Bármely szervezet elszámolási számlája számos funkciót lát el. Ez elsősorban a partnerekkel történő gyors és biztonságos elszámolások végrehajtása, valamint különféle szintű költségvetések végrehajtása, az erőforrások tárolása és újraelosztása, kölcsönök, kölcsönök megszerzése és visszafizetése stb. A társaság tevékenységeinek méretétől és méretétől függően formálódnak a cash flow-k, és az összes munka eredménye gyakran függ az irányítás hatékonyságától.
Folyószámla használatának szükségessége
Mindegyik vállalkozó egyetlen vállalkozással indítja a vállalkozását - a lehető legnagyobb jövedelem megszerzése érdekében. Ehhez a kialakulás szakaszában fontos egy olyan bázis létrehozása, amely tovább bővíti az üzleti projekteket és növeli a lendületet.
Kisvállalkozás létrehozása egy LLC vagy magánvállalkozó részeként, sok tulajdonos azon kíváncsi, hogy van-e szükség folyószámlára. Jogi szempontból ezt a pillanatot az Orosz Föderáció Központi Bankja, 2007. június 20-i kelte, 1843-U. Ez a dokumentum lehetővé teszi a kisvállalkozások számára, hogy bankszámla nyitása nélkül működhessenek, de készpénzforgalmuk (egy megkötött megállapodás keretein belül) nem haladhatja meg a 100 ezer rubelt.
Sok egyéni vállalkozó számára könnyebb más banki szolgáltatásokat igénybe venni, amelyek fenntartása olcsóbb, mint a folyó fizetési számlák. A hitelintézet kártyái elegendőek a kis mennyiségű készpénz kezeléséhez, és kötelező a pénztárgép, hogy számviteli pénzeszközöket számoljon be. A törvény által jóváhagyott eljárás megsértése magában foglalja a vállalkozást és annak igazgatóját (tulajdonosát).
Előkészítő szakasz
A folyószámla nyitása első pillantásra meglehetősen egyszerű, de először minden vállalatnak el kell készítenie egy kis marketing tanulmányt a hitelintézetek piacáról. A bank mint pénzkezelő közvetítő értékelésének fő kritériuma a bank üzleti hírneve és megbízhatósága. Szintén nagy szerepet játszik a nyújtott szolgáltatások költsége és köre.
Számos vállalkozás nemcsak folyószámlát nyit, hanem érdeklődik a beszedési szolgáltatások iránt, a monetáris dokumentumokkal való foglalkozásban, a különböző csoportok megnyitásának lehetőségében, beleértve a pénznemet és a speciális csoportokat is. Jelenleg a bankkal történő megállapodás megkötésének előfeltétele a távoli menedzsment rendszer, azaz az ügyfél-bank program elérhetősége, amely lehetővé teszi nem csak a szükséges műveletek elvégzését az aktuális módban, hanem az alapok összegének figyelését az összes típusú településnél. Maga a program is fontos szerepet játszik: egy hitelintézet ügyfelei ezt a használat egyszerűségének és hatékonyságának szempontjából tekintik.
A számlanyitás dokumentumai
Valamennyi hitelintézet szabályozza a szokásos dokumentumok listáját és követelményeket azon szervezetek számára, amelyekkel elszámolási és készpénzszolgáltatási megállapodásokat kötnek. Ezeket a bank weboldalán teszik közzé, és minden potenciális ügyfél számára elérhetők. A kiválasztott hitelintézetben folyószámla megnyitásához a következő dokumentumcsomagot kell benyújtania.
- A szervezet állami regisztrációjának igazolása.
- Az adóhivatalnál történő regisztráció igazolása.
- Nyilatkozat a folyószámla nyitásáról.
- Tényleges kivonat a nyilvántartásból.
- Engedély a meghatározott típusú tevékenység végrehajtására (engedély).
- A vállalkozás alapszabálya (LLC).
- A tulajdonosok közgyűlésének jegyzőkönyve és a menedzser kinevezésére vonatkozó utasítás
- Azon tisztviselők személyi igazolványai, akiknek joga van pénzügyi dokumentumok aláírására. Ide tartoznak: a vállalkozás vezetője, igazgatója, pénzügyi igazgatója, főkönyvelője vagy más, megbízással meghatalmazott személy.
- A társaság székhelyének bérleti szerződése (albérlet) vagy a helyiségek tulajdonjogát igazoló dokumentumok
- Kártya aláírással és a szervezet hivatalos pecsétjének lenyomatával.
Lehetőség van ezeknek a dokumentumoknak a másolataira. Ezeket a vállalat önállóan igazolja, vagy egy bank alkalmazottja az eredeti példány bemutatásakor megfelelő jelölést helyez el. Egyes esetekben közjegyző részvétele szükséges (a bank kérésére).
Bankkártyák
A társaságnak a folyószámla-nyitási eljárás egyik előfeltétele a helyesen végrehajtott dokumentum jelenléte, amely engedélyezi az eszközkezelést. A pecsétmintákkal ellátott kártyát és a felhatalmazott személyek aláírásait a vállalkozás önállóan tölti ki a 28-I. Utasítás szerint, az űrlap formáját és kitöltésének eljárását az 1. függelék szabályozza.
A felhatalmazott személy első és második aláírását a szervezet vonatkozó belső rendje (kinevezési sorrend) erősíti meg. Egy személynek nincs joga mindkét személy pénzügyi dokumentumainak aláírására. Ha olyan helyzet merül fel, amikor csak a menedzsernek van joga erre, akkor csak az első és egyetlen aláírás tükröződik a kártyán. A tulajdonosi formától függetlenül egy szervezet nyithat (egy vagy több, egy vagy több bankban) folyószámlát. Az LLC, az IP, a CJSC ezt a kérdést önállóan oldja meg, figyelembe véve a pénzügyi folyamatok mennyiségét, intenzitását vagy termelési igényét.
Kiegészítő dokumentumok
A hitelintézetek néha alaposabban és részletesebben tanulmányozzák a társaságot, mielőtt közvetlenül aláírják a szerződést. A biztonsági szolgálat ellenőrzi a jogi cím megfelelését a vállalat tényleges székhelyével, további beszélgetéseket folytat a menedzserrel, a bank „ismerkedésével” és a leendő partnerrel nem mindig zajlik jól. Ebben az esetben a folyószámla megnyitásához további információkra van szükség a társaságról. Leggyakrabban a bank az alábbi dokumentumokat kéri:
- Statisztikai kódok.
- Pénzügyi (általános, ügyvezető) igazgató vagy főkönyvelő kinevezésére vonatkozó utasítások.
- Regisztráció megerősítése költségvetési alapokkal stb.
Digitális aláírás
Ha lehetséges információt továbbítani elektronikus kommunikációs csatornákon keresztül a cash flow-k kezelése érdekében, digitális aláírást kell kiállítani. Azok a vállalkozások és bankok, amelyek „ügyfél-bank” rendszeren kívánnak működni, a folyószámla nyitása előtt elvégzik ezt az eljárást. A meglévő szerződések kiszolgálásának részeként az EDS bármikor létrehozható az ügyfél kérésére. A munka sorrendje a következő:
- bejelentés benyújtása;
- szoftver telepítése;
- a kulcs átvétele (a hitelintézet generálja, és a szerződésben meghatározott időtartamra felhasználás céljából továbbítja az ügyfél számára);
- tanúsítvány megszerzése;
- a tanúsítvány és a kulcs ellenőrzése a bank által az ennek a partnernek való megfelelés szempontjából.
A fenti lépések elvégzése után elkezdheti a digitális aláírás használatát.
Költségvetési értesítés
Ha a hitelintézet dokumentumok benyújtása és az összes banki ellenőrzés átadása után pozitív döntést hoz, akkor értesítést (igazolást) küld a folyószámla nyitásáról. Az adóellenőrzésnek, az extrabudgetary alapoknak értesítést kell benyújtaniuk. Ehhez világos határidőket, dokumentumalapokat állapítanak meg, amelyek megsértése esetén a szankciókat alkalmazzák.
A folyószámlanyitási igazolás kézhezvételétől számított hét napon belül (munkavállalók) a társaságnak értesítést kell benyújtania az adóhivatalhoz C-09-1 formában.Ez az űrlap tartalmazza a szervezet részleteit (TIN, teljes név, ORGN) és a bankot (név, levelező számla). A formanyomtatványt két példányban töltik ki, az egyiket visszajuttatják az adóhatóság jelével a vállalkozás regisztrációjának helyén. Ugyanezt az eljárást írják elő a Nyugdíjalap és a Társadalombiztosítási Alap értesítésekor.
Számla zárása
A társaság tevékenysége eredményeként a részét fel kell számolni vagy át kell helyezni, és a partnerbank gyakran változik. A folyószámla bármikor bezárható az ügyfél kérésére. Ha a számlán nincs pénzeszköz, akkor minden fennálló követelést eljuttatnak a kivágókhoz.
A társaságnak teljes mértékben meg kell szüntetnie a banknak az elszámolási és készpénzszolgáltatásokkal szembeni adósság összegét, és a fennmaradó pénzeszközöket át kell helyeznie egy másik számlára vagy készpénzbe. A fel nem használt (a szerződés alapján kapott) gyökerekkel rendelkező csekkfüzeteket visszajuttatják a hitelintézethez. Az adóhivatal és a kapcsolódó pénzeszközök értesítése ugyanazon az elv alapján történik, mint a számlanyitáskor. Egy másik fiókban vagy hitelintézetben nyitott folyószámláról a lehető leghamarabb értesítik a vállalkozás összes partnerét.
