Ο τρέχων λογαριασμός κάθε οργανισμού εκτελεί πολλές λειτουργίες. Πρόκειται πρώτα απ 'όλα για την εφαρμογή ταχέων και ασφαλών διακανονισμών με αντισυμβαλλόμενους, καθώς και προϋπολογισμούς διαφόρων επιπέδων, αποθήκευσης και ανακατανομής πόρων, απόκτησης και εξόφλησης δανείων, δανείων κ.λπ. Ανάλογα με το μέγεθος και το εύρος των δραστηριοτήτων της εταιρείας, διαμορφώνονται οι ταμειακές της ροές και το αποτέλεσμα όλων των εργασιών εξαρτάται συχνά από την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης.
Η ανάγκη χρήσης ενός τρεχούμενου λογαριασμού
Κάθε επιχειρηματίας ξεκινά τη δική του επιχείρηση με ένα μόνο στόχο - να πάρει το μέγιστο εισόδημα. Για το σκοπό αυτό, στο στάδιο του σχηματισμού, είναι σημαντικό να δημιουργηθεί μια βάση που θα διευρύνει περαιτέρω τα επιχειρηματικά σχέδια και θα αυξήσει την ορμή.
Δημιουργώντας μια μικρή επιχείρηση ως μέλος μιας LLC ή ενός ιδιωτικού επιχειρηματία, πολλοί ιδιοκτήτες αναρωτιούνται εάν απαιτείται ένας τρέχων λογαριασμός. Νομοθετικά, αυτή η στιγμή ρυθμίζεται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ημερομηνίας 20 Ιουνίου 2007 αρ. 1843-U. Αυτό το έγγραφο επιτρέπει στις μικρές επιχειρήσεις να δουλεύουν χωρίς να ανοίγουν τραπεζικό λογαριασμό, αλλά ο τζίρος τους (στο πλαίσιο μιας σύμβασης που έχει συναφθεί) δεν πρέπει να ξεπερνά τα 100 χιλιάδες ρούβλια.
Για πολλούς μεμονωμένους επιχειρηματίες, είναι ευκολότερο να χρησιμοποιηθούν άλλες τραπεζικές υπηρεσίες, οι οποίες είναι λιγότερο δαπανηρές από ό, τι ένας τρεχούμενος λογαριασμός. Οι κάρτες του πιστωτικού ιδρύματος είναι επαρκείς για τη διαχείριση ενός μικρού ποσού μετρητών και είναι υποχρεωτικό να υπάρχει ταμειακή μηχανή για τις λογιστικές εισπράξεις. Η παραβίαση της διαδικασίας που εγκρίνεται από το νόμο συνεπάγεται κυρώσεις που ισχύουν για την ίδια την επιχείρηση και τον διευθυντή της (ιδιοκτήτη).
Προπαρασκευαστική φάση
Το άνοιγμα ενός τρεχούμενου λογαριασμού με μια πρώτη ματιά είναι αρκετά απλός, αλλά πρώτα, κάθε εταιρεία πρέπει να διεξάγει μια μικρή μελέτη μάρκετινγκ για την αγορά των πιστωτικών ιδρυμάτων. Το κύριο κριτήριο για την αξιολόγηση μιας τράπεζας ως διαμεσολαβητή στη διαχείριση των χρημάτων είναι η φήμη και η αξιοπιστία της επιχείρησής της. Επίσης σημαντικό ρόλο διαδραματίζει το κόστος και το φάσμα των παρεχόμενων υπηρεσιών.
Πολλές επιχειρήσεις ανοίγουν όχι μόνο τρεχούμενο λογαριασμό, ενδιαφέρονται για υπηρεσίες συλλογής, εργασία με νομισματικά έγγραφα, δυνατότητα ανοίγματος πολλών ομάδων, συμπεριλαμβανομένων των νομισμάτων και των ειδικών. Επί του παρόντος, προϋπόθεση για τη σύναψη συμφωνίας με μια τράπεζα είναι η ύπαρξη ενός απομακρυσμένου συστήματος διαχείρισης, δηλαδή ενός προγράμματος τραπεζικής πελάτη, το οποίο επιτρέπει όχι μόνο την εκτέλεση των απαραίτητων λειτουργιών στην τρέχουσα λειτουργία, αλλά και την παρακολούθηση του ποσού των κεφαλαίων για όλες τις κατηγορίες οικισμών. Το ίδιο το πρόγραμμα διαδραματίζει επίσης σημαντικό ρόλο · οι πελάτες ενός πιστωτικού ιδρύματος το θεωρούν στο πλαίσιο της απλότητας και της αποτελεσματικότητας της χρήσης.
Έγγραφα για το άνοιγμα ενός λογαριασμού
Όλα τα πιστωτικά ιδρύματα ρυθμίζουν τον πρότυπο κατάλογο των εγγράφων και τις απαιτήσεις για τους οργανισμούς με τους οποίους συνάπτουν συμφωνίες διακανονισμού και υπηρεσιών μετρητών. Είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της τράπεζας και είναι διαθέσιμες σε οποιονδήποτε δυνητικό πελάτη. Για να ανοίξετε ένα τρεχούμενο λογαριασμό στο επιλεγμένο πιστωτικό ίδρυμα, πρέπει να δώσετε την παρακάτω δέσμη εγγράφων.
- Πιστοποιητικό κρατικής εγγραφής του οργανισμού.
- Πιστοποιητικό εγγραφής στο φορολογικό γραφείο.
- Δήλωση επιθυμίας για άνοιγμα τρεχούμενου λογαριασμού.
- Πραγματικό απόσπασμα από το μητρώο.
- Άδεια εκτέλεσης του συγκεκριμένου είδους δραστηριότητας (άδεια).
- Χάρτης της επιχείρησης (LLC).
- Πρακτικά της γενικής συνέλευσης των ιδιοκτητών και εντολή διορισμού διευθυντή.
- Τα δελτία ταυτότητας των υπαλλήλων που έχουν το δικαίωμα να υπογράφουν οικονομικά έγγραφα. Σε αυτές περιλαμβάνονται: ο επικεφαλής, ο διευθυντής της επιχείρησης, ο οικονομικός διευθυντής, ο επικεφαλής λογιστής ή άλλο εξουσιοδοτημένο με εντολή πρόσωπο.
- Σύμβαση μίσθωσης (υπομίσθωση) της έδρας της εταιρείας ή έγγραφα που αποδεικνύουν την κυριότητα των χώρων
- Κάρτα με υπογραφές και αποτύπωμα της επίσημης σφραγίδας του οργανισμού.
Είναι δυνατή η παροχή αντιγράφων αυτών των εγγράφων. Είναι πιστοποιημένα από την εταιρεία ανεξάρτητα ή ένας υπάλληλος της τράπεζας τοποθετεί το κατάλληλο σήμα κατά την παρουσίαση των πρωτοτύπων. Σε ορισμένες περιπτώσεις απαιτείται η συμμετοχή συμβολαιογράφου (κατόπιν αιτήματος της τράπεζας).
Τραπεζικές κάρτες
Ένα από τα προαπαιτούμενα για την εταιρεία στη διαδικασία ανοίγματος ενός τρέχοντος λογαριασμού είναι η παρουσία ενός σωστά εκτελεσθέντος εγγράφου που δίνει άδεια για διαχείριση περιουσιακών στοιχείων. Η κάρτα με τα δείγματα της σφραγίδας και οι υπογραφές των εξουσιοδοτημένων προσώπων συμπληρώνεται από την επιχείρηση ανεξάρτητα σύμφωνα με την οδηγία 28-Ι, η μορφή και η διαδικασία συμπλήρωσης του εντύπου διέπονται από το προσάρτημα 1.
Η πρώτη και η δεύτερη υπογραφή του εξουσιοδοτημένου προσώπου επιβεβαιώνονται από τη σχετική εσωτερική εντολή του οργανισμού (σειρά διορισμού). Ένα άτομο δεν έχει το δικαίωμα να υπογράφει οικονομικά έγγραφα και για τα δύο πρόσωπα. Αν προκύψει μια κατάσταση στην οποία μόνο ο διαχειριστής έχει το δικαίωμα να το κάνει, τότε μόνο η πρώτη και μοναδική υπογραφή αντανακλάται στην κάρτα. Ανεξάρτητα από τη μορφή ιδιοκτησίας, ένας οργανισμός μπορεί να ανοίξει (έναν ή περισσότερους, σε μία ή διαφορετικές τράπεζες) έναν τρεχούμενο λογαριασμό. LLC, IP, CJSC επιλύουν αυτό το θέμα ανεξάρτητα λαμβάνοντας υπόψη τον όγκο των χρηματοοικονομικών ροών, την έντασή τους ή την ανάγκη παραγωγής.
Πρόσθετα έγγραφα
Μερικές φορές, οι πιστωτικοί οργανισμοί μελετούν λεπτομερέστερα και λεπτομερέστερα την εταιρεία πριν υπογράψουν απευθείας τη σύμβαση. Η υπηρεσία ασφαλείας ελέγχει την αλληλογραφία της νομικής διεύθυνσης με την πραγματική θέση της εταιρείας, διεξάγει επιπλέον συνομιλίες με τον διαχειριστή, η "γνωριμία" της τράπεζας και ο μελλοντικός εταίρος δεν πάνε πάντα ομαλά. Σε αυτή την περίπτωση, για να ανοίξετε ένα τρεχούμενο λογαριασμό, απαιτούνται πρόσθετες πληροφορίες για την εταιρεία. Τις περισσότερες φορές, η τράπεζα ζητάει τα ακόλουθα έγγραφα:
- Στατιστικοί κωδικοί.
- Παραγγελίες για διορισμό οικονομικού (γενικού, εκτελεστικού) διευθυντή ή προϊσταμένου λογιστή.
- Επιβεβαίωση εγγραφής σε εξωχρηματιστηριακά κονδύλια κ.λπ.
Ψηφιακή υπογραφή
Εάν είναι δυνατή η μετάδοση πληροφοριών μέσω ηλεκτρονικών διαύλων επικοινωνίας για τη διαχείριση των ταμειακών ροών, είναι απαραίτητο να εκδοθεί ψηφιακή υπογραφή. Οι επιχειρήσεις και οι τράπεζες που σκοπεύουν να λειτουργήσουν σε σύστημα "πελάτης-τράπεζα" εκτελούν αυτή τη διαδικασία πριν ανοίξουν ένα τρεχούμενο λογαριασμό. Στο πλαίσιο της εξυπηρέτησης υφιστάμενων συμβάσεων, το EDS μπορεί να δημιουργηθεί ανά πάσα στιγμή κατόπιν αιτήματος του πελάτη. Η σειρά εργασίας έχει την ακόλουθη σειρά:
- υποβολή αίτησης ·
- εγκατάσταση λογισμικού.
- την παραλαβή του κλειδιού (παράγεται από το πιστωτικό ίδρυμα και μεταβιβάζεται στον πελάτη για χρήση για την περίοδο που ορίζεται στη σύμβαση) ·
- απόκτηση πιστοποιητικού.
- επαλήθευση του πιστοποιητικού και του κλειδιού από την τράπεζα για συμμόρφωση με αυτόν τον αντισυμβαλλόμενο.
Αφού ολοκληρώσετε αυτά τα βήματα, μπορείτε να αρχίσετε να εργάζεστε χρησιμοποιώντας την ψηφιακή υπογραφή.
Δημοσιονομική ειδοποίηση
Εάν μετά την υποβολή των εγγράφων και την υποβολή όλων των τραπεζικών επιθεωρήσεων από την επιχείρηση, το πιστωτικό ίδρυμα λαμβάνει θετική απόφαση, τότε δίδει ειδοποίηση (βεβαίωση) ότι έχει ανοίξει ένα τρεχούμενο λογαριασμό. Η φορολογική επιθεώρηση, τα εξωχρηματιστηριακά ταμεία πρέπει να υποβάλουν κοινοποίηση. Για το σκοπό αυτό, καθιερώνονται σαφείς προθεσμίες, εκδίδονται έντυπα, για τα οποία δεν τηρούνται οι κυρώσεις.
Εντός επτά ημερών (εργαζόμενοι) από τη στιγμή παραλαβής του πιστοποιητικού ανοίγματος τρεχούμενου λογαριασμού, η εταιρεία πρέπει να υποβάλει κοινοποίηση στην εφορία με τη μορφή C-09-1.Αυτό το έντυπο περιέχει τις λεπτομέρειες του οργανισμού (TIN, πλήρες όνομα, ORGN) και την τράπεζα (όνομα, λογαριασμού ανταποκριτή). Το έντυπο συμπληρώνεται σε δύο αντίτυπα, ένα από τα οποία επιστρέφεται με το σήμα της φορολογικής αρχής στον τόπο εγγραφής της επιχείρησης. Η ίδια διαδικασία προβλέπεται και μετά την κοινοποίηση του Ταμείου Συντάξεων και του Ταμείου Κοινωνικών Ασφαλίσεων.
Κλείσιμο λογαριασμού
Ως αποτέλεσμα των δραστηριοτήτων της εταιρείας, καθίσταται αναγκαία η εκκαθάριση του μέρους ή η μετεγκατάστασή της και η τράπεζα-εταίρος συχνά αλλάζει. Το κλείσιμο ενός τρέχοντος λογαριασμού μπορεί να γίνει οποτεδήποτε κατόπιν αιτήματος του πελάτη. Όλες οι εκκρεμείς αξιώσεις σε περίπτωση έλλειψης κονδυλίων στον λογαριασμό αποστέλλονται στους εκτελεστές.
Η εταιρεία πρέπει να εξαλείψει εντελώς το ποσό του χρέους προς την τράπεζα για υπηρεσίες διακανονισμού και ταμειακών διαθεσίμων και να μεταφέρει τα υπόλοιπα κεφάλαια σε άλλο λογαριασμό ή να εξαργυρώσει. Τα αχρησιμοποίητα (ληφθέντα βάσει του συμβολαίου) βιβλιάρια επιταγών με ρίζες επιστρέφονται στο πιστωτικό ίδρυμα. Η κοινοποίηση προς τη φορολογική υπηρεσία και τα σχετικά κεφάλαια πραγματοποιείται με την ίδια αρχή όπως και κατά το άνοιγμα λογαριασμού. Ένας τρεχούμενος λογαριασμός που ανοίγει σε άλλο υποκατάστημα ή πιστωτικό ίδρυμα κοινοποιείται σε όλους τους εταίρους της επιχείρησης το συντομότερο δυνατό.
