Il mantenimento della documentazione in contanti quando si lavora con denaro contante è un requisito obbligatorio per le persone giuridiche e gli imprenditori privati. Il libro cassa è un documento contabile consolidato che registra il movimento di denaro presso la cassa della società. All'interno di una piccola impresa, viene avviato in una copia. Consideriamo più in dettaglio le funzionalità di gestione e archiviazione del documento. In particolare, come cucire un libro di cassa in un anno.
A cosa serve un documento?
Viene emesso un libro di cassa per tutte le persone con un registratore di cassa. Questo requisito si applica ai singoli imprenditori, compresi quelli che lavorano sul sistema fiscale semplificato. Il modulo KO-04 è stato approvato nel 1998 dal decreto del comitato statistico statale della Federazione russa. Sono consentiti un modulo cartaceo e un libro di cassa elettronico, il modulo versione elettronica può essere conservato in Word ed Excel con protezione obbligatoria contro l'accesso non autorizzato. Il cassiere (operatore) lo conduce, ma il capo contabile esercita il controllo sulla correttezza del riempimento. La correttezza della condotta è sistematicamente verificata dalle autorità di regolamentazione.
Nelle grandi aziende, è necessario mantenere un libretto di cassa in ogni unità, a condizione che ciascuna di esse sia elencata in un bilancio separato. Un'unità ha una copia del documento. Copie del libro e originali di documenti primari vengono forniti all'ufficio principale (società di gestione). Le informazioni sui fondi rimanenti vengono prese in considerazione al momento di redigere il bilancio e riferire sull'azienda nel suo insieme. Considera di seguito come cucire un libro di cassa in un anno.
La procedura per l'elaborazione di un documento scritto a mano
La versione cartacea è un opuscolo A4 che viene stampato su una stampante o in una tipografia e conservato in manoscritto. I fogli sono necessariamente numerati e cuciti. Deve essere conforme alla forma di KO-04. Devi sapere come cucire un libro di cassa in un anno. Il processo di numerazione e manutenzione del formato elettronico e cartaceo differisce dalla versione classica utilizzata nel lavoro d'ufficio.
Importante! Le pagine sono numerate, duplicando il numero in duplicato. La prima pagina è l'originale, la seconda è una copia. Una copia viene compilata con carta carbone e trasferita al reparto contabilità per la segnalazione. Per staccare la seconda pagina, viene fornita una linea di taglio.
È più conveniente eseguire il firmware nella parte inferiore della pagina. I bordi del filo sono visualizzati sul retro dell'ultimo foglio, fissati con un nodo, sigillo di carta e sigillo. Il sigillo è posizionato in modo tale da catturare parzialmente la pagina del libro e il sigillo. Nelle vicinanze indicare il numero di pagine, mettere la firma del capo o capo contabile.
La procedura per il rilascio di una versione elettronica
Quando si registra un formato elettronico per un libro di cassa, il modulo è condizionatamente diviso in due parti da una linea che separa le pagine pari e dispari. Un taglio di un foglio stampato viene eseguito orizzontalmente lungo una determinata linea. La parte superiore della pagina è l'originale, la parte inferiore è separata per la trasmissione al reparto contabilità per la segnalazione.
Importante! Il documento viene mantenuto quotidianamente, tranne in situazioni in cui gli insediamenti non sono stati eseguiti. La cassa all'inizio e alla fine della giornata fornisce informazioni sul saldo alla cassa. Questa è una voce obbligatoria!
Considera come organizzare un libro di cassa per l'anno. L'operatore prende atto del movimento dei fondi nel documento mentre vengono condotte le transazioni finanziarie. Assicurati di compilare le informazioni per ciascun mandato in contanti in entrata e in uscita. Alla fine del turno, l'importo totale della spesa, il reddito viene necessariamente eliminato, il saldo in contanti viene calcolato.I documenti primari sono allegati a una copia tagliata del libro e trasferiti alla contabilità. Il ragioniere certifica la pagina originale e la sua copia con la propria firma.
Il design della copertina. sfumature
Il frontespizio del libro di cassa è compilato secondo il modulo unificato KO-4. Contiene il nome completo dell'azienda, l'unità strutturale e OKPO. Gli imprenditori privati indicano il nome completo, se manca il nome dell'azienda. Dovrebbe essere indicato per quale periodo (mesi e anno) è iniziato il documento.
Primo foglio: caratteristiche del trasferimento del saldo del denaro
Prima di cucire un libro di cassa per un anno, devi conoscere le sottigliezze del suo riempimento. Nella parte superiore della pagina scrivi la data, indicando il giorno, il mese e l'anno correnti. Assicurati di indicare l'importo del saldo in contanti in contanti all'inizio della giornata. Viene riportato dal saldo prescritto alla fine del giorno precedente. Se viene aperto un nuovo libro, il resto viene prelevato dal precursore. Nella prima pagina, compilata il primo giorno dell'anno civile, registrare i saldi di cassa calcolati alla fine dell'ultimo giorno dell'ultimo anno.
Compilando il modulo del foglio di libro
Le colonne 1-5 sono compilate dai moduli RKO e PKO. Nella cella "Numero documento" prescrivere il numero corrente dall'ordine registrato. La colonna 3 dovrebbe indicare il nome completo il destinatario o la persona che ha consegnato il denaro. Il numero di conto corrispondente è richiesto solo per le persone giuridiche, i singoli imprenditori inseriscono un trattino nella casella o lo lasciano vuoto. Gli importi di consumo / reddito sono indicati in numeri, prescrivendo un centesimo. Nella linea di trasferimento, gli importi delle entrate e delle spese sono contorti separatamente. Le colonne e le linee che non sono riempite devono essere contrassegnate da un trattino nella forma della lettera Z.
Come calcolare l'importo residuo al botteghino?
I saldi a fine giornata sono calcolati dalla formula: al saldo del denaro all'inizio della giornata, viene aggiunto l'ammontare delle entrate e viene sottratta la spesa. Nel reparto prendere in considerazione tutti i fondi ricevuti alla cassa. Se il saldo alla fine del turno ha lasciato il denaro destinato all'emissione di stipendi, borse di studio e altri benefici sociali, sono indicati di seguito sotto la somma forfettaria. Il calcolo consente di identificare eccessi e carenze. Come cucire un libro di cassa in un anno, considera di seguito.
Le sfumature del mantenimento di un documento
La persona responsabile dell'emissione e della ricezione di denaro può essere qualsiasi dipendente nominato dal capo della società emettendo un ordine adeguato. Nelle aziende con un numero limitato di dipendenti, un manager può condurre un libro di cassa con le proprie mani. La base per effettuare registrazioni nel documento sono le transazioni commerciali, che si riflettono negli ordini di credito e debito. La contabilità viene effettuata il giorno del regolamento. Se durante il giorno non vi è stato alcun movimento di denaro, questo giorno non si riflette nel libro.
È possibile apportare modifiche al documento. Le modifiche sono registrate con un'analisi e la data della correzione. Le informazioni sono certificate dalla persona che ha effettuato l'adeguamento. Dopo aver riconciliato le voci alla fine della giornata con la quantità di denaro in realtà, le informazioni sono verificate dalle firme dell'operatore e del capo contabile. Molti sono interessati a quanti anni tenere un libro di cassa. La risposta è semplice È conservato presso l'azienda per almeno 5 anni. L'assenza di un libro di cassa e il suo mantenimento in violazione della legge è punibile con multe di 40-50 mila rubli per le imprese e 4-5 mila rubli per il funzionario responsabile della conservazione del documento.
Come eseguire il flashing di un documento alla fine dell'anno?
Il libro standard ha 50-100 fogli. Nelle grandi aziende, dove le attività commerciali sono condotte attivamente, le pagine potrebbero non essere sufficienti. In una situazione del genere, iniziano un nuovo documento che continua quello vecchio. Indica il periodo di tempo durante il quale viene condotto. La versione cartacea, che viene riempita manualmente, viene visualizzata in flash prima del primo riempimento.
Copie di documenti per la contabilità sono un insieme di registratori di cassa e registratori di cassa emessi in un giorno, fogli del libro, compilati in una copia carbone con la firma originale dei funzionari.Il capo contabile verifica i registri con i moduli d'ordine e l'importo della documentazione primaria trasferita è indicato nel libro cassa. Questo record è una ricevuta al ricevimento della documentazione principale della cassa. Tutte le operazioni sul libro sono registrate sotto forma di registrazioni nei relativi conti contabili.
Importante! Oltre agli ordini, tutta la documentazione principale viene archiviata con una copia. Include ricevute, procure, anticipi, estratti di ordini e altri documenti relativi al movimento di denaro alla cassa.
La versione elettronica è conservata su un computer in modo diverso. Per fare ciò, utilizzare un software speciale. Quando si formano registrazioni alla cassa, viene creato automaticamente un modulo. Ma è importante scoprire qualcos'altro. Come viene cucito il libro di cassa alla fine dell'anno? Può essere stampato alla fine della giornata ed eseguito in duplicato allo stesso modo della versione cartacea. Conservare la versione stampata alla cassa dell'azienda.
I fogli originali vengono stampati in un unico libro alla fine dell'anno e le copie vengono trasferite quotidianamente alla contabilità. Se si dispone della gestione elettronica dei documenti, la stampa è facoltativa. Le pagine elettroniche sono firmate dalla firma digitale del cassiere e del capo contabile. È necessario fornire protezione contro le modifiche dopo aver firmato il libro e l'accesso non autorizzato. Va ricordato che se ci sono inesattezze nei conti, il libro di cassa è un documento che mostra il quadro generale del flusso di cassa e che conferma la legittimità delle operazioni.
