כיצד להשיג ניכוי מס השקעה? ניכויים סטנדרטיים, חברתיים, השקעות וארנונה

ניכוי מס השקעות הופיע לאחרונה יחסית. בחוקי ארצנו הוא הוכנס במתכונתו הנוכחית רק מתחילת 2015. מתאר ניכויי מס השקעה סעיף 219.1 לחוק המס. יש בזה אפשרות לקרוא מה מהווה סוג חדש של העדפות, למי הוא זמין ומה האלגוריתם לקבלת הטבות. המנגנון הוא חוקי לחלוטין, חוקי, שנוצר במיוחד עבור מי שמתלהב מההשקעה ולוקח עניין זה ברצינות רבה.

מידע כללי

השקעה היום מספקת מחר פרודוקטיבי ומצליח כלכלית. ברמה הממלכתית זה אומר שעל הרשויות להשתמש בכל השיטות האפשריות כדי להגביר את השקעת הכסף במפעלים. הדרך היעילה ביותר להשיג הפעלה היא להכניס מנגנונים כאלה של ניכויים, העדפות, היטלים שיהפכו את ההשקעה לתהליך אמין ורווחי. כעת יש לאזרחים רבים סכומים גדולים למדי בבנקים. כדי לשכנע אותם להשקיע במפעלים במקום בבנקים, הוחלט להכניס כדוגמא ניכויי מס השקעה.

התיעוד הרשמי של הפיצ'ר החדש בקוד המס הפך את הפעולה לחוקית. המשמעות היא שהיתרונות שקופים, חישובם הוא די פשוט, הם זמינים לכולם. גובה ניכוי מס ההשקעה יהיה תלוי בכסף שהושקע כהשקעה בפרויקט.

על מה לסמוך?

מי זכאי להשקעה חברתית סטנדרטית וניכויי ארנונה? אזרחי ארצנו בונים על אלה אם הם מתאימים לאחד הקריטריונים המפורטים בבירור בקוד המס.

נניח שאזרח שמשלם מסים בזמן עובד בבורסה. בפרק זמן נתון מכר איגרות חוב, מניות בסכום מסוים. האזרח קיבל תוצאה חיובית, מה שאומר שהוא זכאי להשקעה חברתית סטנדרטית וניכויי ארנונה. זה נכון רק למצב כזה שאזרח הוא בעל ניירות ערך מזה 3 שנים.

תכונות חשובות

הכללים המתוארים חלים רק כאשר ניירות ערך שהיו רשומים בבורסה בארצנו היו מעורבים בעסקאות. על המארגן להיות גם רוסי.

אתה יכול לסמוך על ניכוי מס השקעה אם נושא העסקה היה יחידות של קרנות נאמנות המנוהלות באמצעות חברות רוסיות.

בשביל מה עוד יש ניכוי?

המדינה מספקת העדפות מסוימות לאזרח אשר בתקופת המס תרם כספים מסוימים לחשבון השקעה פרטני. אתה יכול להפיק תועלת אם החשבון הוקלט כראוי.

בסיס תיאורטי

IIS מאורגן כחלק מהנהלת חשבונות פנימית. זה נוצר כך שלגבי לקוח נתון כל הפעולות נלקחות בחשבון בנפרד. החשבון משקף התחייבויות, הזדמנויות כספיות של הלקוח, ניירות ערך שברשותו.

מעמדו המשפטי של IIS נקבע בחוק הפדרלי משנת 1996 תחת מספר 39, ובאופן ספציפי, בחלק השלישי של המאמר העשירי.

ניכוי: בחוכמה

על פי החקיקה המעודכנת, ניכוי מס השקעה עבור אחד משני זנים זמין לאזרחי ארצנו.

האפשרות הראשונה היא לקבל מדי שנה ניכוי מס השקעה של 3 מס הכנסה אישי. כמות ההעדפות נקבעת על ידי כמה כסף הגיע לחשבון זה במהלך תקופת הדיווח. אפשרות זו מתוארת בקוד המס בסעיף 219, הפסקה הראשונה, הפסקה השנייה.

האפשרות השנייה מניחה כי ניכוי מס ההשקעה מתקבל באופן מיידי לכל תקופת הזמן בה מתקיים הסכם שיתוף ההשקעה.

כמה ואיך

איך להשיג ניכוי מס השקעה וכמה אני יכול לצפות? על פי החוק, אי אפשר לקבל סכום העולה על 400 אלף בשנה אחת. כדי לקחת את הכסף מהמדינה, תחילה תצטרך להילחם עם הביורוקרטיה.

ניכוי ניכוי מס השקעה למס הכנסה אישי. יש למלא את ההצהרה על סמך תיעוד רשמי המאשר כי הרשמות בוצעו למעשה ל- IIS.

איך זה עובד?

רק אז ניתן להשיג ניכוי אם, בעוד הסכם ההשקעה בתוקף, לאזרח היה משלם מיסים וממתין להעדפות, לא היה IIS נוסף. יוצא מן הכלל יהיה המצב כאשר אדם סגר IIS אחד והעביר את כל כספיו מייד לחשבון השקעה אחר. חשוב מאוד שבעל החשבון בשני המקרים יהיה אותו אדם. בהתאמה הקלה ביותר, אל תסתמכו על העדפות של רשויות המס.

מצב אפשרי כאשר אדם כבר כתב בקשה לניכוי מס השקעה והתחיל הנוהל למתן העדפות, וכאן מסתיים החוזה ל- IIS. במצב זה, על הנישום לשלם את כל המסים במלואם, ואז גם לשלם קנס לתקציב. נציגי מבנה המס בכל מקרה פרט, ישקלו סכומים אלה בנפרד, תוך התחשבות בכל התכונות של המצב הנוכחי.

ניכוי השקעה: היגיון ההפרשה

איך זה הולך? נניח שבשנה האחרונה אזרח מסוים שיש לו חשבון השקעה פרטני שם עליו 500 אלף. במקום העבודה העיקרי, סך ההכנסה לשנה זו מאזרח זה יהיה מיליון. מסכום זה יש לשלם מס, שהעמיד המעביד, - 130 אלף.

על ידי הגשת מסמכים לניכוי מס ההשקעה, תצטרך לגבש 3 מס הכנסה אישי, תחילה תקבל 2 מס הכנסה אישי במיזם. מסמך זה מציין מה הייתה ההכנסה לשנה וכמה נכלל בכדי לתרום מיסים וסכומים חברתיים. אינדיקטורים אלה מועברים ל 3 מס הכנסה אישי, כאן הם כותבים כמה כסף הופקד בחשבון ההשקעה. מסמך כזה ישמש בסיס להחזר של 13%. מכיוון שבדוגמא אזרח תרם 500 אלף ל- IIS, ועל פי החוק לניכויי מס, ערך הבסיס המקסימלי הוא 400 אלף, 13% לא יחושבו מהסכום שהועבר כהשקעה, אלא 400 אלף. המשמעות היא שתוכלו לצפות לתשואה של 52 אלף.

אנחנו מסדירים הכל

שירות המס לא ידבר עם אזרח המבקש ניכויים, אך לא יהיה לו אפשרות לתעד כי הכסף אכן הופקד בחשבון ההשקעה.

כדי להצדיק את עמדתך, תצטרך לצרף מסמכים מהם נובע כי ה- IIS באמת ופתוח על שמו של המבקש, וכן מסמכים המאשרים את ההעברות שבוצעו.

כסף וכללים

כאשר משקיע מגיש מסמכים על ההעדפות שנקבעו על ידיו מהמדינה, כיוון שהוא עומד בדרישות, הוא מקבל הכנסה. בעתיד לא יהיו מסים על סכומים אלה. המשמעות היא שאין מס הכנסה אישי לניכויים.

המתווך יכול לספק ניכוי כאשר מסתיים החוזה שנגמר עם המשקיע. שלוש שנים צריכות לעבור מרגע כריתת החוזה למועד התשלום. אדם נוסף זקוק לתעודה המציינת כי לא קיבלו ניכויים אחרים מההשקעה. ניתן להשיג זאת על ידי כתיבת הצהרה ל- IFTS.על ידי מתן אישור זה למתווך האזרח מקבל את היתרון הבא: המתווך לא ימשוך מס הכנסה אישי בעת תשלום המשקיע. באופן כללי, ההיגיון כאן זהה לחלוטין לחישובי המעביד עם העובד עם הזכויות לניכוי רכוש.

הפניות וניכויים

דרך נוספת להשיג ניכוי השקעה היא ליצור קשר עם סניף IFTS שלך על ידי מילוי 3 מס הכנסה אישי. רשות המדינה, סוכן המס רשאית לספק ניכוי מס, תוך התחשבות, חישוב, ניכוי מס הכנסה אישי. שוב, כל זה אפשרי רק בעזרת IFTS.

על אישור המס להכיל מידע ממצה אודות השימוש (או אי השימוש) של המבקש בתעודת ניכוי ההשקעה, וכן לשקף נתונים על כל הסכמי ההשקעה שחתם אדם בפרק הזמן המבוקש. אתה יכול לסמוך על העדפות במסגרת חוזה אחד ובמסגרת הכספים שתרמו ל- IMS.

כמה תכונות

לעיתים קרובות, השגיאה הבאה מתרחשת: משקיע מתחיל IIA, ואז מוציא ממנו תחילה כסף ורק לאחר מכן פונה לניכוי מס. שירות המס מסרב לעותר, הגורם תדהמה, אי הבנה וחוסר שביעות רצון מעבודת החוקים. אך ישירות מקודף המס הנוכחי כי אין פירוש של ניכוי מס כאשר משקיע מושך כסף מחשבונו.

חשבון ההשקעה משקף נכסים מסוימים. לא מקובל להחיל אותו תוך מתן התחייבויות של כל חוזה אחר. במקרה ההפוך, אתה גם לא צריך לסמוך על ניכוי.

אנחנו סופרים - לא לספר

לעתים קרובות, משקיעים מנסים לסכם את התוצאות שהושגו בכל חשבונותיהם עם מתווך, כולל השקעה. כמובן שיש תקווה לקבל העדפות מהמדינה על כל הסכום שהושג.

על פי הכללים והחוקים לשירות המס, האינדיקטורים לסך הכספי הנסוג מה- IIA חשובים. לפיכך, יש יהיה להסדיר אותו בנפרד, ולא לקחת בחשבון את היעילות של חשבונות משקיעים אחרים אצל מתווך.

סוכן מיסים: מי ואיך?

לא ברור לכל מי שאחראי לתשלום מס הכנסה אישי אם יש צורך לשנות את המתווך ולהעביר כספים מחשבון לחשבון. בנושא זה, החוקים אומרים את הדברים הבאים: בעת העברת כסף מתווך למתווך בין IIS, המתווך הראשון אינו נושא באחריות כלשהי. מכיוון שכל הנכסים כבר "עזבו" אותו, לא יכולות להיווצר התחייבויות, כולל ניכוי מס במקור.

ישן וחדש

אין זה סוד שגם כיום חלק מהמשקיעים משתמשים ב- IMS, שהיו פתוחים לפני כניסת החוק לתוקף בשנת 2015. במקרה זה, יש להם מערכת יישוב מיוחדת. החלק הראשון של סעיף 219 לחוק המס חושף את התכונות של חישוב הניכויים בפסקאות 1, 2, 3, 4.

בפרט, הפסקה הראשונה חלה על עסקאות בהן רכישת ניירות ערך התרחשה לאחר 1 בינואר 2014. אך הפיסקה השנייה והשלישית מוקדשת להכנסות שמקורן ב- IMS, אשר התנהלותן התקשרו עד ליום 28 בדצמבר 2013.

בנוסף, המנגנון לחישוב ניכוי השקעות המס נחשף במכתב פומבי שנכתב על ידי שירות המס הפדרלי, שהוגש לציבור במאי 2015. המסמך מתפרסם תחת המספר BS-4-11 / 8977.

מה עוד לחפש?

בנובמבר 2016 פרסם משרד האוצר מכתב נוסף תחת המספר 03-04-06 / 67741. הוא ציין כי סוכני המס נדרשים לעמוד בפסקה הראשונה של סעיף 219, בפרט, בפיסקה הראשונה, ובעתיד, להיות מונחים על ידה, תוך חישוב מיסים שיש לשלם על אנשים המנהלים IIAs.

אם אדם הגיש הצהרה שממנה יוצא כי יש צורך לחשב ולספק ניכוי מס, והנייר הגיע כאשר תקופת המס כבר הסתיימה, על הסוכן לבצע ניכוי, להעריך את התוצאה הכספית לתקופת המס.

ניכוי מס השקעה: פשוט יותר ממה שזה נשמע

הביורוקרטיה מפחידה, וכשמדובר בניכוי מס, שקבלתו כרוכה בבקשה של 2 מס הכנסה אישי, עריכת 3 מס הכנסה אישי, כתיבת הצהרה ואיסוף מסמכים תומכים, אחרים יכולים לחסוך, מפחדים מניירת. למרבה המזל, לפני זמן לא רב הבעיה נפתרה.

אם אתה מבקר באתר הרשמי של שירות המס, אתה יכול למצוא עליו תוכנית שנועדה לחשב ניכויי מס. דרכו תוכלו לחשב את כל מה שאמור להיות - גם רכוש וגם השקעה, סוגים אחרים של ניכויים. כאן תוכלו למלא את כל השדות שמהם תפיק התוכנית אוטומטית בקשה לשירות המס. למעשה, המשימה העיקרית של אדם היא להזין נכון את כל הנתונים בשדות החתומים של התוכנית, ואז לשלוח את המסמך לרשויות המדינה הרלוונטיות האחראיות לתשלום מיסים ולהחזר הניכוי.