החשבון השוטף של כל ארגון מבצע פונקציות רבות. ראשית, מדובר ביישום של הסדרים מהירים ובטוחים מול צדדים נגדיים, כמו גם עם תקציבים ברמות שונות, אחסון והקצאת משאבים מחדש, השגת והחזר הלוואות, הלוואות וכו '. בהתאם לגודל והיקף פעילות החברה, נוצרים תזרימי המזומנים שלה, והתוצאה של כל העבודות תלויה לעתים קרובות ביעילות הניהול.
הצורך להשתמש בחשבון שוטף
כל יזם מתחיל עסק משלו במטרה אחת - להשיג הכנסה מקסימאלית. לשם כך, בשלב ההקמה, חשוב ליצור בסיס שתרחיב עוד יותר פרויקטים עסקיים ויגדיל את המומנטום.
הקמת עסק קטן כחלק מ- LLC או יזם פרטי, בעלים רבים תוהים אם יש צורך בחשבון עובר ופרס. בחקיקה, רגע זה מוסדר על ידי הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 20 ביוני, 2007 מס '1843-U. מסמך זה מאפשר לעסקים קטנים לעבוד מבלי לפתוח חשבון בנק, אך מחזור המזומנים שלהם (במסגרת הסכם אחד שחתם) לא צריך לעלות על סכום של 100 אלף רובל.
עבור יזמים בודדים רבים, קל יותר להשתמש בשירותים בנקאיים אחרים, שהם פחות יקרים לתחזוקה מאשר חשבון עובר ושב. כרטיסי מוסד האשראי מספיקים בכדי לנהל כמות קטנה של מזומנים, וחובה שיהיה להם קופה רושמת עבור קבלות מזומן חשבוניות. הפרת הנוהל שאושר בחוק כרוכה בעונשים החלים על המפעל עצמו ועל מנהלו (הבעלים).
שלב הכנה
פתיחת חשבון שוטף במבט ראשון היא די פשוטה, אך ראשית, כל חברה צריכה לערוך מחקר שיווקי קטן על שוק מוסדות האשראי. הקריטריון העיקרי להערכת בנק כמתווך בניהול כסף הוא המוניטין העסקי והאמינות שלו. כמו כן, תפקיד גדול ממלא על ידי עלות וטווח השירותים הניתנים.
ארגונים רבים פותחים לא רק חשבון עו"ש, הם מעוניינים בשירותי גבייה, עבודה עם מסמכים כספיים, יכולת לפתוח כמה קבוצות, כולל מטבעות וסוגים מיוחדים. נכון לעכשיו, תנאי מוקדם לסיום הסכם עם בנק הוא הזמינות של מערכת לניהול מרחוק, כלומר תוכנית לקוח-בנק, המאפשרת לא רק לבצע את הפעולות הדרושות במצב הנוכחי, אלא גם לעקוב אחר כמות הכספים לכל קטגוריות ההתנחלויות. התוכנית עצמה ממלאת גם היא תפקיד חשוב: לקוחות מוסד אשראי רואים אותה בהקשר של פשטות ויעילות השימוש.
מסמכים לפתיחת חשבון
כל מוסדות האשראי מסדירים את רשימת המסמכים והדרישות הרגילים עבור ארגונים איתם הם מסכמים הסכמי הסדר ושירותי מזומן. הם מתפרסמים באתר הבנק וזמינים לכל לקוח פוטנציאלי. על מנת לפתוח חשבון עובר כרגע במוסד האשראי שנבחר, עליך לספק את חבילת המסמכים הבאה.
- תעודת רישום מדינה של הארגון.
- תעודת רישום במשרד המס.
- הצהרת רצון לפתוח חשבון עובר ושב.
- תמצית בפועל מהפנקס.
- הרשאה לבצע את סוג הפעילות שצוין (רישיון).
- אמנת המיזם (LLC).
- פרוטוקול אסיפת הבעלים הכללית והוראת מינוי מנהל.
- תעודות זהות של פקידים שניתנים להם הזכות לחתום על מסמכים פיננסיים. אלה כוללים: ראש, מנהל המיזם, מנהל פיננסי, רואה חשבון ראשי או גורם מורשה בצו.
- הסכם שכירות (שכירות משנה) של המשרד הראשי של החברה או מסמכים המוכיחים בעלות על המקום
- כרטיס עם חתימות והטבעה של החותם הרשמי של הארגון.
אפשר לספק עותקים של מסמכים אלה. הם מוסמכים על ידי החברה באופן עצמאי או שעובד בנק שם חותם מתאים לאחר הצגת המקוריות. בחלק מהמקרים נדרשת השתתפות של נוטריון (לבקשת הבנק).
כרטיסי בנק
אחת התנאים המוקדמים לחברה בנוהל לפתיחת חשבון עובר ושב היא נוכחות של מסמך שבוצע כהלכה ונותן אישור לניהול נכסים. הכרטיס עם דגימות החותם וחתימות מורשים ימולאו על ידי המיזם באופן עצמאי על פי הוראות 28-I. הטופס והנוהל למילוי הטופס מוסדרים על ידי נספח מס '1.
החתימות הראשונה והשנייה של המורשה מאושרות על ידי הצו הפנימי הרלוונטי של הארגון (צו המינוי). לאדם אחד אין את הזכות לחתום על שני מסמכים על מסמכים כספיים. אם נוצר מצב שרק למנהל יש את הזכות לעשות זאת, אז רק החתימה הראשונה והיחידה באה לידי ביטוי בכרטיס. ללא קשר לצורת הבעלות, ארגון יכול לפתוח (חשבון אחד או כמה, בבנק אחד או אחר) חשבון עובר ושב. LLC, IP, CJSC פותרים בעיה זו באופן עצמאי תוך התחשבות בהיקף הזרמים הכספיים, בעוצמתם או בצורך הייצור שלהם.
מסמכים נוספים
לפעמים ארגוני אשראי ביסודיות ובפירוט בוחנים את החברה לפני שהם חותמים ישירות על החוזה. שירות הביטחון בודק את ההתכתבויות של הכתובת החוקית עם מיקום החברה בפועל, מנהל שיחות נוספות עם המנהל, "ההיכרות" של הבנק והשותף לעתיד לא תמיד עובר בצורה חלקה. במקרה זה, על מנת לפתוח חשבון עובר נדרש מידע נוסף אודות החברה. לרוב הבנק מבקש את המסמכים הבאים:
- קודים סטטיסטיים.
- הוראות למינוי דירקטור פיננסי (כללי, מנהל) או רואה חשבון ראשי.
- אישור רישום בקרנות חוץ תקציביות וכו '.
חתימה דיגיטלית
אם ניתן להעביר מידע דרך ערוצי תקשורת אלקטרוניים לניהול תזרימי המזומנים, יש צורך להוציא חתימה דיגיטלית. חברות ובנקים המתכננים לפעול במערכת "בנק לקוח" מבצעים נוהל זה לפני פתיחת חשבון עובר ושב. כחלק משירות חוזים קיימים, ניתן ליצור EDS לבקשת הלקוח בכל עת. סדר העבודה כולל את הרצף הבא:
- הגשת בקשה;
- התקנת תוכנה;
- קבלת המפתח (הוא נוצר על ידי מוסד האשראי ומועבר ללקוח לשימוש לתקופה שצוינה בחוזה);
- קבלת תעודה;
- אימות האישור והמפתח על ידי הבנק לצורך קיום צד נגדי זה.
לאחר השלמת שלבים אלה, תוכלו להתחיל לעבוד באמצעות החתימה הדיגיטלית.
הודעה פיסקלית
אם לאחר הגשת מסמכים והעברת כל הבדיקות הבנקאיות על ידי המיזם, מוסד האשראי מקבל החלטה חיובית, אז הוא נותן הודעה (תעודה) על כך שנפתח חשבון עובר ושב. על פקח המס, כספי התקציב החוץ להגיש הודעה. לשם כך נקבעים מועדים ברורים, טופסי מסמכים, בגין אי עמידה בהחלת העונשים.
בתוך שבעה ימים (עובדים) מרגע קבלת האישור של פתיחת חשבון עובר ושב, על החברה להגיש הודעה למשרד המס בצורת C-09-1.טופס זה מכיל את פרטי הארגון (TIN, שם מלא, ORGN) והבנק (שם, חשבון כתב). הטופס ממלא בשכפול, אחד מהם מוחזר בסימן רשות המס במקום רישום המיזם. אותו נוהל נקבע עם הודעה על קרן הפנסיה והקרן לביטוח סוציאלי.
סגירת חשבון
כתוצאה מפעילות החברה, הדבר נדרש לחסל את חלקה או להעתיק מקום ולעתים קרובות הבנק השותף משתנה. סגירת חשבון שוטף יכולה להתבצע בכל עת לפי בקשת הלקוח. כל התביעות הבולטות במקרה של מחסור בכספים בחשבון נשלחות לדו-מדויקים.
על החברה לבטל לחלוטין את סכום החוב לבנק בגין שירותי הסדר ומזומן, ולהעביר את יתרת הכספים לחשבון אחר או לפדות כסף. פנקסי צ'קים שאינם בשימוש (שהתקבלו במסגרת החוזה) מוחזרים למוסד האשראי. הודעה למשרד המס ולכספים קשורים מתבצעת באותו עיקרון כמו בעת פתיחת חשבון. חשבון שוטף שנפתח בסניף אחר או במוסד אשראי מועבר לכל השותפים במפעל בהקדם האפשרי.
