A pénzeszközökkel a Központi Bank elszámolási hálózatán keresztül történő tranzakciók elvégzésekor a pénzeszközök küldője és fogadója elszámolási számláin kívül meg kell jelölni azon pénzügyi szervezetek levelezőszámláit, amelyekben ezeket az elszámolási számlákat vezetik. Megérteni mi az a számla? és a levelező számla, tekintse külön ezt a két fogalmat.
Folyószámla
A folyószámla nyitva van a szervezetnek vagy egyéni vállalkozónak a bankintézményekben. Saját mérleggel rendelkezik a pénzeszközök tárolására és más személyekkel történő fizetési műveletek végrehajtására. A folyószámla a fő eszköz a készpénz nélküli fizetések végrehajtásához.
tovább folyószámla a vállalkozás vagy az egyéni vállalkozó összes felhalmozódott készpénzét felhalmozzák, az áruk és szolgáltatások szállítóival, az adószolgáltatásokkal és a nyugdíjalapokkal kifizetik, és a béreket a szervezet alkalmazottainak fizetik. A Központi Bank érdekli annak biztosítása, hogy minden pénzügyi tranzakció nem készpénzes formában történjen, ezért egy megállapodás alapján bevezette a százezer rubel összegű készpénzfizetések korlátozásait (2007. június 20-i CBR, 1843-U. Számú).
Levelező számla
Az egyik hitelintézet levelező számlát nyit egy másiknak. Ez a számla rögzíti az első bank által a második nevében és költségén elvégzett műveleteket egy levelező megállapodásnak nevezett írásbeli megállapodás részeként.
A levelező számla húsz digitális értékből áll, amelyek mindegyike specifikus információkat hordoz.
- Az első három érték az első rendelés mérlegszámlájának számát jelzi.
- Két érték a másodrendű egyenleg számla száma.
- A következő három numerikus érték a pénznem kódja.
- Akkor a következő egy szám egy teszt.
- További nyolc érték jelzi a bankszámla kódját.
- Az utolsó három számjegy egybeesik a bankintézmény BIC-je utolsó számjegyével.
Bankközi elszámolások
A levelező számla keretében a bankközi tranzakciókat három módon hajtják végre.
1. Pénzügyi intézmények által vezetett levelező számlák alapján:
- egymást kölcsönösen előnyös feltételekkel;
- az egyik hitelintézetben, általában egy nagyobbban.
2. Kereskedelmi pénzügyi intézmények által harmadik bankban nyitott levelező számlák keretében. Az ilyen szerződéses kapcsolat kiváló példája a pénzügyi tranzakciók végrehajtása a Központi Bank által vezetett levelező számlán keresztül.
3. Klíringközpontok létrehozásával a résztvevők ellensúlyozzák a kölcsönös igényeket.
Kivétel a levelező számláról
A levelezőszámláról történő leírás csak a számlát nyitó bank hozzájárulásával történik. Előfordulhatnak azonban olyan törvények által előírt esetek, amikor a számláról való vitathatatlan és közvetlen beszedés történhet.
A levelező számlák típusai
Háromféle levelező fiók létezik:
- Nostro - egy kereskedelmi pénzügyi szervezetnél levelező banknál nyitott számla;
- Loro - kereskedelmi bank által levelező banknak nyitott számla;
- A Vostro egy nem rezidens bank levelezőszámlája, amelyet egy államban rezidens bank intézet szolgál ki. Más szavakkal, ez ugyanaz a Loro számla, csak egy külföldi bank számára nyitott.
Hogyan lehet megtudni a levelező számla számát?
Megvizsgáltuk a fenti általános fogalmakat, amelyek leírják a levelező számlát. Hogyan lehet megtudni, hogy milyen bankszámlaszám van abban a bankban, ahol kézbesítik?
- A bank minden részlete, ideértve a levelező számla számát is, a bankszámla kiszolgálására vonatkozó szerződésben található.
- A bankintézmények rendszerint a hivatalos weboldalon teszik közzé információkat a részletekről.
- A számlaszámot a bank forródrótjára is felhívhatja.
- Bank adatai A bank bármely fiókjában nyomtathat, amelyben kiszolgálták.
Hogyan lehet levelező számlát nyitni a Központi Bankban?
Levelező számla megnyitása az Oroszországi Banknál a következő dokumentumok benyújtását jelenti a kereskedelmi bankok által:
- számlanyitási kérelem;
- a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó engedély másolata, közjegyző által hitelesítve;
- az alapító okmányok hitelesített másolatai;
- regisztrációs igazolás az adószolgálatnál;
- az Oroszországi Bank levele, amelyben megerősítik a pénzügyi intézmény vezetője és könyvelője tisztségébe tartozó személyeket;
- regisztrációs igazolás a PFR-nél és az MHIF-nél;
- a regisztrációs hatóság levele és az átmenetileg megnyitott takarékpénztár kivonatának másolata, ahol látható a pénz átutalása ebből a levelező számlára;
- közjegyző által hitelesített kártya, az Orosz Föderáció vezetőjének, fő könyvelőjének és más felhatalmazott központi bankjának aláírásának mintájával, az aláírásuknak a személy fizetési okmányaira való feltüntetésére;
- FSS kötvénytulajdonos értesítése;
- a Rosreestr levélének másolata a szervezethez tartozó statisztikai kódok listájával.
Levelező számla megnyitása egy kereskedelmi bankban
Pénzügyi tevékenységet folytató szervezet levelezőszámlájának megnyitásakor a kereskedelmi bank az alábbi típusú dokumentumokat igényelheti:
- levelező számla nyitására irányuló kérelem, amelyet a hitelintézet pecsétjével, valamint a vezető és a fő könyvelő aláírásával kell alátámasztani;
- a pénzügyi tranzakciókra vonatkozó engedély másolata, amelyet közjegyző igazol;
- az alapító okmányok hitelesített másolatai;
- az Oroszországi Bank levele, amelyben megerősítik a pénzügyi intézmény vezetője és könyvelője tisztségébe tartozó személyeket;
- kártya a felhatalmazott személyek aláírási mintáival, akiknek joga van a számlán lévő pénzeszközökkel tranzakciókat végrehajtani, valamint a számlát nyitó bankintézmény pecsétjével;
- a fizetési dokumentumok aláírására jogosult személyek megrendeléseinek másolatai;
- a kártyán feltüntetett személyek útleveleinek másolatai, a közjegyző által hitelesített aláírási mintákkal;
- korlátolt felelősségű társaságok esetében - alapítók listája, részvénytársaságok esetében - részvényesek listája;
- közjegyző által hitelesített másolat, amely igazolja, hogy a szervezet regisztrálva van az adószolgálatnál;
- a Rosreestr levélének másolata a szervezethez tartozó statisztikai kódok listájával;
- az OGRN tanúsítvány hitelesített másolata.
Ha egy hitelintézet szándékozik levelező számlát nyitni fióktelepénél, akkor azt a következőkkel kell ellátni:
- a fióktelep létrehozásáról szóló rendelet másolata, közjegyző által hitelesítve;
- a központi bank tájékoztató levél hitelesített másolata, amely feltünteti a fióktelep sorszámát a pénzügyi intézmények állami nyilvántartási könyvében;
- a bank székhelye által a fióktelep számára kiadott eredeti meghatalmazás, amely megerősíti képességét tudósító számla nyitására és a rajta lévő pénz kezelésére;
- a közjegyző által hitelesített igazolás másolata, amely igazolja, hogy a fióktelepet regisztrálták az adószolgálatban.
