Pokud byl rezidenční nemovitost zakoupena pomocí různých státních programů nebo dotací, například pokud byl získán mateřský kapitál.
Jak často mohu získat daňový odpočet za byt?
Na tuto otázku existují dvě možné odpovědi:
- Pokud jste si koupili rezidenční nemovitost před rokem 2014, je právo na odpočet daně při koupi bytu (ukázkový dokument je uveden níže) uděleno pouze jednou. V tomto případě nezáleží na tom, kolik bylo vynaloženo na nákup bydlení. Například, pokud byly rezidenční nemovitosti koupeny za půl milionu rublů, pak maximální částka, kterou může žadatel vypočítat, je 13 procent z vynaložených peněz, tj. Šedesát pět tisíc rublů. Žádné další možnosti nejsou k dispozici.
- Pokud by rezidenční nemovitost byla získána po roce 2014, bude občan schopen počítat s vrácením daně několikrát, dokud v celkové výši všech daňových odpočtů přijatých za byt nedosáhnou 260 tisíc rublů. Tato částka je uvedena, protože představuje 13% maximální částky rovnající se 2 milionům rublů. Tato částka je v souladu se zákonem předmětem odpočtu daně.
Kolik je vráceno v rámci odpočtu?
Jaká částka tedy může být uplatněna, pokud byl byt nebo jiný obytný prostor zakoupen po začátku roku 2014.
Maximální limit pro vrácení daní z nákupu rezidenčních nemovitostí je stanoven na 2 miliony rublů. To znamená, že po celý život se občan může spolehnout na vrácení 13% částky stanovené daňovým řádem, tj. 260 tisíc rublů a nic víc.
Za každý uplynulý rok podléhá částka rovnající se dani z příjmu zaplacené vámi nebo vaším zaměstnavatelem. Je důležité, že pokud je částka daně za vykazovaný rok menší než 260 tisíc rublů, zůstatek se nespálí. To znamená, že můžete dvakrát a třikrát zažádat o odpočet daně, dokud celková částka obdržených prostředků nedosáhne požadované známky.
Je třeba mít na paměti, že vyplnění výkazu zisku a ztráty 3-NDFL (odpočet daně při koupi bytu vyžaduje) je možné pouze pro běžný rok nebo za předchozí tři roky. Tuto nuanci budeme považovat o něco níže. A začneme tím, že to zjistíme až do výše výše kompenzace daně, která je splatná při koupi rezidenčního majetku. Zvažte několik soukromých příkladů. Oba níže uvedené příklady se týkají nákupu nemovitostí po začátku roku 2014.
Příklad 1
Předpokládejme, že v roce 2015 byl byt koupen, jeho cena činila 2,5 milionu rublů. Během toho všeho kupující oficiálně pracoval a jeho plat byl šedesát tisíc rublů za měsíc. Z toho vyplývá, že na začátku příštího roku, tj. V roce 2016, má právo kontaktovat finanční úřad v místě bydliště a vyplnit daňový odpočet při koupi bytu. Maximální částka, na kterou se můžete spolehnout, bude v tomto případě 13% ze dvou milionů stanovených státem, tj. 260 tisíc rublů.
Je snadné vypočítat, že celková částka daně, která byla zaplacena za poslední rok, bude 13% ročního příjmu, tj. 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 rublů. Je to částka ve výši 93 600 rublů, která je splatná za poslední rok 2016. Zbývající část částky může být vrácena na žádost kupujícího v následujících letech, pokud jeho zaměstnání zůstává také oficiální.
Předpokládejme, že v roce 2016 kupující bydlení oficiálně pracoval pouze tři měsíce a jeho plat činil 20 tisíc rublů. To znamená, že na konci roku 2016 budete moci zažádat o odpočet daně za rok na koupi bytu ve výši 7,8 tisíc rublů, od 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Příklad 2
Předpokládejme, že byt byl zakoupen za milion dvě stě tisíc rublů. Pak částka splatná při přípravě odpočtu daně bude 156 tisíc rublů. To je přesně 13% z 1,2 milionu rublů.Pokud by však byl později získán jiný byt, například za 2,5 milionu rublů, bude kupující moci vrátit dalších 104 tisíc rublů, což je 13% ze zbývajících 80 tisíc rublů.
Jaké doklady pro odpočet daně z bytu je třeba vyzvednout?
Docs
Za účelem vrácení daně z nákupu bytu by měla být nejprve podána žádost o zřízení zavedeného formuláře. Spolu s přihláškou by měly být některé dokumenty shromažďovány a doručovány federálním daňovým úřadům v místě bydliště.
Chcete-li provést odpočet, měli byste shromáždit balíček dokumentů, který obsahuje:
• Fotokopie pasu.
• Kopie a originál smlouvy na nákup rezidenčních nemovitostí. Jaké další doklady pro odpočet daně z bytu jsou potřebné?
• Doklady, které potvrzují vlastnictví nemovitosti: fotokopie osvědčení potvrzujícího registraci vlastnictví nebo akt převodu vlastnictví bytu. Ten se vydává, pokud byl byt zakoupen na základě společné dohody o stavbě.
• Kopie dokladů potvrzujících platbu rezidenčního majetku. Patří sem bankovní výpisy, šeky a platby.
• Kopie certifikátu DIČ kupujícího.
• Výkaz zisku a ztráty obdržený v místě zaměstnání.
• Žádost v předepsané podobě.
• Nezapomeňte připojit prohlášení za poslední rok o příjmu ve formě daně z příjmu pro 3 osoby.
Je snadné získat daňový odpočet za byt.
Kromě výše uvedených dokumentů, které jsou povinné, může Federální daňová služba požadovat vyplnění žádosti, aby se daň mezi manželem rozdělila. Všechny vzorky potřebných aplikací lze získat od Federální daňové služby nebo volně stáhnout na specializované webové stránce na internetu.
Kdy by měl být shromážděný balíček dokumentů propojen?
Doklady o odpočtu daně z bytu lze začít předkládat ihned po dokončení vypořádání. To znamená, že po obdržení dokumentů, které potvrzují vlastnictví bydlení. Toto je:
• Osvědčení potvrzující státní registraci vlastnických práv, pokud byla rezidenční nemovitost zakoupena na základě kupní a prodejní smlouvy.
• Zákon potvrzující skutečnost, že došlo k převodu nemovitosti na nemovitost v případě, že došlo k dohodě o společné výstavbě.
Kromě toho je nutné mít všechny doklady platební povahy, které potvrzují, že platba za zakoupenou nemovitost byla provedena.
Dokumenty jsou v zásadě předkládány orgánům Federální daňové služby na začátku nového kalendářního roku. Je vhodnější použít daň ihned po novoročních svátcích, tj. Ve druhé polovině ledna.
Jak vyplnit daňový odpočet za byt, který byl zakoupen v loňském roce?
Pokud jste si bydlení zakoupili před několika lety, je možné na něj také získat vrácení daně, navíc můžete současně podat prohlášení za předchozí tři roky. To znamená, že pokud byl byt zakoupen v roce 2016 a kupující nevyužil svého práva, bude moci po pěti letech, v roce 2021, předložit dokumenty federální daňové službě. Mělo by však být zřejmé, že se vezmou v úvahu pouze ty tři roky, které bezprostředně předcházely roku podání žádosti o vrácení peněz. V tomto příkladu to bude 2018–2020. V tomto případě platí obecná pravidla a pokud příjem za toto období neumožňuje získat celou částku vrácení daně, bude možné jej v budoucnu „získat“.
Jak se dostat?
Nejlepší způsob by byl nezávislý odpočet daně. Nepochybně to bude nějakou dobu trvat, protože budete muset sebrat všechny potřebné certifikáty sami, bude to však mnohem levnější než kontaktovat specializovanou společnost.
Pokud nemáte čas nebo si to nepřejete udělat sami, můžete se obrátit na právníka, který vám pomůže připravit potřebné dokumenty. Tím se ušetří čas co nejvíce.
Chcete-li získat peníze odečtením v minulosti 2016 a v novém roce 2017, budete muset vyplnit aktualizovaný výkaz zisků a poté jej připojit k hlavnímu balíčku cenných papírů.
Všechny dokumenty a jejich kopie musí být předány povinnému specialistovi Federální daňové služby, který ověří správnost vyplnění dokumentů. Pokud všechno splňuje požadavky, převede se na účet kupujícího brzy převod peněz. Lhůta pro posouzení žádosti je dva až čtyři měsíce.
Příjem srážky od zaměstnavatele
Je také možné získat odpočet, aniž byste kontaktovali Federální daňovou službu. Přesněji řečeno, budou muset jít pouze jednou, aby potvrdili právo na vrácení daně. K tomu budete muset vyplnit žádost.
Po obdržení písemného oznámení od daňových úřadů, že kupující má nárok na odpočet, by měl kontaktovat okamžitého zaměstnavatele. Po poskytnutí tohoto závěru začne účetní oddělení nabírat plat bez srážkové daně z příjmu.
Pro důchodce je poměrně obtížné získat daňový odpočet při koupi bytu, protože jejich příjem je pouze důchod. Je však možné ji převést do minulých let. Je důležité si uvědomit, že pokud důchodce stále pracuje a dostává oficiální příjem, má právo na odpočet.
To znamená, že od roku 2014 se pracovní a nepracující důchodci vyrovnali v právech. Osoby v důchodu, které mají další zdroj příjmů, mohou převést zůstatek a získat odpočet za předchozí tři roky. Kromě toho, pokud chce důchodce převést zbývající částku později, než je rok následující po jeho založení, nebude náhrada výdajů za všechna stanovená období předmětem.
Pokud dojde k odečtení nákladů na splácení úroků z hypotečního úvěru, k balíčku dokumentů se přidá smlouva o úvěru, splátkový kalendář úroků a šeky, potvrzuje se to.