חשבון כתב. מהו חשבון צ'ק וחשבון כתב

בעת ביצוע עסקאות עם קרנות דרך רשת הפשרה של הבנק המרכזי, בנוסף לחשבונות הסילוק של השולח ומקבל הכספים, מצוין חשבונות הכתב של ארגונים פיננסיים בהם מתקיימים חשבונות הסדר אלה. להבין מהו חשבון צ'ק וחשבון הכתב, שקול את שני המושגים הללו בנפרד.

חשבון שוטף

החשבון השוטף נפתח בפני הארגון או היזם הבודד במוסדות בנקאיים. יש לה מאזן משלה לאחסון כספים ולביצוע עסקאות תשלום עם אנשים אחרים. החשבון השוטף הוא הכלי העיקרי ליישום תשלומים ללא מזומנים.

על חשבון שוטף כל המזומנים שנצברו על ידי המיזם או היזם הבודד מצטברים, התשלומים נעשים באמצעותו עם ספקים של סחורות ושירותים, עם שירותי מיסים וקרנות פנסיה, והשכר משולם לעובדי הארגון. הבנק המרכזי מעוניין להבטיח כי כל העסקאות הכספיות יתקיימו בצורה לא מזומנת, ולכן הציג מגבלות על תשלומי מזומן בתוך מאה אלף רובל במסגרת הסכם אחד (CBR מיום 20.06.2007 מס '1843-U).

חשבון כתב

חשבון כתב נפתח על ידי מוסד אשראי אחד למשנהו. חשבון זה רושם את הפעולות שבוצעו על ידי הבנק הראשון מטעמו ועל חשבון השני כחלק מהסכם כתוב שנקרא הסכם כתב.

מספר חשבון הכתב מורכב מעשרים ערכים דיגיטליים, שכל אחד מהם נושא מידע ספציפי.

• שלושת הערכים הראשונים מציינים את מספר חשבון המאזן של ההזמנה הראשונה.
• שני ערכים הם מספר חשבון היתרה בסדר השני.
• שלושת הערכים המספריים הבאים הם קוד המטבע.
• ואז הספרה האחת הבאה היא מבחן.
• שמונה ערכים נוספים מציינים את קוד חשבון הבנק.
• שלוש הספרות האחרונות חופפות את הספרות האחרונות ב- BIC של מוסד בנקאי.

הסדרים בין בנקאיים

במסגרת חשבון כתב, עסקאות בין בנקאיות מתבצעות בשלושה אופנים.

1. מבוסס על חשבונות כתבים המוגשים על ידי מוסדות פיננסיים:

• זה לזה בתנאים מועילים הדדית;
• באחד מארגוני האשראי, בדרך כלל בארגון גדול יותר.

2. במסגרת חשבונות כתבים שנפתחו על ידי מוסדות פיננסיים מסחריים בבנק שלישי. דוגמה מצוינת ליחסים חוזיים שכאלו היא יישום עסקאות פיננסיות באמצעות חשבון כתב שמשרת הבנק המרכזי.

3. על ידי הקמת מרכזי סליקה, המשתתפים שלהם קיזזו את הטענות ההדדיות.

משיכה מחשבון הכתב

המחיקה מחשבון הכתב מתבצעת רק בהסכמת הבנק שפתח את החשבון. עם זאת, יתכנו מקרים הקבועים בחוק כאשר עלולה להתרחש חיוב ישיר ובלתי מעורער על הכספים מהחשבון.

סוגי חשבונות הכתב

ישנם שלושה סוגים של חשבונות כתבים:

1. נוסטרו - חשבון שנפתח בבנק כתבים עבור ארגון פיננסי מסחרי;
2. לורו - חשבון שפתח בנק מסחרי לבנק כתבים;
3. Vostro הוא חשבון כתבים של בנק שאינו תושב, המשרת על ידי מוסד בנקאי שהוא תושב המדינה. במילים אחרות, זהו אותו חשבון לורו, רק שהוא פתוח לבנק זר.

כיצד לגלות את מספר חשבון הכתב?

בחנו את המושגים הכלליים הנ"ל המתארים חשבון כתב. איך לגלות איזה מספר חשבון במוסד הבנקאי בו משרתת?

1. את כל פרטי הבנק, כולל מספר חשבון הכתב, ניתן למצוא בחוזה השירות לחשבון הבנק.
2. ככלל, מוסדות בנקאיים מפרסמים מידע על הפרטים באתר הרשמי.
3. ניתן למצוא את מספר החשבון על ידי התקשרות למוקד החשבון של הבנק.
4. פרטי בנק אתה יכול להדפיס בכל סניף של הבנק בו אתה מוגש.

כיצד לפתוח חשבון כתב בבנק המרכזי?

פתיחת חשבון כתב בבנק רוסיה כרוכה בהספקת התיעוד הבא על ידי הבנקים המסחריים:

• בקשה לפתיחת חשבון;
• העתק הרישיון לעסקאות פיננסיות, מאושר על ידי נוטריון;
• עותקים נוטריוניים של מסמכים מכוננים;
• תעודת רישום בשירות המס;
• מכתב מבנק רוסיה, בו יש אישור על האנשים השייכים לתפקידי ראש ורואה חשבון הראשי של מוסד פיננסי;
• תעודת רישום ב- PFR ו- MHIF;
• מכתב מרשות הרישום והעתק התמצית מחשבון החיסכון נפתח באופן זמני, שם ניתן לראות העברת כספים ממנו לחשבון הכתב;
• כרטיס אשר אושר על ידי נוטריון עם חתימות על דגימת ראש, רואה חשבון ראשי ובנק מרכזי מורשה אחר של הפדרציה הרוסית לשים את חתימתם על מסמכי התשלום של האדם;
• הודעה על מבוטח של FSS;
• עותק של מכתב מ- Rosreestr עם רשימת קודי סטטיסטיקה השייכים לארגון.

פתיחת חשבון כתב בבנק מסחרי

פתיחת חשבון כתב של ארגון העוסק בפעילות פיננסית, בנק מסחרי עשוי לדרוש את המסמכים הבאים:

• בקשה לפתיחת חשבון כתב, אשר חייבת להיות נתמכת בחותם של מוסד האשראי וחתימות הראש והרואה החשבון הראשי;
• עותק של הרישיון לעסקאות פיננסיות שאושר על ידי נוטריון;
• עותקים נוטריוניים של מסמכים מכוננים;
• מכתב מבנק רוסיה, בו יש אישור על האנשים השייכים לתפקידי ראש ורואה חשבון הראשי של מוסד פיננסי;
• כרטיס עם חתימות על דגימות של מורשים שיש להם את הזכות לבצע עסקאות עם כספים על החשבון וחותם החותם של המוסד הבנקאי הפותח את החשבון;
• העתקי הזמנות לאנשים שיש להם את הזכות לחתום על מסמכי תשלום;
• עותקים של דרכונים של אנשים המופיעים בכרטיס עם חתימות על דגימות שאושרו על ידי נוטריון;
• לחברות בערבון מוגבל - רשימת מייסדות; לחברות בעלות מניות משותפות - רשימת בעלי מניות;
• עותק שאושר על ידי נוטריון המעיד כי הארגון רשום בשירות המס;
• העתק מכתב מ- Rosreestr עם רשימת קודי סטטיסטיקה השייכים לארגון;
• עותק נוטריוני של התעודה OGRN.

אם בכוונת מוסד אשראי לפתוח חשבון כתב לענף שלו, יש לספק לו:

• העתק התקנה להקמת סניף, מאושר על ידי נוטריון;
• עותק נוטריוני של מכתב המידע מהבנק המרכזי, המציין את המספר הסידורי של הסניף בספר רישום המדינה של מוסדות פיננסיים;
• ייפוי הכוח המקורי שהונפק לראש הסניף על ידי המשרד הראשי של הבנק, המאשר את יכולתו לפתוח חשבון כתב ולנהל כספים עליו;
• עותק של האישור שאושר על ידי נוטריון המאשר כי הסניף רשום בשירות המס.