Steuern zu zahlen ist in Russland nicht nur eine Pflicht. Dieser Prozess verleiht den Bürgern bestimmte Rechte. Beispielsweise können Steuerzahler die sogenannten Steuerabzüge erhalten. Heute werden wir an der Rückerstattung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen interessiert sein. Diesem Prozess stehen viele Bürger gegenüber. Daher muss das Recht auf Abzug von Hypothekenzinsen eingehend geprüft werden. Nur so kann ein Bürger es ohne viel Arbeit realisieren. Auf welche Funktionen sollten Sie also achten? Wer, wie und unter welchen Voraussetzungen kann vom Staat einen Steuerabzug auf Hypothekenzinsen verlangen?
Der Abzug ist ...
Der erste Schritt besteht darin zu verstehen, um welche Art von Prozess es sich handelt. Was ist ein Hypothekensteuerabzug?
Dieser Vorgang ist eine Rückerstattung von Geldern, die im Rahmen eines Hypothekenvertrags von der einen oder anderen Person gegen die zuvor aufgeführten Steuern gezahlt wurden. Mit anderen Worten, eine Person kann einen Teil des Geldes für eine Hypothek (und für gezahlte Zinsen einschließlich) vom Staat verlangen.
Wer ist berechtigt?
Es ist wichtig anzumerken, dass nicht jeder das Gesetz studiert. Die Rückerstattung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen ist nur für einige Einwohner Russlands möglich. Es ist notwendig, die staatlichen Anforderungen einzuhalten.
Die Grundregel lautet, ein stabiles Einkommen von 13% zu haben. Mit anderen Worten, ein Bürger muss einen offiziellen Arbeitsplatz haben. Andernfalls wird der Abzug nicht gewährt.
Die Empfänger der Rückerstattung können sowohl juristische Personen als auch Unternehmen sein. Einzelunternehmer und Firmen, die an Patenten oder mit dem vereinfachten Steuersystem arbeiten, können keine Abzüge beantragen. Dies alles ist darauf zurückzuführen, dass sie 13% des Einkommens nicht in Form von Steuern ausweisen.
Darüber hinaus ist zu beachten, dass ein Hypothekenvertrag mit einem Bürger abgeschlossen werden muss, um eine Rückgabe abzuwickeln. Ohne sie findet der Abzug einfach nicht statt.
Priorität
Tatsächlich ist das Verständnis des untersuchten Themas nicht so schwierig, wie es scheint. Jeder gewissenhafte Steuerpflichtige, der eine offizielle Beschäftigung im Land hat, kann beim Steuerdienst Abzüge beantragen. Im Falle einer Hypothek müssen Sie jedoch auf mehrere Merkmale achten.
Die Sache ist, dass die Rückerstattung der Einkommensteuer auf Zinsen für eine Hypothek nicht immer möglich ist. Zunächst muss ein Bürger den Hauptbesitzabzug erst danach erstellen - auf Zinsen. In der Regel werden 13% der angefallenen Aufwendungen erstattet, jedoch mit gewissen Einschränkungen. Über sie wird später gesprochen.
Bevor ein Bürger Dokumente ausstellt, muss er sich daran erinnern, dass, wenn die Grenze des Immobilienabzugs ausgeschöpft ist, für das Hypothekendarlehen keine Zinsen fällig sind. Dementsprechend ist es gestattet, Geld erst nach der Haupthypothekenrückzahlung zu verlangen.
Kann eine Person einen Zinsabzug ohne die Haupteigenschaft vornehmen? Nein, diese Möglichkeit ist nicht auf gesetzlicher Ebene festgelegt. In der Praxis kommt es auch in Russland nicht vor.
Wann man Geld verlangt
Was ist die Frist für die Rückzahlung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen? Sie können nur zu einem bestimmten Zeitpunkt Bargeld verlangen. Nach der ersten Überweisung des Geldes an den Gläubiger besteht ein Recht auf Zinsabzug.
Infolgedessen kann der Bürger, sobald er Zinsen für die Hypothek gezahlt hat, diese zurückfordern. Aber mit einigen Einschränkungen. Es gibt viele Abzüge.
Es ist zu beachten, dass der Zeitraum, für den einmaliges Geld zurückgegeben werden kann, 3 Jahre beträgt.Über einen längeren Zeitraum werden Gelder unter keinem Vorwand zurückgegeben.
Wann konkret einen Abzug beantragen? Ein Bürger kann es jederzeit ausstellen, sobald das Recht besteht, es zu gewähren. Die Steuerkennziffer enthält keine genauen Angaben darüber, wann eine Person Unterlagen für eine Rückerstattung einreichen sollte. Das Wichtigste ist, dass Sie nur in den letzten 36 Monaten Geld zurückgeben können. Einige ziehen es vor, jährlich Abzüge zu machen. Dies ist das Recht eines Bürgers, das viel Ärger verursachen kann. Daher reichen viele sofort ein Paket von Dokumenten für 3 Jahre ein.
Vielzahl von Anrufen
Wie oft werden Hypothekenzinsen steuerlich abgezogen? Wie oft kann ein Bürger eine Rückerstattung beantragen?
Die Beantwortung dieser Fragen ist nicht so schwierig. Es reicht aus, sich an die Abgabenordnung der Russischen Föderation zu wenden. Sie besagt, dass eine Person jederzeit nach dem Entstehen der Gründe für den Erhalt einen Eigentumsabzug geltend machen kann. Die Häufigkeit der Anrufe ist unbegrenzt. Bis das Abzugslimit erreicht ist (wird später besprochen), hat der Steuerpflichtige das Recht, eine Rückerstattung zu erteilen.
Über Einschränkungen
Nun nochmal zu den Einschränkungen. Wie hoch ist die Einkommensteuererklärung für Hypothekenzinsen? Dieses Problem kann nicht ignoriert werden. Schließlich haben einige Bürger unter bestimmten Bedingungen keinen Anspruch auf Erstattung von Hypothekenzinsen.
Der Hypothekenabzug ist also auf 3.000.000 begrenzt, so dass ein Bürger insgesamt nicht mehr als 390.000 Rubel zurückerhalten kann. Solche Regeln gelten in Russland seit 2014.
Wurde der Hypothekendarlehensvertrag vor dem zuvor angegebenen Zeitraum abgeschlossen, kann der Bürger 13% der für den Kauf einer Wohnung angefallenen Kosten erstatten. In der Praxis sind solche Szenarien äußerst selten. Daher werden viele von 390 Tausend Rubel in Form eines Abzugs geführt. Und das Interesse einschließlich.
Eine weitere Nuance ist, dass ein Bürger in einem bestimmten Jahr nicht mehr als den Betrag der übertragenen Steuern in Form der persönlichen Einkommensteuer zurückerhalten kann. Wenn also ein Bürger im Jahr 2016 beispielsweise 200.000 Einkommensteuer gezahlt hat, darf er im Berichtszeitraum nicht mehr als diesen Betrag abziehen.
Über Mitkreditnehmer
Das ist aber noch nicht alles. Die Rückerstattung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen an den Mitkreditnehmer weist ebenfalls eine Reihe von Merkmalen auf. Das Verfahren zur Beantragung des Abzugs unterscheidet sich nicht von den Maßnahmen, die die Person ergriffen hat, sei sie der alleinige Eigentümer des Hauses. Die Differenz ist der Abzugsbetrag.
Co-Kreditnehmer können also nicht mehr als 260.000 Rubel zurückgeben. Solche Bürger ziehen einen Abzug nicht für eine Hypothek an, sondern nur für Eigentum. Selbst wenn die Wohnung mehr als 2.000.000 Rubel kostet, wird es nicht funktionieren, mehr zu bekommen.
Interessentrennung
Und wie teilt man die persönliche Einkommenssteuererklärung für Hypothekenzinsen auf? Dieses Problem wird unabhängig von den Eigentümern geregelt.
Die Aufteilung des Hypothekenzinsabzugs erfolgt nämlich nach Zustimmung der Wohnungseigentümer. Sie entscheiden, wer und wie viel sie zurückgewinnen können.
Um den Zinsabzug für die Hypothek zu teilen, müssen Sie mit den übrigen Eigentümern einverstanden sein und einen Teilungsantrag bei der Steuerbehörde einreichen. Andernfalls wird das Geld für den Erwerb von Eigentum zu gleichen Teilen an die Bürger weitergeleitet.
Eine gegenseitige Übertragung von Abzugsanteilen mit gemeinsamem Eigentum ist nicht möglich. Nur durch die Ausarbeitung der zuvor erwähnten Vereinbarung.
Grundlegende Anforderungen
Es ist nicht schwierig, die Einkommenssteuer für die auf die Hypothek gezahlten Zinsen zu erstatten. Das Wichtigste ist, die grundlegenden Anforderungen der Steuerbehörden zu berücksichtigen. Ohne sie hat eine Person kein Recht auf Abzug.
Steuerbehörden verlangen von Bürgern:
- Das Vorhandensein der gezielten Art des Darlehens. Für eine bestimmte Wohnung wird eine Hypothek ausgestellt, die im Vertrag angegeben werden muss. Für abstrakte Immobilien funktioniert Geld zurück nicht.
- Keine Steuerrückstände. Wenn ein Bürger eine Schuld hat, muss er diese abbezahlen.Andernfalls kann es sein, dass die Antwort der Steuerbehörden bezüglich der Entscheidung über die Bereitstellung von Geldern nicht eintrifft.
Wichtig: Es ist nicht erforderlich, Staatsbürger der Russischen Föderation zu sein. Sie müssen im Land wohnhaft sein. Dazu müssen Sie mindestens 183 Tage in einem Kalenderjahr in Russland bleiben.
Wohin soll es gehen?
Die Rückerstattung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen für mehrere Jahre oder für ein Jahr erfolgt ohne besondere Arbeit. Vor allem, wenn Sie vorab ein Paket von Dokumenten für die Umsetzung der Aufgabe vorbereiten. Darüber wird später berichtet. Wo ist der Antrag in der festgelegten Form zur weiteren Prüfung einzureichen?
Bisher kann der Abzug ausgestellt werden:
- beim Arbeitgeber;
- von dir selbst.
Je nach gewählter Option ändern sich das Verfahren für die Bearbeitung der Rücksendung sowie die Behörden, bei denen Sie Unterlagen einreichen müssen.
In den meisten Fällen ziehen die Bürger unabhängig voneinander Abzüge vor. In diesem Fall können Sie sich an folgende Organisationen wenden:
- multifunktionale Zentren;
- Steuerdienstleistungen;
- Portal "Öffentliche Dienste".
Beliebt sind die Abteilungen des Eidgenössischen Steuerdienstes am Ort der Registrierung der Antragsteller. Die vorbereiteten Unterlagen werden hier entweder per Post verschickt oder von den Geldempfängern (deren Vertretern) mitgebracht.
Über die Beschaffungsmethoden
Wie kann ich einen Abzug beantragen? Die Rückerstattung der Einkommensteuer auf Hypothekenzinsen, wie bereits erwähnt, ist jederzeit möglich. Darüber hinaus kann ein Bürger:
- am Ende des Kalenderjahres eine Rückerstattung beantragen;
- Fordern Sie monatlich Bargeld an, ohne die Einkommenssteuer an die Steuerbehörden zu überweisen.
Das letztgenannte Szenario ist relevant für den Abzug durch einen Arbeitgeber. In diesem Fall erhält der Bürger kein Bargeld. Stattdessen erfolgt eine Rückerstattung, sofern keine Einkommenssteuer erhoben wird. Bisher ist diese Innovation in Russland nicht besonders gefragt. Daher werden wir uns weiter mit der Ausgestaltung des Abzugs durch die Steuerbehörden oder die MFC befassen.
Docs
Der wichtigste und bedeutendste Punkt ist die Vorbereitung von Papieren für die Rückgabe von Hypothekengeldern. Wenn Sie eine unvollständige Liste angeben, können Sie ohne Abzug belassen werden. Die Steuerbehörden haben das Recht, unter solchen Umständen zu verweigern.
Welche Unterlagen für einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in einer Hypothek werden benötigt? Bereiten Sie dazu vor:
- Antragsteller Pässe (von allen Bürgern, die das Recht auf Abzug haben);
- Hypothekenvereinbarung;
- Einkommensbescheinigungen der Bürger;
- Steuererklärung in Form von 3-NFDL für einen bestimmten Zeitraum;
- Heiratsurkunde (mit Miteigentum der Ehepartner);
- Zahlungsplan (von der Bank ausgestellt);
- Eigentumsbescheinigung über Immobilien (oder Auszug aus dem Einheitlichen Unternehmensregister);
- Kaufvertrag für Immobilien;
- Zahlungen und Quittungen zur Bestätigung der Hinterlegung von Bargeld auf Zinsen und Hypotheken im Allgemeinen;
- Aussage;
- Angaben zu den Konten, auf die Gelder überwiesen werden müssen (in einer schriftlichen Aufforderung angegeben).
Alle diese Dokumente für den Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung sind erforderlich. Wenn mindestens ein Papier nicht verfügbar ist, hat der Staat das Recht, die Rückgabe des Geldes zu verweigern. Dies bedeutet jedoch nicht, dass der Bürger die Möglichkeit seiner Registrierung verliert. Innerhalb eines Monats nach dem Tag der negativen Antwort können Sie die Situation korrigieren und die fehlenden Dokumente übermitteln, ohne erneut einen Antrag auf Abzug zu stellen.
Wichtig: Bei allen Zahlungen und Quittungen über die Zahlung der Hypothekenzinsen müssen die Daten des Antragstellers angegeben werden. Wenn die Zahlung von einem Bürger geleistet wurde, der Abzug jedoch einen anderen erfordert, wird der Antrag von den Steuerbehörden abgelehnt.
Vorgehensweise
Und wie wird eine persönliche Einkommenssteuererklärung für Hypothekenzinsen vereinbart? Wie ist die Vorgehensweise in diesem oder jenem Fall? In der Tat ist alles viel einfacher als es scheint.
Der folgende Aktionsalgorithmus muss eingehalten werden:
- Hypothekendarlehen abschließen. Wie bereits erwähnt, ist es wichtig, dies gezielt zu tun. Andernfalls wird der Abzug nicht gewährt.
- Sammeln Sie das zuvor aufgeführte Wertpapierpaket. Dokumente werden sowohl in Form von Originalen als auch in Kopien bereitgestellt.
- Schreiben Sie einen Antrag auf Abzug von Hypothek und Zinsen.
- Senden Sie eine Anfrage an den Federal Tax Service. Hängen Sie unbedingt ein zuvor vorbereitetes Dokumentpaket an.
- Warten Sie auf eine Antwort von der Steuer. In dem Schreiben wird die Position der Behörde entweder befürwortet oder abgelehnt.
- Warten Sie auf die Überweisung der Mittel für die Angaben in der Anwendung. Dieser Vorgang dauert mehrere Monate.
Das ist alles. Tatsächlich ist es nicht so schwierig, eine persönliche Einkommensteuererklärung für die auf die Hypothek gezahlten Zinsen abzugeben, wie es scheint. Dieser Vorgang unterscheidet sich nicht von dem üblichen Abzug von den Steuerbehörden.
Dauer des Verfahrens
Noch eine Frage: Wie lange dauert es, um das zu untersuchende Thema zu lösen? Wie lange dauert ein Hypothekenabzug?
So viel wie jede andere Rückerstattung durch Steuern. Die genauen Registrierungsbedingungen sind nicht gesetzlich geregelt - alles hängt von der Auslastung einer bestimmten Abteilung ab. Im Durchschnitt dauert ein Abzugsverfahren 4 bis 6 Monate. Die meisten von ihnen überprüfen die vom Bürger gesammelten Unterlagen.
Dementsprechend ist die Rückerstattung der Einkommensteuer ein recht zeitaufwändiges Verfahren. Sie sollten nicht glauben, dass das Geld kurz nach Einreichung des Antrags in der festgelegten Form an den Antragsteller überwiesen wird. Ich muss eine Weile warten. Aufgrund der langen Wartezeit versuchen die Bürger, mehrere Jahre lang sofort einen Steuerabzug zu beantragen.
Über Aussage
Und wie schreibt man einen Antrag auf Abzug von Hypothekenzinsen? Dies ist nicht sehr schwer zu tun. Sie müssen nur die Steuerbehörden auffordern, einen Teil der auf Hypothekenzinsen gezahlten Beträge zurückzuzahlen.
Der Antrag muss den Anforderungen für die Durchführung von Geschäftskorrespondenz entsprechen. Nämlich:
- In der oberen rechten Ecke sind Informationen über das Bundessteueramt eingetragen, die die Anfrage berücksichtigen. Dort sind auch Daten über die Antragsteller vermerkt.
- im Text des Dokuments müssen genaue Angaben über die Immobilie und die gezahlten Mittel enthalten sein;
- Das Papier endet mit dem Anmeldetag und der Unterschrift des Anmelders.
Nichts Besonderes. Ein Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer? Die Zinsen für die Hypothek werden nach Abzug des Hauptvermögens in der zuvor festgelegten Zeit zurückgezahlt.
Der Text des Rückerstattungsantrags sieht ungefähr so aus:
"Ich (Informationen über den Antragsteller), bitte übermitteln Sie mir einen Steuerabzug für Zinsen auf die Hypothek im Rahmen des Vertrags (Vertragsnummer) für die Immobilie (Informationen über die Wohnung). Ich habe (die Höhe der Überzahlung) gezahlt. Ich bitte Sie, 13% der entstandenen Kosten zurückzuerstatten."
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