Warum wird die Sicherheitsquote für finanzielle Vermögenswerte verwendet? Welche Regelungen gibt es hier? Wie wichtig ist ihre Umsetzung und Einhaltung?
allgemeine Informationen
Zunächst sollten Sie wissen, dass das Verhältnis von Finanzverbindlichkeiten zu Vermögenswerten zeigt, wie allgemein das Eigentum des Unternehmens nach seiner Implementierung mit allen Krediten und Anleihen gedeckt ist. Wie ermittle ich den Wert dieses Parameters? Wie berechnet man das Verhältnis von finanziellen Verbindlichkeiten zu Vermögenswerten? Die Formel ist recht einfach und gibt das Verhältnis von kurzfristigen und langfristigen Darlehen der Organisation zum Wert ihres Eigentums wieder. Sie wird in der Regel zum Ende des Berichtszeitraums berechnet.
Wovon redet er?
Diese Kennzahl wird verwendet, um zu bestimmen, welche Risiken Kreditgeber im Falle eines Kredits sind. Es wird angenommen, dass die Organisation zahlungsunfähig wird, wenn der Wert dieses Indikators 0,85 nicht überschreitet. Wenn die Struktur der Verbindlichkeiten in den letzten vier Quartalen nicht zufriedenstellend war, kann dies auch als Grund für die Zuweisung eines solchen Status an ein Unternehmen angesehen werden. Was tun bei einer schlechten Asset Liability Ratio? Die Norm muss in diesem Fall angehoben werden. Dazu müssen Sie zunächst eine detaillierte Analyse der Berichterstattung des Unternehmens durchführen, um die Ursachen für die aktuelle Finanzlage zu ermitteln. In diesem Fall ist es erforderlich, die Bilanz zu Beginn und am Ende des Berichtszeitraums zu überprüfen. Sinken die Beträge in absoluten Zahlen, so haben wir einen deutlichen Rückgang des Wirtschaftsumsatzes vor uns. Dafür gibt es viele Gründe: Die Nachfrage sinkt, der Zugang zu Rohstoffen, Materialien und Halbzeugen wird eingeschränkt, eine Struktur wird in mehrere Strukturen unterteilt oder Tochtergesellschaften werden aufgeteilt.
Gesetzliche Anforderungen
In der Regel ist der betreffende Indikator bei Unternehmen beliebt, die sich in einer schwierigen Situation befinden oder deren Funktionsweise wichtig ist. Obwohl seine Berechnung gesetzlich vorgeschrieben sein kann, wie in der Republik Belarus. Wie ist hier also das Verhältnis von Aktiva zu Finanzpassiva? Die Republik Belarus als Ganzes ist nicht weit von der weltweiten Praxis entfernt, es sei denn, in Legislativdokumenten sind eine ganze Reihe von Bestimmungen festgelegt. Es wird daher davon ausgegangen, dass es als Quelle für die Stabilisierung der Situation dienen kann (Reserve, genehmigter, zusätzlicher Fonds, einbehaltene Gewinne, zweckgebundene Finanzierung usw.). Darüber hinaus trägt eine Erhöhung einer dieser Quellen zur allgemeinen Erhöhung der Stabilität des Unternehmens bei. Wie können wir das Verhältnis von Finanzverbindlichkeiten zu Vermögenswerten des Standards verbessern? Belarus gibt in seiner Gesetzgebung auch eine Antwort auf diese Frage - die Struktur der Haftung der Bilanz zu untersuchen, um eine Reihe von Gründen zu ermitteln, die zur Insolvenz geführt haben. Dazu ist es notwendig, die untersuchten Daten nach Abschnitten und Artikeln zu vergleichen.
Was zu tun
Wenn nach der Analyse festgestellt wird, dass die Bilanz nicht zufriedenstellend ist und die Organisation zahlungsunfähig ist, vergleichen sie, was sie ihr schuldet. Wenn es gewisse Rückstände des Staates gibt, kann viel unternommen werden, um das Unternehmen am Leben zu erhalten.In Fällen, in denen ein schlechter Zustand aufgrund von Inkompetenz oder anderen objektiven Problemen eintritt, ist dies bereits ein Problem der Handelsstruktur. Und in diesem Fall wird es häufig mit nachfolgenden Verfahrensmomenten für bankrott erklärt. Aber es war eher eine allgemeine Theorie. Sprechen wir genauer.
Verwenden Sie
Wir wissen also bereits, dass die Quote ein Indikator für die Sicherheit der Verpflichtungen des Schuldners mit Hilfe seines Vermögens ist. Und dank dessen kann festgestellt werden, ob das Unternehmen seine Verpflichtung mit Hilfe seines in Bargeld umgewandelten Eigentums erfüllen kann oder nicht. Betrachten Sie ein kleines Beispiel. Nehmen wir an, wir haben eine Baufirma. Für Unternehmen, die in dieser Branche tätig sind, beträgt der normative Wert 1,2. Wenn der Wert dieses Indikators im Laufe des Jahres auf 2,4 gestiegen ist, können wir den Schluss ziehen, dass die Gesellschaft einen Reservebestand gebildet hat, mit dem alle Verluste und Aufwendungen gedeckt werden konnten, die im Berichtszeitraum entstanden sind. Eine solche Änderung kann durch den Erwerb von kurzfristigen Vermögenswerten oder etwas anderem verursacht werden.
Wir ändern unsere Formel
Erinnern Sie sich, am Anfang des Artikels wurde die Grundgleichung für die Berechnungen beschrieben? Lassen Sie es uns ein bisschen erweitern. Und jetzt sieht unsere Formel so aus: Ko = (Ko + Do + Pp) / Ca. Es verwendet die folgenden Indikatoren:
- K / To - kurzfristige / langfristige Verpflichtungen.
- RR - Reservekosten.
- Ca - Der Wert des Vermögens.
Es ist eine Reihe von Faktoren zu beachten, die von großer Bedeutung sind, obwohl sie sich in der Formel sehr weit entfernt widerspiegeln. Erinnern Sie sich zunächst an das Gleichgewicht zwischen Verbindlichkeiten und Vermögenswerten von Unternehmen. Wenn das Verhältnis von Finanzverbindlichkeiten zu Vermögenswerten 1,5 bis 2 Mal höher als der Standard ist, wird dies als ziemlich guter Indikator angesehen. Aber wenn es einen fünffachen Überschuss gibt, ist dies eine Gelegenheit zum Nachdenken. Denn wenn das Geld nicht funktioniert, sondern auf den Konten hinterlegt wird, ist es wahrscheinlich, dass die Führung kein Vertrauen in ihr Handeln zeigt, was mittelfristig negative Konsequenzen haben kann.
Über das Negative
Die Asset Liability Ratio ist ein äußerst wichtiger Indikator. Wenn das Unternehmen bei 0,85 oder niedriger gehalten wird, ist seine finanzielle Stabilität unbefriedigend. Mit der Fortsetzung dieser Situation für mehr als vier Viertel sollte die Frage der Zahlungsfähigkeit aufgeworfen werden. Bei der Beurteilung der Situation muss der Koeffizientenwert berücksichtigt werden. Wenn es weniger als 0,85 ist, bedeutet dies natürlich nicht, dass alles vorbei ist. Es wird jedoch mindestens ein kompetenter Manager benötigt, der die Situation retten kann. Und dafür muss er die aktuelle Situation angemessen einschätzen. Und wenn nach den Veränderungen eine positive Wachstumsdynamik einsetzt, kann mit Zuversicht festgestellt werden, dass sich das Unternehmen aktiv entwickelt und bei Bedarf in der Lage ist, die Forderungen seiner Gläubiger zu befriedigen.
Arbeit in verschiedenen Bereichen
Auf den ersten Blick wäre es am logischsten, einen einzigen Koeffizienten zu erstellen, der der Einheit entspricht und zu diesem Indikator Unternehmen und deren Anforderungen passt. Aber nicht alles ist so einfach. Ein einziger Standard berücksichtigt nicht die bestehende Vielfalt.
Betrachten Sie zwei Beispiele: ein großes Geschäft und eine Baufirma. Im ersten Fall gibt es also signifikante Flächen (z. B. 20.000 Quadratmeter). Und jetzt müssen Sie sie ausfüllen. Aber wo bekommt man die Ware? Genauer gesagt, wofür soll man es kaufen? Zu diesem Zweck ziehen die meisten großen Geschäfte Kredite an, für die Produkte gekauft, Kredite und Zinsen gezahlt und ein Teil des Gewinns mitgenommen und in den Ausbau des Netzwerks investiert werden. In diesem Fall ist der Wert des Koeffizienten im Bereich von 0,95 bis 1,05 ganz normal.
Bei Baufirmen ist das nicht so einfach. Zunächst ist die Komplexität der durchgeführten Arbeiten zu beachten.Wenn es ein falsches Projekt gibt, müssen außerdem alle Gebäude abgerissen werden, und tatsächlich verwandelt sich die tatsächliche scheinbare Unterstützung in einen Steinhaufen. Daher müssen sie über eine erhebliche Menge an Vermögenswerten (vorgefertigte Gebäude, Ausrüstung usw.) verfügen, um den Verlust zu kompensieren. Dabei spielten auch zahlreiche Baubetrügereien eine Rolle. Ich möchte auch die Tatsache erwähnen, dass einige kommerzielle Strukturen sehr stark von der allgemeinen Linie abgeschnitten sind.
Schauen wir uns Institutionen wie Banken an. Für sie ist das Sicherheitsverhältnis in verschiedenen Ländern unterschiedlich, aber im Allgemeinen werden zwei Anforderungen gestellt - ein bestimmter Prozentsatz des Vermögens und der Betrag auf dem Konto bei der Zentralbank. Kurz gesagt, dies sind die Voraussetzungen, um bedingt 10% aller geliehenen Mittel zu haben, jedoch nicht weniger als 150 Millionen Rubel.
Fazit
Die Sicherheit und Stabilität des Unternehmens ist wichtig für die stetige Entwicklung der Wirtschaft. Natürlich ist es unmöglich, dafür zu sorgen, dass einige Strukturen nicht kaputt gehen, weil wir in einer Marktwirtschaft leben. Aber ehrliche und verständliche Interaktionsregeln, kompetentes Management - und Unternehmen werden noch lange funktionieren. Leider bleibt nichts für immer. Und selbst die größten Bauwerke mit einer bedeutenden Tätigkeitsgeschichte geraten regelmäßig in Vergessenheit. Ein kompetentes Management und eine angemessene Risikobewertung können diese Gefahr jedoch auf unbestimmte Zeit verschieben.