Trenutačni račun bilo koje organizacije obavlja mnoge funkcije. To je, prije svega, provedba brzih i sigurnih obračuna s ugovornim stranama, kao i s proračunima različitih razina, skladištenjem i preraspodjelom resursa, dobivanjem i otplatom kredita, zajmova itd. Ovisno o veličini i opsegu aktivnosti tvrtke, formiraju se njeni novčani tokovi, a rezultat cijelog rada često ovisi o učinkovitosti upravljanja.
Potreba za korištenjem tekućeg računa
Svaki poduzetnik pokreće vlastiti posao s jednim ciljem - da ostvari maksimalni prihod. Zbog toga je u fazi formiranja važno stvoriti bazu koja će dodatno proširiti poslovne projekte i povećati zamah.
Stvarajući malu tvrtku kao dio LLC-a ili privatnog poduzetnika, mnogi se vlasnici pitaju je li potreban tekući račun. Zakonski, ovaj trenutak regulira Centralna banka Ruske Federacije od 20. lipnja 2007. br. 1843-U. Ovaj dokument omogućuje malim tvrtkama da rade bez otvaranja bankovnog računa, ali njihov novčani promet (u okviru jednog sklopljenog sporazuma) ne smije prelaziti iznos od 100 tisuća rubalja.
Mnogi su poduzetnici lakše koristiti druge bankarske usluge koje je jeftinije održavati nego tekući račun. Kartice kreditne institucije dovoljne su za upravljanje malim iznosom gotovine, a obvezno je posjedovati blagajnu za knjigovodstvenu evidenciju novčanih primanja. Povreda postupka odobrenog zakonom povlači za sobom i kazne koje se primjenjuju na samo poduzeće i na njegovog direktora (vlasnika).
Pripremna faza
Otvaranje tekućeg računa na prvi pogled prilično je jednostavno, ali prvo, svaka tvrtka treba provesti malu marketinšku studiju tržišta za kreditne institucije. Glavni kriterij za ocjenjivanje banke kao posrednika u upravljanju novcem je njen poslovni ugled i pouzdanost. Također veliku ulogu igraju troškovi i raspon usluga.
Mnoga poduzeća otvaraju ne samo tekući račun, zanimaju ih usluge naplate, rad s novčanim dokumentima, mogućnost otvaranja nekoliko grupa, uključujući valutne i posebne. Trenutno je preduvjet za zaključivanje ugovora s bankom dostupnost sustava daljinskog upravljanja, odnosno programa banke-klijenta, koji omogućava ne samo obavljanje potrebnih operacija u trenutnom načinu rada, već i praćenje iznosa sredstava za sve kategorije naselja. Sam program također igra važnu ulogu, klijenti kreditne institucije to razmatraju u kontekstu jednostavnosti i učinkovitosti korištenja.
Dokumenti za otvaranje računa
Sve kreditne institucije reguliraju standardni popis dokumenata i zahtjeve za organizacije s kojima sklapaju nagodbe i ugovore o novčanim uslugama. Objavljeni su na web mjestu banke i dostupni su svim potencijalnim klijentima. Da biste otvorili tekući račun u odabranoj kreditnoj instituciji, morate dostaviti sljedeći paket dokumenata.
- Potvrda o državnoj registraciji organizacije.
- Potvrda o prijavi u poreznoj upravi.
- Izjava o želji za otvaranjem tekućeg računa.
- Stvarni izvadak iz registra.
- Dozvola za obavljanje određene vrste djelatnosti (licenca).
- Povelja poduzeća (LLC).
- Zapisnici sa glavne skupštine vlasnika i naredba o imenovanju upravitelja.
- Osobne iskaznice službenika kojima je dodijeljeno pravo potpisivanja financijskih dokumenata. Tu spadaju: voditelj, direktor poduzeća, financijski direktor, glavni računovođa ili druga osoba ovlaštena naredbom.
- Ugovor o zakupu (zakupa) sjedišta tvrtke ili dokumenti koji dokazuju vlasništvo prostora
- Kartica s potpisima i otiskom službenog pečata organizacije.
Moguće je dostaviti kopije ovih dokumenata. Tvrtka ih ovjerava neovisno ili zaposlenik banke stavlja odgovarajuću oznaku nakon predočenja originala. U nekim je slučajevima potrebno sudjelovanje javnog bilježnika (na zahtjev banke).
Bankovne kartice
Jedan od preduvjeta za tvrtku u postupku otvaranja tekućeg računa je postojanje ispravno izvršenog dokumenta koji daje dozvolu za upravljanje imovinom. Karticu s uzorcima pečata i potpisima ovlaštenih osoba poduzeće popunjava samostalno prema uputama 28-I, obrazac i postupak ispunjavanja obrasca uređeni su Prilogom br. 1.
Prvi i drugi potpis ovlaštene osobe potvrđuju se odgovarajućim internim nalogom organizacije (redoslijedom imenovanja). Jedna osoba nema pravo potpisivanja financijskih dokumenata za obje osobe. Ako dođe do situacije kada samo upravitelj na to ima pravo, tada se na kartici nalazi samo prvi i jedini potpis. Bez obzira na oblik vlasništva, organizacija može otvoriti (jednu ili više, u jednoj ili različitim bankama) tekući račun. LLC, IP, CJSC rješavaju to pitanje neovisno uzimajući u obzir obujam financijskih tokova, njihov intenzitet ili potrebe proizvodnje.
Dodatni dokumenti
Ponekad kreditne organizacije detaljnije i detaljnije prouče tvrtku prije neposrednog potpisivanja ugovora. Služba sigurnosti provjerava usklađenost pravne adrese s stvarnom lokacijom tvrtke, vodi dodatne razgovore s menadžerom, "upoznavanjem" banke i budućim partnerom ne ide uvijek glatko. U ovom slučaju su potrebne dodatne informacije o tvrtki kako bi se otvorio tekući račun. Banka najčešće traži sljedeće dokumente:
- Statistički kodovi.
- Nalozi za imenovanje financijskog (općeg, izvršnog) direktora ili glavnog računovođe.
- Potvrda registracije izvanproračunskim sredstvima itd.
Digitalni potpis
Ako je moguće slati informacije putem elektroničkih komunikacijskih kanala za upravljanje novčanim tokovima, potrebno je izdati digitalni potpis. Poduzeća i banke koje planiraju djelovati na sustavu „banke-klijenta“ provode ovaj postupak prije otvaranja tekućeg računa. Kao dio servisiranja postojećih ugovora, EDS se može kreirati na zahtjev klijenta u bilo kojem trenutku. Redoslijed rada ima sljedeći redoslijed:
- podnošenje prijave;
- instalacija softvera;
- primanje ključa (kreira ga kreditna institucija i prebacuje se na klijenta na razdoblje određeno u ugovoru);
- dobivanje potvrde;
- ovjera certifikata i ključa od strane banke za usklađenost s ovom ugovornom stranom.
Nakon dovršetka ovih koraka možete početi raditi koristeći digitalni potpis.
Fiskalna obavijest
Ako nakon podnošenja dokumenata i prolaska svih bankarskih inspekcija od strane poduzeća, kreditna institucija donese pozitivnu odluku, tada daje obavijest (potvrdu) da je tekući račun otvoren. Porezni inspektorat, izvanproračunski fondovi moraju podnijeti prijavu. Za to su utvrđeni jasni rokovi, obrasci dokumenata, zbog nepoštivanja kojih se kazne primjenjuju.
U roku od sedam dana (radnici) od trenutka primitka potvrde o otvaranju tekućeg računa, tvrtka mora podnijeti prijavu poreznoj upravi u obliku C-09-1.Ovaj obrazac sadrži podatke o organizaciji (TIN, puno ime, ORGN) i banci (naziv, dopisni račun). Obrazac se popunjava u dva primjerka, a jedan od njih vraća se oznakom poreznog tijela na mjesto registracije poduzeća. Isti se postupak predviđa nakon obavijesti Fonda za mirovinsko osiguranje i Fonda za socijalno osiguranje.
Zatvaranje računa
Kao rezultat aktivnosti tvrtke, potrebno je likvidirati njezin dio ili preseliti, a banka partnera se često mijenja. Zatvaranje tekućeg računa može se izvršiti u bilo koje vrijeme na zahtjev klijenta. Sva nepodmirena potraživanja u slučaju nedostatka sredstava na računu šalju se nalogodavcima.
Tvrtka mora u potpunosti eliminirati iznos duga prema banci za namirenje i gotovinske usluge, a preostala sredstva prenijeti na drugi račun ili gotovinu. Neiskorištene (primljene po ugovoru) čekovne knjižice s korijenima vraćaju se kreditnoj instituciji. Obaviještavanje poreznog ureda i srodnih sredstava vrši se po istom principu kao i kod otvaranja računa. Tekući račun otvoren u drugoj podružnici ili kreditnoj instituciji priopćuje se svim partnerima poduzeća što je prije moguće.
