La cuenta corriente de cualquier organización realiza muchas funciones. Esto es, en primer lugar, la implementación de acuerdos rápidos y seguros con contrapartes, así como con presupuestos de varios niveles, almacenamiento y reasignación de recursos, obtención y reembolso de préstamos, préstamos, etc. Según el tamaño y el alcance de las actividades de la empresa, se forman sus flujos de efectivo y el resultado de todo el trabajo a menudo depende de la eficiencia de la gestión.
La necesidad de usar una cuenta corriente
Cada emprendedor comienza su propio negocio con un único objetivo: obtener el máximo ingreso. Para esto, en la etapa de formación, es importante crear una base que expanda aún más los proyectos comerciales y aumente el impulso.
Al crear una pequeña empresa como parte de una LLC o empresario privado, muchos propietarios se preguntan si se necesita una cuenta corriente. Legislativamente, este momento está regulado por el Banco Central de la Federación de Rusia con fecha del 20 de junio de 2007 No. 1843-U. Este documento permite a las pequeñas empresas trabajar sin abrir una cuenta bancaria, pero su rotación de efectivo (en el marco de un acuerdo concluido) no debe exceder una cantidad de 100 mil rublos.
Para muchos empresarios individuales, es más fácil usar otros servicios bancarios, que son menos costosos de mantener que una cuenta corriente. Las tarjetas de la entidad de crédito son suficientes para administrar una pequeña cantidad de efectivo, y es obligatorio tener una caja registradora para los recibos de efectivo contables. La violación del procedimiento aprobado por la ley conlleva sanciones que se aplican a la empresa misma y a su director (propietario).
Fase preparatoria
Abrir una cuenta corriente a primera vista es bastante simple, pero primero, cada compañía necesita realizar un pequeño estudio de mercadeo del mercado para las instituciones de crédito. El criterio principal para evaluar a un banco como intermediario en la administración del dinero es su reputación comercial y confiabilidad. Además, el costo y la gama de servicios prestados desempeñan un papel importante.
Muchas empresas abren no solo una cuenta corriente, sino que también están interesadas en los servicios de cobranza, trabajan con documentos monetarios, la capacidad de abrir varios grupos, incluidos los monetarios y especiales. Actualmente, un requisito previo para celebrar un acuerdo con un banco es la disponibilidad de un sistema de gestión remota, es decir, un programa cliente-banco, que permita no solo realizar las operaciones necesarias en el modo actual, sino también rastrear la cantidad de fondos para todas las categorías de liquidaciones. El programa en sí también juega un papel importante; los clientes de una entidad de crédito lo consideran en el contexto de la simplicidad y la eficiencia del uso.
Documentos para abrir una cuenta
Todas las instituciones de crédito regulan la lista estándar de documentos y requisitos para las organizaciones con las que celebran acuerdos de liquidación y servicios de efectivo. Se publican en el sitio web del banco y están disponibles para cualquier cliente potencial. Para abrir una cuenta corriente en la entidad de crédito seleccionada, debe proporcionar el siguiente paquete de documentos.
- Certificado de registro estatal de la organización.
- Certificado de registro en la oficina de impuestos.
- Declaración de deseo de abrir una cuenta corriente.
- Extracto real del registro.
- Permiso para llevar a cabo el tipo de actividad especificado (licencia).
- Carta de la empresa (LLC).
- Acta de la junta general de propietarios y una orden para nombrar un gerente.
- Tarjetas de identidad de los funcionarios que tienen derecho a firmar documentos financieros. Estos incluyen: el jefe, director de la empresa, director financiero, contador principal u otra persona autorizada por orden.
- Contrato de arrendamiento (subarriendo) de la oficina central de la empresa o documentos que demuestren la propiedad de las instalaciones.
- Tarjeta con firmas e impresión del sello oficial de la organización.
Es posible proporcionar copias de estos documentos. Están certificados por la compañía de forma independiente o un empleado del banco coloca una marca apropiada al presentar los originales. En algunos casos, se requiere la participación de un notario (a solicitud del banco).
Tarjetas bancarias
Uno de los requisitos previos para la empresa en el procedimiento para abrir una cuenta corriente es la presencia de un documento ejecutado correctamente que otorgue permiso para la gestión de activos. La empresa debe completar la tarjeta con las muestras del sello y las firmas de las personas autorizadas de manera independiente de acuerdo con la instrucción 28-I, el formulario y el procedimiento para completar el formulario están regulados por el Apéndice No. 1
La primera y segunda firma de la persona autorizada son confirmadas por el orden interno relevante de la organización (orden de nombramiento). Una persona no tiene derecho a firmar documentos financieros para ambas personas. Si surge una situación en la que solo el administrador tiene derecho a hacerlo, solo la primera y única firma se refleja en la tarjeta. Independientemente de la forma de propiedad, una organización puede abrir (una o varias, en uno o diferentes bancos) una cuenta corriente. LLC, IP, CJSC resuelven este problema independientemente teniendo en cuenta el volumen de flujos financieros, su intensidad o necesidad de producción.
Documentos adicionales
A veces, las organizaciones de crédito estudian más a fondo y en detalle la compañía antes de firmar el contrato directamente. El servicio de seguridad verifica la correspondencia de la dirección legal con la ubicación real de la empresa, lleva a cabo conversaciones adicionales con el gerente, el "conocimiento" del banco y el futuro socio no siempre funciona sin problemas. En este caso, para abrir una cuenta corriente, se requiere información adicional sobre la empresa. Muy a menudo, el banco solicita los siguientes documentos:
- Códigos estadísticos.
- Órdenes para el nombramiento de un director financiero (general, ejecutivo) o jefe de contabilidad.
- Confirmación de registro con fondos extrapresupuestarios, etc.
Firma digital
Si es posible transmitir información a través de canales de comunicación electrónica para gestionar los flujos de efectivo, es necesario emitir una firma digital. Las empresas y los bancos que planean operar en un sistema "cliente-banco" llevan a cabo este procedimiento antes de abrir una cuenta corriente. Como parte del servicio de los contratos existentes, se puede crear EDS a solicitud del cliente en cualquier momento. El orden de trabajo tiene la siguiente secuencia:
- presentar una solicitud;
- instalación de software;
- recibo de la clave (es generada por la entidad de crédito y transferida al cliente para su uso durante el período especificado en el contrato);
- obtener un certificado;
- verificación del certificado y la clave por parte del banco para el cumplimiento de esta contraparte.
Después de completar estos pasos, puede comenzar a trabajar con la firma digital.
Notificación fiscal
Si después de enviar documentos y pasar todas las inspecciones bancarias por parte de la empresa, la entidad de crédito toma una decisión positiva, entonces le da un aviso (certificado) de que se ha abierto una cuenta corriente. La inspección fiscal, los fondos extrapresupuestarios deben presentar una notificación. Para ello, se establecen plazos claros, se establecen formularios de documentos, por incumplimiento con el que se aplican las sanciones.
Dentro de los siete días (trabajadores) desde el momento de la recepción del certificado de apertura de una cuenta corriente, la empresa debe enviar una notificación a la oficina de impuestos en forma de C-09-1.Este formulario contiene los detalles de la organización (TIN, nombre completo, ORGN) y el banco (nombre, cuenta corresponsal). El formulario se completa por duplicado, uno de ellos se devuelve con la marca de la autoridad fiscal en el lugar de registro de la empresa. El mismo procedimiento se prevé previa notificación al Fondo de Pensiones y al Fondo del Seguro Social.
Cierre de cuenta
Como resultado de las actividades de la compañía, se hace necesario liquidar su parte o reubicarse, y el banco asociado a menudo cambia. El cierre de una cuenta corriente se puede realizar en cualquier momento a solicitud del cliente. Todas las reclamaciones pendientes en caso de escasez de fondos en la cuenta se envían a los exactores.
La compañía debe eliminar por completo el monto de la deuda con el banco para los servicios de liquidación y efectivo, y transferir los fondos restantes a otra cuenta o retirar efectivo. Las chequeras con raíces no utilizadas (recibidas según el contrato) se devuelven a la entidad de crédito. La notificación a la oficina de impuestos y los fondos relacionados se realiza según el mismo principio que al abrir una cuenta. Una cuenta corriente abierta en otra sucursal o institución de crédito se comunica a todos los socios de la empresa lo antes posible.
