Betriebskasse: Was ist das?

Kasse bedienen - was ist das? Was ist der Mechanismus seiner Arbeit? Zu welchem ​​Zweck werden sie geschaffen und wie funktionieren sie? Es gibt viele Möglichkeiten, die Kosten zu minimieren, auch wenn nicht alle universell sind. Wir werden jetzt eine der Optionen prüfen.

allgemeine Informationen

Beschäftigen wir uns zunächst mit dem Begriff „Operating Cash Desk“. Was ist das? Dies ist der Name der speziellen Abteilung der Bank, die Cash-Management-Dienstleistungen auf dem Gebiet eines bestimmten Unternehmens erbringt. Es ist notwendig für Unternehmen, die der Gesellschaft Zugang zu Dienstleistungen und Gütern gewähren, z. B .: Groß- und Einzelhandel, Autohäuser, Verkaufsstellen für Elektronik, Schmuck, Reisebüros usw.

Die operative Kasse der Bank fungiert als Instrument zur Verwendung von Bargeld. Warum wird es gebraucht? Wie ist es angeordnet? Was sind die Anforderungen?

Warum wird es gebraucht?

Die operative Kasse ist ein universelles Instrument, das den direkten Einsatz von Bargeld erleichtern soll. Dank dessen können Sie Waren oder Dienstleistungen in fremder Währung bezahlen. Während des Kaufvorgangs wird es automatisch in Rubel umgewandelt und in den Kontostand der Organisation übertragen. Darüber hinaus können Sie eine persönliche Kasse ablehnen, wodurch es möglich ist, Engpässe, tägliche Meldungen, Nachzählung von Geld, Lieferung von Bargeld an die Bank, Papierkram und Überprüfung von Banknoten auf Fälschung zu beseitigen. Darüber hinaus erhöht sich die Geschwindigkeit des internen Geldumschlags, und es besteht eine gute Möglichkeit, durch die Reduzierung der internen Kosten Einsparungen zu erzielen. Beim Verkauf geht das Geld sofort auf das Konto des Unternehmens. Darüber hinaus ermöglichen solche engen Beziehungen, dass Sie schnell und auch profitabel Darlehen erhalten. Wir sollten nicht die Möglichkeit vergessen, Waren mit Plastikkarten zu bezahlen.

Wie Sie sehen, ist der Betrieb von Kassen sehr nützlich. Die Währung eines Landes kann jederzeit verwendet werden, was sich positiv auf die Ausstattung auswirkt. Gleichzeitig muss das Management des Unternehmens nicht über verschiedene Punkte und Nuancen nachdenken. Es behebt nur, dass es Geld erhält. Alles andere ist das Anliegen der Banken, die für die erhaltenen Gelder verantwortlich sind.

Arrangement-Prozess

Für den Bau einer operativen Registrierkasse werden etwa drei bis fünftausend US-Dollar benötigt. Der monatliche Service zieht zusätzlich 750-900 grüne "Präsidenten" an. Um eine operative Kasse zu eröffnen, müssen Sie sich auch um ein Kassenbüro kümmern, das alle Anforderungen erfüllt, die an Banken in der Russischen Föderation gestellt werden. Daher sollte der Arbeitsplatz mit Panzerglas, das Schüssen von Schusswaffen standhält, von den Kunden und den Außenräumen abgegrenzt werden. Darüber hinaus benötigen Sie ein spezielles Verhandlungsgerät, eine Kassenschublade und einen Alarmknopf. Es ist auch erforderlich, die Räumlichkeiten mit einer zentralen Sicherheitsüberwachungsstation oder der Bereitschaftseinheit der Polizei zu verbinden. Wir sollten die notwendige Ausrüstung nicht vergessen: Computer, Drucker, Modem.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Banken für jedes Unternehmen separat an einer einzigartigen und individuellen technischen Arbeit arbeiten. Daher liegen die Tarife für die Bedienung von Registrierkassen nicht in einem genau definierten Bereich. Nun, ein gewisser Einfluss wird von der Bank ausgeübt, zu deren Gunsten die Wahl getroffen wurde.

Arbeit

Buchhaltung für den Betrieb von Registrierkassen, Einpacken und Nachzählen von Geldern, Währungsverarbeitung, Auslieferung von Erlösen an Bankensammler - all dies ist einem verantwortlichen Mitarbeiter zugeordnet.Tatsächlich ist er auch dafür verantwortlich, die erhaltenen Beträge auf das Konto einer juristischen Person einzuzahlen, Bargeld an ein Finanzinstitut zu senden, Banknoten auf Echtheit zu prüfen usw. Die Anwesenheit eines Kassierers kann auch die Sicherheit beim Arbeiten mit Geld erhöhen. Darüber hinaus können sie nicht nur von Kunden bedient werden, sondern auch von den internen Bedürfnissen des Unternehmens. Wenn es also notwendig ist, Zahlungen sozialer Art, Löhne oder Reisekosten an Mitarbeiter zu leisten, ist die operative Kasse hier sehr wertvoll.

Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Arbeit mit Schecks. Neben ihrer Herausgabe sind dort auch der Name des Unternehmens, das Datum der Geschäftstätigkeit, Zeichen des Steuersystems und gegebenenfalls weitere Daten angegeben. Die Kassiererin übernimmt auch einen Teil der Arbeit zum Zusammenstellen verschiedener Berichte. Am Ende des Arbeitstages entfernt er das Kontrollband. Und hier wird der Rest der operativen Kasse relevant. Wenn sich ein erheblicher Betrag angesammelt hat, ist es ratsam, am Ende des Tages einen Sammler anzurufen und eine Kleinigkeit im Abrechnungsgerät zu belassen. Sie können einen Safe zur Aufbewahrung von Bargeld ausrüsten. Aber in diesem Fall sollte man die Sicherheit nicht vergessen, denn es gab immer genug Leute, die auf Kosten eines anderen profitieren wollten.

Wie viel Geld sollte sein?

In der Regel wird eine monatliche Aufwandsentschädigung erbracht. Wenn dies nicht ausreicht, wird eine operative Kassenverstärkung verwendet. Dies ist der Name einer Reihe von Aktionen, die die Bereitstellung zusätzlicher Beträge zur Deckung bestehender Anfragen vorsehen. Die Verwendung dieses Szenarios wird als unerwünscht angesehen, daher wird die Situation im Voraus berechnet und bewertet, um die Wahrscheinlichkeit ihres Auftretens zu minimieren. Es ist zu beachten, dass das Geld, das an der operativen Kasse eingeht, genau für das ausgegeben werden muss, wofür es bestimmt ist (Gehälter, Haushalts- oder Geschäftsreisekosten). Bei Abweichung von dieser Vorschrift gilt dies als Verstoß mit allen negativen Folgen.

Über die Grenze

Aber auch die Ansammlung von zu viel Geld ist nicht erwünscht. Bei Vertragsabschluss wird vereinbart, dass das Konto der operativen Kasse einen bestimmten Wert nicht überschreiten soll. Bei Verstößen gegen diesen Artikel werden häufig Bußgelder verhängt. Die einzige Ausnahme besteht darin, dass die Höchstgrenze drei Tage lang überschritten werden darf, jedoch nur, wenn die Löhne gezahlt werden. Im gegenteiligen Fall können von der Organisation 40 bis 50.000 Rubel und von 4.000 bis 5.000 Rubel zusätzlich von ihrem Kopf zurückgewonnen werden. Obwohl die Beträge nicht sehr groß sind, ist es besser, nicht auf sie zu fallen.

Buchhaltung Momente

Um Informationen über die Bewegung und Verfügbarkeit von Geldern sowie die dazugehörige Dokumentation zusammenzufassen, wird das Konto 50 "Kasse" verwendet. Der Cashflow wird unter Lastschrift, Darlehensaufwand ausgewiesen. Wenn Bargeldtransaktionen ausgeführt werden, müssen die entsprechenden Unterkonten geöffnet werden, z. B. 50-1 (2,3 ...). Wie komme ich an Bargeld? Zunächst müssen Sie eine Quittungsbestellung ausstellen. Anschließend erfolgt die Eingabe nach Eingang des Formulars N KO-4. Wie wird Bargeld ausgegeben? Erstellen Sie zunächst einen Barauszahlungsschein. Dann wird nach der gleichen Formel über die Ausgabe von Geld berichtet. So funktioniert die operative Kasse.

Wichtig ist in diesem Fall eine Inventur. In der Tat ist dies eine Abstimmung von Kassenbeständen an der Kasse mit Buchhaltungsdaten auf Dokumenten. Die Berücksichtigung von 50 Lastschriften ist zwingend erforderlich. Zum Beispiel, wenn die Kasse wechselt. Um Verwirrung und lächerliche Anschuldigungen zu vermeiden, ist eine Bestandsaufnahme erforderlich. Zusätzliche Prüfungen können gemäß den anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen durchgeführt werden.

Berichterstattung

Während seiner Arbeit muss der Kassierer viel Papier und / oder elektronische Formulare ausfüllen. Dies hängt weitgehend von der konkreten Situation ab.Darüber hinaus muss eine bestimmte Situation regelmäßig behoben werden. Zum Beispiel das Zurücksetzen von Geldzählern auf Nullen. Oder Rückerstattungen zuvor akzeptiert. Da die Arbeiten mit erheblichen (oftmals erheblichen) Geldbeträgen ausgeführt werden, ist es nicht verwunderlich, dass diesbezüglich sehr hohe Anforderungen gestellt werden. In der Tat führt eine schwache Kontrolle häufig zu verstärktem Missbrauch. Schauen wir uns einige Beispiele an.

Über das Übertragen von Zählern auf Null und das Ablesen ihrer Werte

In solchen Fällen werden Gesetze ausgearbeitet. Sie können den ersten treffen, wenn ein neues Gerät in Betrieb genommen wird. Das Gesetz wird von der Kommission ausgearbeitet, die vom Leiter ernannt wird. Darüber hinaus sollte ein Steuerinspektor hinzukommen. Das Gesetz ist in zweifacher Ausfertigung abgefasst und von allen Kommissionsmitgliedern unterzeichnet. Dann bleibt einer im Unternehmen und der zweite wird an das Finanzamt überwiesen. Wenn das Auto zur Reparatur übergeben und von dort zurückgegeben wird, muss ein Gesetz über die Kontroll- und Summierungszähler erstellt werden. Für diesen Fall wird ein Standardformular bereitgestellt. Beim Kompilieren wird auch eine Provision erstellt. Ein Steuerinspektor sollte als Beobachter anwesend sein (nicht jedoch sein Teilnehmer). In dem Vorgang werden die Werte der Zähler angezeigt, wonach eine Instanz an die Buchhaltungsabteilung übertragen wird.

Über Rückerstattung

In diesem Fall wird ein Akt erstellt. Die Basis dafür kann sein:

1. Rückgabe durch Käufer.
2. Fehler bei kaputtem Kassenbeleg.

Eine Kommission beteiligt sich an der Ausarbeitung. In diesem Fall müssen Sie den Registrierkassenautomaten, an dem dies geschieht, das Modell (Typ, Klasse, Marke), den Hersteller und die Registriernummern angeben. Betrachten Sie ein kleines Beispiel. Es gibt Baby LLC, die auf den Verkauf von Kleidung spezialisiert ist. Die Kassiererin hat den Umhang fälschlicherweise zerbrochen und anstelle des Preises von 4,5 Tausend Rubel den Betrag von 5 500 eingegeben. In diesem Fall ist Folgendes erforderlich:

1. Brechen Sie den korrekten Scheck und geben Sie ihn an den Käufer weiter.
2. Erstellen Sie zunächst das Rückkehrgesetz.
3. Fügen Sie eine fehlerhafte Quittung bei.

Und das ist alles.

Fazit

Fassen wir also alle oben genannten Punkte zusammen. Die operative Kasse ist ein Instrument zur Geschäftserleichterung, mit dem die Cash-Kosten minimiert werden. Gleichzeitig werden ihm jedoch erhebliche Anforderungen gestellt. Es ist jedoch anzumerken, dass häufig Abhilfe geschaffen wird und sich die Unternehmensleitung in vielerlei Hinsicht von der aktuellen Situation leiten lässt. In Filialisten ist es irrational, Kassierer hinter Panzerglas zu schließen. Während für große Unternehmen oder Organisationsstrukturen dies ein eher relevantes Thema ist.

Es ist auch zu beachten, dass nicht immer alle Anforderungen, die in den Zulassungsdokumenten festgelegt sind, überall gelten. Oft finden Sie vereinfachte Optionen. Betrachten Sie ein kleines Beispiel. Angenommen, der Käufer hat die Ware bereits gekauft, aber an der Kasse hat er etwas genommen und seine Meinung geändert. In diesem Fall gibt es ein Stornierungsverfahren. Um die Geschäftsführung nicht jedes Mal zu stören, benötigen Sie lediglich eine Bestätigung des Sicherheitsbeauftragten, der sich in der Halle befindet.