Prilikom obavljanja transakcija s sredstvima preko mreže za namirenje Središnje banke, uz račune za namirenje pošiljatelja i primatelja sredstava, navode se i odgovarajući računi financijskih organizacija u kojima se vode ovi namiri. Da se razumijemo što je tekući račun i dopisni račun, razmotrite ta dva koncepta odvojeno.
Tekući račun
Tekući račun je otvoren u organizaciji ili pojedincu poduzetniku u bankarskim institucijama. Ima svoju bilancu za pohranu sredstava i obavljanje platnih transakcija s drugim osobama. Tekući račun je glavno sredstvo za provedbu bezgotovinskog plaćanja.
na tekući račun gomilaju se svi novci koje je poduzeće ili pojedinačni poduzetnik akumuliralo, preko njega se vrše plaćanja dobavljačima robe i usluga, poreznim službama i mirovinskim fondovima, a plaće se isplaćuju djelatnicima organizacije. Središnja banka zainteresirana je za osiguravanje da se sve financijske transakcije odvijaju u bezgotovinskom obliku, stoga je uvela ograničenja za gotovinsko plaćanje u roku od sto tisuća rubalja prema jednom sporazumu (CBR od 20.06.2007. Br. 1843-U).
Dopisni račun
Dopisni račun jedna kreditna institucija otvara za drugom. Na ovom računu evidentiraju se operacije koje je prva banka izvršila u ime i na račun druge u sklopu pismenog sporazuma zvanog korespondentni ugovor.
Broj dopisnog računa sastoji se od dvadeset digitalnih vrijednosti od kojih svaka sadrži određene podatke.
- Prve tri vrijednosti označavaju broj salda prvog reda.
- Dvije vrijednosti su broj računa salda drugog reda.
- Sljedeće tri numeričke vrijednosti su kod valute.
- Tada je sljedeća znamenka test.
- Još osam vrijednosti označava kôd bankovnog računa.
- Posljednje tri znamenke podudaraju se s posljednjim znamenkama BIC-a bankarske institucije.
Međubankarske nagodbe
U okviru korespondentnog računa, međubankarske se transakcije provode na tri načina.
1. Na temelju korespondentnih računa financijskih institucija:
- jedni druge na obostrano korisnim uvjetima;
- kod jedne od kreditnih organizacija, obično u većoj.
2. U okviru korespondentnih računa koje su otvorile komercijalne financijske institucije u trećoj banci. Odličan primjer takvog ugovornog odnosa je provođenje financijskih transakcija putem korespondentnog računa koji vodi Središnja banka.
3. Osnivanjem centara za kliring njihovi sudionici nadoknađivali su međusobne zahtjeve.
Isplata sa dopisnog računa
Otpis s korespondentnog računa vrši se samo uz suglasnost banke koja je otvorila račun. Međutim, mogu postojati zakonom propisani slučajevi kada može doći do neospornog i izravnog zaduživanja sredstava s računa.
Vrste korespondentnih računa
Postoje tri vrste korespondentnih računa:
- Nostro - račun otvoren u korespondentnoj banci za komercijalnu financijsku organizaciju;
- Loro - račun koji je komercijalna banka otvorila za dopisnu banku;
- Vostro je dopisni račun nerezidentne banke kojim se služi bankarska institucija koja je rezident države. Drugim riječima, ovo je isti Loro račun, samo je otvoren stranoj banci.
Kako doznati broj dopisničkog računa?
Ispitali smo gore navedene opće koncepte koji opisuju korespondentni račun. Kako saznati koji je broj računa u bankarskoj ustanovi u kojoj ste opsluženi?
- Svi detalji banke, uključujući broj dopisnog računa, mogu se naći u ugovoru o servisiranju bankovnog računa.
- Bankovne institucije u pravilu objavljuju informacije o detaljima na službenim stranicama.
- Broj računa također možete pronaći pozivom na telefonsku liniju.
- Bankovni podaci Možete ispisati u bilo kojoj poslovnici banke u kojoj vam se servira.
Kako otvoriti korespondentni račun u Središnjoj banci?
Otvaranje korespondentnog računa u Banci Rusije uključuje pružanje sljedeće dokumentacije od komercijalnih banaka:
- zahtjev za otvaranje računa;
- preslika licence za financijske transakcije ovjerene kod javnog bilježnika;
- ovjerene kopije sastavnih dokumenata;
- potvrda o prijavi u poreznu službu;
- pismo Banke Rusije u kojem se potvrđuju osobe koje pripadaju radnim mjestima šefa i glavnog računovođe financijske institucije;
- potvrda o registraciji kod PFR-a i MHIF-a;
- pismo tijela za registraciju i kopiju izvoda iz štednog računa privremeno otvorenog u kojem možete vidjeti prijenos novca s njega na dopisni račun;
- kartica ovjerena kod javnog bilježnika s primjercima potpisa šefa, glavnog računovođe i druge ovlaštene Središnje banke Ruske Federacije da stavi svoj potpis na isprave o plaćanju te osobe;
- Obavijest nositelja osiguranja FSS;
- kopija pisma od Rosreestr-a s popisom statističkih kodova koji pripadaju organizaciji.
Otvaranje korespondentnog računa u komercijalnoj banci
Otvaranje korespondentnog računa organizacije koja se bavi financijskim aktivnostima, poslovna banka može zahtijevati sljedeće vrste dokumenata:
- zahtjev za otvaranje korespondentnog računa koji mora biti ovjeren pečatom kreditne institucije i potpisima voditelja i glavnog računovođe;
- presliku licence za financijske transakcije ovjerenu kod javnog bilježnika;
- ovjerene kopije sastavnih dokumenata;
- pismo Banke Rusije u kojem se potvrđuju osobe koje pripadaju radnim mjestima šefa i glavnog računovođe financijske institucije;
- kartica s primjercima potpisa ovlaštenih osoba koje imaju pravo obavljati transakcije s sredstvima na računu i pečatom pečata bankarske institucije koja otvara račun;
- kopije naloga za osobe koje imaju pravo potpisivanja na platnim dokumentima;
- kopije putovnica osoba označenih na kartici s primjercima potpisa ovjerenim kod javnog bilježnika;
- za društva s ograničenom odgovornošću - popis osnivača, za dionička društva - popis dioničara;
- presliku ovjerenu kod javnog bilježnika koja potvrđuje da je organizacija registrirana kod porezne službe;
- kopija pisma od Rosreestr-a s popisom statističkih kodova koji pripadaju organizaciji;
- ovjerena kopija potvrde OGRN.
Ako kreditna institucija namjerava otvoriti korespondentni račun za svoju podružnicu, tada joj mora biti dostavljeno:
- preslika pravila o osnivanju podružnice ovjerena kod javnog bilježnika;
- ovjerenu kopiju informativnog pisma Središnje banke, koja navodi serijski broj podružnice u Državnoj knjizi upisa financijskih institucija;
- izvorna punomoć koju je čelniku podružnice izdao glavni ured banke, što potvrđuje njegovu sposobnost otvaranja dopisničkog računa i upravljanja novcem na njemu;
- preslika potvrde ovjerene kod javnog bilježnika koja potvrđuje da je podružnica registrirana kod porezne službe.
