היום עלינו לברר מהו מס על הקוטג '. אילו דמי מיסים צריך אזרח המחזיק בקוטג 'עם בית? האם כולם מעבירים כסף למדינה עבור רכוש כזה? לאיזה מועד יש לשלם פיגור מס עבור דאצ'ות? תשובות לכל השאלות הללו יוצגו בהמשך. למעשה, הכל הרבה יותר פשוט ממה שנדמה. זה מספיק טוב להבין את קוד המס של הפדרציה הרוסית. זה מפרט את כל הכללים הנוגעים לתשלום מיסים במדינה.
מס מדינה - מציאות או מיתוס
ראשית עליכם להבין אם יש מס מדינה כביכול ברוסיה. יש אזרחים הטוענים כי אין תשלום כזה במדינה ככזו. האם זה באמת כך?
בחלקו. העניין הוא שברוסיה באמת אין דבר כזה מס מדינה. בעלי קוטג'ים עם בתים משלמים דמי מס אחרים. יש כמה כאלה. יש לזכור זאת. לפיכך, המושג "מס מדינה" אינו מצוי בחוק הרוסי.
תשלומים קיימים
ואז מה צריכים בעלי קוטג'ים לעשות? אילו דמי מס הם יכולים להתמודד במקרה כזה או אחר?
נכון להיום המס הנחקר כולל מספר תשלומים. כלומר:
- לקרקע;
- על רכוש;
- מס הכנסה אישי (במכירה).
בהתאם לכך, התשלומים הללו הם שיצטרכו לבצע עבור בית כפרי בבעלות אזרח.
מס מקרקעין
כדי להתחיל, שקלו את מה שמכונה מיסוי מקרקעין. העניין הוא שאיתו מתמודדים עיקר בעלי הקוטג'ים.
מיסוי מקרקעין (דאצ'אס) - תשלום שנתי שמבצעים נישומים עבור הקרקע בבעלות (או חלקה). זה משולם על ידי כל האזרחים המחזיקים באתרים אלה או כאלה.
לא ניתנות הטבות לתשלום מס זה. כל הבעלים (אפילו הגמלאים) נדרשים לבצע תשלומים עבור קרקעות אחת לשנה. זה התרחשות רגילה.
חישוב מיסוי מקרקעין
כמה עולה מס הקרקע לקוטג '? אי אפשר לציין את הסכום המדויק - זה יהיה תלוי בגורמים רבים. לדוגמא, הערך הקדסטרי של הנדל"ן, גודל המגרש והאזור בו נמצא הנכס ממלא תפקיד בחישוב התשלומים.
הנוסחה לחישוב מיסוי מקרקעין ברוסיה היא כדלקמן: שטח קרקע (בתוך מ '2) x מחיר קדסטרלי 1 מ '2 קרקע x שיעור מס (אחוזים).
כיום, שיעור מס של 0.3% חל במקרים הבאים:
- אם קרקע משמשת להבטחת ההגנה והביטחון של המדינה;
- החלקה משמשת כמעון קיץ לגינון, גננות וגידול בעלי חיים;
- כאשר הנכס תפוס על ידי דיור;
- אם החלקה משמשת לצרכים חקלאיים.
במקרים אחרים, ככלל, משתמשים בשיעור מס של 1.5%. בהתאם, לרוב יש להתמקד ב- 0.3%.
לצורך החישוב המדויק של מס מקרקעין בצורה של מגורים בקיץ, עדיף להשתמש במחשבים מיוחדים. אחד מהם נמצא באתר הרשמי של שירות המס הפדרלי. באמצעות נתוני הקלט אודות הנכס, השירות יעזור לכם לחשב את הסכום המדויק המגיע לתשלום בשנה נתונה.
מס רכוש
האם לאזרח יש בית קיץ באתר? אז הוא יצטרך לשלם מס רכוש נוסף שנקרא. זהו תשלום חובה נוסף לבעלי קוטג'ים בקיץ.
למס זה תכונות רבות. הם יתוארו בהמשך. ככלל, מס רכוש מחויב בגין הפריטים החייבים במס:
- דירות;
- חדרים;
- בנייני חוץ;
- בבית;
- קוטג'ים;
- מבנים המשמשים לאמנות ולמטרות תרבות;
- בניה בתהליך;
- מוסכים;
- מקום למכוניות.
מכאן נובע כי אזרח המחזיק בדאצ'ה בהכרח יתמודד עם ארנונה. עם זאת, לתשלום זה, כאמור, תכונות רבות. אילו?
חישוב ארנונה
לדוגמה, כללי חישוב. איך להבין כמה על הבעלים לשלם עבור הנכס? כיצד לחשב את המס על הקוטג 'באזור זה?
לשם כך עליכם לדעת:
- ערך קדסטרלי של נדל"ן;
- מחיר מלאי של נכס;
- גורם הפחתה.
המרכיב האחרון משתנה ללא הרף. יש צורך לציין את גודל המקדם מדי שנה. בשנת 2017 הוא עומד על 0.4%. אינדיקטור זה יגדל ב- 0.2 בשנה. שינוי זה יהיה רלוונטי עד 2020. באותה עת מקדם ההפחתה יהפוך לשווה ל -1%.
הנוסחה המסייעת בחישוב המס על הבית במדינה, להלן - N = (KI) * PK + I, שם:
- N - מס;
- K - ערך קדסטרלי;
- וכן - חישוב ממחיר המלאי של הנכס;
- גורם הפחתת מחשב.
מערכת ספירה דומה תשמש ברוסיה עד 2020 כולל. בכדי לגלות את המס המדויק על הדאצ'ה של אנשים, עליך להשתמש במחשבון באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית. כאן אתה יכול לציין לא רק את גודל המס על המקרקעין, אלא גם את הארנונה.
ניכוי רגיל
עכשיו ברור איזה מס על מגורים בקיץ מתרחש ברוסיה. תשלומי הנכסים כפופים לניכוי המס. זה מסתמך על כל בעלי חפצי נדל"ן מסוימים. הניכוי נועד להפחית את בסיס המס.
ארנונה (למדינה) תחושב תוך התחשבות בניכוי. הוא מסתמך על כל האזרחים עם:
- בתים;
- חדרים;
- דירות.
במקרה שלנו, ניתן להפחית את בסיס המס בעלות של 50 מ '2 מאזור הבית כולו. הניכוי הזה הוא שאמור ברוסיה לכלל האזרחים המחזיקים בבניין מגורים.
יתרונות
יש תכונה נוספת שכל אזרח ברוסיה צריך לדעת עליה. העניין הוא שהמס על הקוטג 'לא משולם במלואו על ידי כמה קטגוריות של אנשים. ניתן לפטור מס רכוש בנסיבות מסוימות.
על מה אתה מדבר? מי לא צריך לשלם ארנונה? בדרך כלל, מי שפטור מובן כמוטבים פדרליים. מי הם?
הטבות מס רכוש עומדות לרשות האנשים הבאים:
- אזרחים ותיקים;
- אנשים עם מוגבלות (למעט 3 קבוצות נכות);
- כל הוותיקים (עבודה, מלחמות);
- קורבנות צ'רנוביל ומיאק;
- צבאי (משפחות ההרוגים בהוצאה להורג, שפרשו לאחר שירות);
- אנשים העוסקים בפעילות יצירה ברכוש חייבים במס.
בהתאם לכך, מס הדאצ'ה לגמלאים בא לידי ביטוי בעיקר בצורה של תשלום מקרקעין. אזרחים ותיקים פטורים ממס רכוש. אבל עם כמה חריגים.
מספר חפצים לבעלים
בנסיבות מסוימות, אזרחים המשתייכים לקטגוריית המוטבים הפדרליים נדרשים לשלם ארנונה. מקרים כאלה הם מצבים בהם יש לבעלים מספר מושאי מיסוי בקטגוריה אחת של נכס.
המשמעות היא שגם הנהנים הפדרליים ישלמו את מלוא המס על הקוטג 'אם יש להם כמה קוטג'ים. במקרה זה, ניתן להשתמש בהרשאה רק ביחס לזו. והשני מחויב במלוא המס על הדאצ'ה של יחידים.
איזה בית כפרי להטיל הטבות? נושא זה נשאר אצל הבעלים. עליו עצמו להחליט באיזה מבנה יש צורך להחיל פטור מתשלום רכוש.
כמה קוטג'ים ללא הגדרת הטבות
אבל זה לא כל הניואנסים שאזרח צריך לדעת עליהם. המס על הבית במדינה מחויב בצורה של תשלום רכוש.אם למוטב הבעלים יש כמה אתרים כאלה, עליו, כאמור, להודיע לשירות המס הפדראלי על איזה נכס לחייב הטבות. מה לעשות אם זה לא קרה?
במקרה זה, זכות ההטבה לא אבדה. רשויות המס עצמן מחליטות עבור הבעלים בנושא הפטור ממס רכוש. העיקר הוא הזמינות של הצהרה מצד אזרח על יישום ההטבות.
בדרך כלל שירות המיסים הפדרלי מסיר מיסוי עבור בית כפרי עם ערך קדסטרלי גבוה יותר. בהתאם לכך, הנהנה יהיה במצב של win-win.
תאריך יעד
האם יש בית כפרי? ואז אדם יצטרך לשלם ארנונה ורכוש. אך עד לאיזה מועד יש צורך לפרוע חובות?
ברוסיה, על פי חוק, יש לשלם כספים עבור רכוש לפני ה -1 בדצמבר השנה שלאחר השנה המדווחת. בשנת 2017, בדיוק כללים כאלה חלים במדינה. מס רכוש משולם לפני המועד שצוין. המועד האחרון לתשלום מס קיץ על אדמות יהיה דומה.
נוהל הגשת בקשה להטבות
ואיך משיגים את ההטבות הניתנות לאוכלוסייה? זה לא קשה לעשות זאת. עליכם לפנות לשירות המס הפדראלי במקום רישומו של האדם עם הצהרה וכמה מסמכים. לאחר מכן, ארנונה לא יגיע למדינה.
אילו מסמכים עשויים להידרש מאזרח? יש להביא את המוטב:
- תעודת זהות צבאית (לגברים);
- דרכון
- הצהרה;
- מסמכי בעלות בנכס (קוטג ');
- תעודת פנסיה (אם קיימת);
- תעודות המעידות על קרבה עם הצבא (אם יש יתרון מתאים);
- תמצית מה- BTI;
- דרכון קדסטרלי של בית קיץ (רצוי);
- פח (אם קיים).
זה בדרך כלל מספיק. לאחר בדיקה קצרה של העיתונים, רשויות המס בהכרח יפטרו את המוטב מתשלום ארנונה למדינה. אם הקבלה הרלוונטית עדיין הגיעה, עליך ליצור קשר עם שירות המס הפדרלי כדי להבהיר את המצב. אבל לשלם משכורת לא כדאי. אחרי הכל, אז בתשלום שגוי, תצטרך להחזיר את המס על מגורי הקיץ של יחידים.
תנאים להגשת בקשה להטבה
ומתי יכול הנהנה לדרוש מס על ארנונה? לחקיקה אין כל הנחיות בנושא. אזרח יכול להגיש בקשה למס על מגורים בקיץ בכל עת מרגע הופעת העילות לבקשתה.
הדבר היחיד שאתה צריך לשים לב הוא שכדי לממש את ההטבות בשנה בה אתה מגיש בקשה אליו, עליך להגיש בקשה לשירות המס הפדרלי לפני 1 בנובמבר. אחרת, תצטרך לשלם את הארנונה המלאה (לקוטג '). התשלומים יפסיקו להגיע מהשנה הבאה.
מס הכנסה אישי במכירה
זה לא מסיים את כל היטלי המס החייבים לבעלי אזרחים של קוטג'ים בקיץ. כאמור, מכירת נכס זה מחייבת תשלום מס הכנסה אישי. כמה תצטרך הממשלה לתת? כיום מס הכנסה אישי הוא 13%. וזה לא משנה איך התקבל - לאחר מכירת מגורים בקיץ או משכירת נכס, למשל.
עם זאת, אם בית הקיץ נמצא בבעלותו יותר משלוש שנים (בתנאי שהנכס רשום כאזרח לפני 2016), אינך יכול לשלם מס הכנסה אישי לאחר מכירתו. נכס שנרכש מאז 2016 אינו חייב במס הכנסה אישי בעת מכירתו, אם היה בבעלותו למעלה מחמש שנים.
בכל המקרים האחרים היא תידרש לשלם מס על הכנסה אישית לאחר מכירת מגורים בקיץ. זוהי תופעה רגילה שעמה מתמודדים רבים עם אזרחי הפדרציה הרוסית.
קוטג'ים עילית
התכונה האחרונה שעליך לשים לב אליה חלה גם על ארנונה. לתשלום זה עבור הקוטג ', כאמור, יש מספר עצום של ניואנסים.
ברור איזה מס על הקוטג 'אתה צריך לשלם במקרה מסוים. חלק מהאזרחים פטורים חלקית מתשלום זה. אבל קוטג'ים עילית לא מובילים תחת היתרונות.
מה זה נכס (במקרה שלנו קוטג'ים) ששוויו הוא מ- 300 מיליון רובל. מגרשים כאלה (דירות, בתים, חדרים, בניינים) ברוסיה נחשבים לעילית והם חייבים במס מלא. לתבוע פטור מתשלום ארנונה עבור מגורים בקיץ לא יכול מוטב פדרלי אחד בנסיבות כאלה.
סיכום
למעשה, אין שום דבר קשה או מיוחד בשאלה הנלמדת. המס על הבית במדינה נקרא רכוש. מלבדו אזרח משלם מס אדמה. ואם הקוטג 'נמכר, הוא מעביר למדינה מס הכנסה אישי.
אין עדיין מס בודד על מגורים בקיץ ברוסיה. הם לא מתכננים להציג את זה. במקום זאת, לפני 1 בדצמבר, עליך לשלם את כל התשלומים הרשומים בעבר. מס הכנסה אישי משולם עד ה- 15 ביולי, אולם דוח ההכנסה מוגש לשירות המס הפדרלי עד 30 באפריל.
המס על אדמת הדאצ'ה אינו משולם רק במקרים חריגים. רק תושבי הצפון ילידים יכולים להגיש בקשה לפטור ממס מקרקעין, בתנאי שמגרשים משמשים למגורים. זהו מקרה נדיר ביותר. יש בית קיץ? יש לשלם את המס על מקרקעין של יחידים ואדמות בסכומים קבועים.