Bei kommerziellen Berechnungen von Unternehmen ist ein Zahlungsaufschub weit verbreitet. Wenn die Vertragspartner schon lange zusammenarbeiten und sich gegenseitig vertrauen, liefern sie die Waren ruhig aus, ohne zuvor eine Bankgarantie zu stellen. Wenn das Unternehmen die Zahlungsfähigkeit seiner Gegenpartei bezweifelt, ist es berechtigt, eine Zahlungsgarantie für die Lieferung zu verlangen.
Definition
Ein Akkreditiv ist eine Zahlungsgarantie an den Lieferanten nach Erfüllung der vereinbarten Transaktionsbedingungen. Hat der Kunde die Lieferung ausgeführt und kann dies durch Unterlagen bestätigen, zahlt ihm die Bank einen bestimmten Geldbetrag. Dies kann ein „reservierter“ Betrag im Voraus auf dem Konto des Kunden oder ein Bankdarlehen sein.
Das Standby-Akkreditiv (Standby) ist eine Art Bankbürgschaft, die nach den Regeln der Internationalen Handelskammer (ICC) ausgestellt wird. Es dient zur Finanzierung des Handels mit Ländern, in denen die Verwendung einer Bankgarantie bei Transaktionen oder Transaktionen mit internationalen Organisationen verboten ist.
Ein Standby-Akkreditiv ist eine monetäre Verpflichtung der ausstellenden Bank, dem Begünstigten im Namen des Kunden einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen, wenn dieser die finanzielle Verpflichtung nicht selbst erfüllen kann. Die Zahlung erfolgt auch bei Zahlungsunfähigkeit des Auftraggebers. Entsprechend diesem Parameter sind eine Bankgarantie und ein Standby-Akkreditiv ähnlich.
Vorgeschichte des Auftretens
Eine der Bedingungen für den Abschluss eines internationalen Geschäfts zur Lieferung von Waren ist die Bestätigung der Zahlungsfähigkeit des Käufers. In solchen Fällen stellen russische und europäische Banken eine klassische Bankgarantie auf.
Akkreditive tauchten erstmals in den USA auf, wo die Erteilung von Bankgarantien gesetzlich nicht für eine der Tätigkeitsarten eines Kreditinstituts gilt. Entsprechend den US-Markttrends und den Kundenanforderungen haben US-Banken ein Akkreditiv entwickelt. Kunden konnten mit ihrer Hilfe zusätzliche Sicherheiten für ihre Verpflichtungen stellen, und Banken erhielten eine zusätzliche und hohe Einnahmequelle, da in den USA keine Beschränkungen für die Verwendung dieses Zahlungsdokuments bestehen.
Bewerbung
In der internationalen Praxis sind ein Standby-Akkreditiv und eine Bankgarantie austauschbare Dokumente. Beides ist eine Garantie für die Zahlungsfähigkeit des Kunden.
Ein Akkreditiv, das bei Handelsgeschäften zwischen den beiden Ländern verwendet wird, kann eine Darlehensgarantie für ein Unternehmen sein, das beschlossen hat, sein Geschäft auszuweiten und in internationale Märkte einzutreten. Das Akkreditiv kann auf schriftliche Anweisung des ersten Empfängers an einen anderen Empfänger erneut ausgestellt werden, das Dokument kann jedoch nicht zurückgezogen werden, nachdem es im SWIFT-System authentifiziert wurde.
Arbeitsprinzipien
Betrachten Sie die Beispiele für das Prinzip des Dokuments:
- Der Importeur und der Lieferant haben einen Vertrag geschlossen, nach dem der Verkäufer dem Verkauf der Ware zustimmt. Er kann verlangen, dass der Käufer die Zahlung der Bestellung in Form einer Bankgarantie oder eines Akkreditivs garantiert. Wenn der Kunde die Lieferung nicht rechtzeitig bezahlt, erfolgt dies durch den Bürgen - die Bank, die das Akkreditiv ausgestellt hat.
- Nach den Bestimmungen des Kaufvertrags kann der Verkäufer Waren erst nach Zahlung der Vorauszahlung versenden. In diesem Fall kann der Käufer eine zusätzliche Garantie verlangen, dass die Ware pünktlich, vollständig und in einwandfreier Qualität geliefert wird. In einem solchen System wird ein Standby-Akkreditiv als Sicherheit für die Verpflichtungen des Lieferanten verwendet.
In beiden Fällen überträgt der Begünstigte das Risiko der Nichteinhaltung der Vertragsbedingungen auf den Finanzintermediär. Die Bank erstellt ein Akkreditiv, das dem Schutz der Interessen des Begünstigten dient.
Gesetzliche Regelung
In der Russischen Föderation werden alle Fragen im Zusammenhang mit der Verwendung eines herkömmlichen Akkreditivs von Kap. 46 GK. Die russische Gesetzgebung kommentiert die Verwendung eines Standby-Akkreditivs nicht, es gibt jedoch auch kein Verbot für dessen Verwendung. Auf internationaler Ebene ist das "Übereinkommen über unabhängige Garantien und Bereitschaftskreditbriefe" in Kraft, die von ICC veröffentlichten einheitlichen Regeln für Akkreditive ICC UCP 500 und ISP 98. Gemäß den in diesen Dokumenten aufgeführten Regeln werden umstrittene Probleme gelöst.
Freigabe
Bei der Ausstellung eines Akkreditivs verlangt die Bank Dokumente, die in den einheitlichen Regeln aufgeführt sind. Dies bietet allen Parteien der Transaktion Schutz. Das Akkreditiv ist eine Garantie "in Reserve", die nur aktiviert wird, wenn der Käufer keine Zahlungen leistet.
Die Liste der Dokumente enthält:
- Ein Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs wird in dem von der Bank festgelegten Formular ausgefüllt. Die Weigerung eines Kunden, bestimmte Details auszufüllen, kann als Grundlage für die Weigerung dienen, eine Transaktion abzuschließen.
- Der Zahler muss den Namen des Bestimmungslandes und die Bank des Begünstigten kennen.
- Der Kunde muss seine Zahlungsfähigkeit bestätigen, andernfalls verweigert die Bank den Abschluss der Transaktion.
- Das Kreditinstitut beginnt mit der Prüfung von Dokumenten nach Unterzeichnung des Vertrags über die Zahlung von Dienstleistungen.
Da in Russland die Verwendung eines Akkreditivs nicht dokumentiert ist, bevorzugen die Banken eine Garantie. Nur wenn Stand-By eine solide Auslandsbank zur Verfügung stellt, gibt es keine Probleme mit ihrer Verwendung.
Eigenschaften
Ein Standby-Akkreditiv weist wie jedes andere Akkreditiv die folgenden Merkmale auf:
- Verpflichtung der Bank zur Zahlung bei Nichterfüllung der Lieferbedingungen durch den Kunden;
- Zahlungsgarantie an den Lieferanten in voller Höhe;
- Abdeckung der gesamten Vertragsdauer mit einem einzigen Dokument;
- Angabe in Bezug auf den Vertrag über die Möglichkeit der Verwendung eines Akkreditivs für Abrechnungen
- die Notwendigkeit einer Erklärung;
- Unterwerfung unter das Völkerrecht der UCP.
Akkreditiv VS Bankgarantie
- Das Standby-Akkreditiv der USA wird verwendet, wenn der Kunde die Vertragsbedingungen nicht erfüllt, während das normale Akkreditiv die Zahlung erst nach Prüfung der Versandpapiere vorsieht.
- Ein Akkreditiv bezieht sich auf eine zusätzliche Sicherheit für eine Transaktion. Es garantiert dem Exporteur, die Zahlung für die Waren zu erhalten, und dem Importeur, die Rückerstattung der Vorauszahlung im Falle eines Verstoßes gegen die Lieferbedingungen. Standby-Akkreditiv ist universeller einsetzbar als üblich.
- Die Gültigkeit des Dokuments ist nicht durch die nationale Gesetzgebung geregelt, was es bei internationalen Abrechnungen zuverlässiger macht.
Ein Standby-Akkreditiv, dessen Ursprung auf gesetzlichen Beschränkungen in den Vereinigten Staaten beruht, unterscheidet sich von einem regulären Akkreditiv in Bezug auf die Art der Verpflichtungen. In der Regel muss der Begünstigte Unterlagen vorlegen, die den Versand der Ware in voller Übereinstimmung mit den Lieferbedingungen bestätigen. Erst nach eingehender Prüfung aller Unterlagen überweist der Bürge die Zahlung an den Begünstigten. Im Falle eines Bereitschaftskreditschreibens ist die Grundlage für die Zahlung der Rechnung ein Dokument, das die Vertragsverletzung gegenüber dem Begünstigten bestätigt.
Arbeitsschema
Die Möglichkeit der Verwendung eines Akkreditivs muss im Vertrag festgelegt werden. Das Dokument wird von der ausstellenden Bank (Bank des Importeurs) zugunsten des Begünstigten (Exporteurs) ausgestellt. Wenn der Lieferant das Dokument selbst erstellt, übernimmt er die Funktion des Verwalters und der Zahler wird zum Begünstigten.
Wenn die Parteien die Vertragsbedingungen rechtzeitig und vollständig einhalten, ist die Verwendung eines Akkreditivs nicht mehr erforderlich. Im Falle eines Verstoßes gegen die Bedingungen der Transaktion durch einen der Partner hilft ein Akkreditiv bei der Lösung von Konfliktproblemen.
Wenn der Zahler die Ware nicht bezahlt hat, reicht der Verkäufer bei der Bank einen Antrag auf Nichterhalt von Zahlungen zusammen mit Kopien der Versanddokumente ein.Die ausstellende Bank leistet die Zahlung ohne Absprache mit dem Zahler. In diesem Fall muss der Kontrahent die Zahlung an die Bank zurückerstatten. Dies ist die Essenz der bedingungslosen Bezahlung. In den meisten Fällen wird das Dokument für internationale Lieferungen verwendet, es kann jedoch für alle Verkaufsvorgänge verwendet werden.
Das Dokument funktioniert wie folgt:
- Der russische Importeur unterzeichnete einen Vertrag mit dem Exporteur.
- Der Vertrag sieht die Zahlung für Lieferungen auf Rechnung vor.
- Der Importeur erhält vom Lieferanten die Anforderungen für das SWIFT-Standby-Akkreditiv und schließt eine Vereinbarung mit seiner Bank.
- Der Emittent sendet über SWIFT ein Akkreditiv an die beratende Bank und erhält eine Zahlungsbestätigung.
- Die erste Zustellung erfolgt nach Unterzeichnung des Standby-Akkreditivs.
- Bei Verstoß gegen die Zahlungsbedingungen erfolgt die Zahlung auf schriftlichen Antrag des Begünstigten, der sie über die beratende Bank an den Emittenten weiterleitet.
In der internationalen Praxis wird manchmal auch ein bestätigtes Standby-Akkreditiv verwendet. Dies bedeutet, dass die Verantwortung für die Erfüllung der Verpflichtungen durch die ausstellende Bank zu der Verantwortung eines anderen Kreditinstituts hinzukommt. Das heißt, der Emittent, der die Banken berät und bestätigt, ist an der Transaktion beteiligt. Die Notwendigkeit eines solchen Dokuments entsteht, wenn der Kunde Zweifel an der Zahlungsfähigkeit der ausstellenden Bank hat.
Rückzahlung eines Akkreditivs
Laut Statistik wird das Standby-Akkreditiv viel seltener als üblich ausgezahlt. Es wird häufig eher für Finanztransaktionen als für Warentransaktionen verwendet. In der Praxis gab es Fälle, in denen ein Akkreditiv zwischen Banken ausgestellt wurde.
Die Zahlung gemäß dem Dokument erfolgt nach Vorlage der Zahlungsaufforderung bei der Bank. Der Betrag wird zugunsten des Begünstigten abgeschrieben, ohne dass ein Verstoß des Kunden gegen die Lieferbedingungen vorliegt. Dieser Punkt ist im Dokument deutlich angegeben.
Dies impliziert das Hauptrisiko für Banken, unangemessene Ansprüche gegen den Kunden geltend zu machen. Daher muss bei der Arbeit mit diesen Tools eine Technologie etabliert werden, mit der sich die Schadenssumme angemessen reduzieren lässt. Ein solches Schema funktioniert bereits bei Transaktionen mit normalen Akkreditiven. Fälle von unangemessenen Mittelabschreibungen für solche Transaktionen wurden nicht erfasst.