Den vanligste betalingsformen mellom foretak er et lån. Og dette er forståelig - fordi det er mye mer lønnsomt å tiltrekke tredjepartsmidler for utviklingen av selskapet enn å trekke dine egne fra omsetningen.
Denne arbeidsformen er spesielt akseptabel for små organisasjoner som ikke er for solide. For dem er kommersiell kreditt nesten den eneste muligheten for forretningsutvikling. Det er flere typer og metoder for å gi et slikt lån - vi vil vurdere dem mer detaljert.
Kommersielt lån: essensen av saken
Uansett navn er et slikt lån ikke klassisk, fordi kredittorganisasjoner ikke er involvert i bankinstitusjonene, og det kreves ikke lisens. Det er heller ikke en uavhengig transaksjon, men forhandles som et tillegg til hovedkontrakten.
Kommersielle lån gis til hverandre av virksomheter og organisasjoner selv, i tillegg kan en slik avtale også inngås mellom enkeltpersoner og enkeltentreprenører. Siden et slikt lån er gitt i råvarer, snarere enn i pengemessige termer, kan nesten enhver leiekontrakt, salg, service osv. Avtale inneholde et lånetillegg uttrykt i enkel skriftlig form.
Bill lån
Den vanligste typen kommersiell utlån er kredittkort. Oppgjørsformen i dette tilfellet er en skriftlig gjeldsplikt for et visst beløp, som kjøperen overfører til leverandøren. Ulike betingelser for et kommersielt lån innebærer forskjellige veksler:
- Solo bill (eller enkel) - innebærer deltakelse i transaksjonen til bare to parter. Etter en viss tid samtykker låntaker (skuff) å betale kreditor (skuff) kontanter i det beløpet som er foreskrevet i kontrakten. Den enkle formen for regninger er den vanligste i Russland og brukes til innenlandske betalinger.
- regning (veksling) - en slik låneavtale krever en tredjepart. I henhold til den gir låntageren (låntaker) en direkte instruksjon til låntaker (låntaker) om å foreta betaling i henhold til avtalen til fordel for en tredjepart - avsender innen den angitte tiden. I Russland brukes et utkast til regning bare til mellomstatlige (internasjonale) bosettinger, der eksportørens bank fungerer som en påminnelse.
Oppgjørsprosessen for en veksling forutsetter at selgeren sender varene og en pakke med dokumenter for betaling til kjøpers adresse. Et slikt dokument er utkast. Hva er essensen? Etter å ha mottatt papiret, godtar skuffen (kjøperen) utkastet - det vil si at det bekrefter sitt samtykke til å betale til fordel for en tredjepart, godtar vilkårene og beløpet for betalingen. Uten en slik signatur har en veksling ikke rettskraft og er ikke et betalingsmiddel.
Factoring og forspilling
En annen form som et kommersielt lån kan ta er factoring. Essensen av dette fenomenet er innsamling av en kundes fordringer hos en bank eller et spesialisert faktorselskap. Dette betyr at faktorselskapet kjøper gjelden din fra kreditoren, mens ikke bare hele beløpet blir overført til ham, men 70–80%.
Resten vil bli utbetalt til selgeren etter at faktorselskapet mottar penger fra skyldneren, mens inntekten til faktorselskapet selv blir trukket fra beløpet på restbetalingen. Dette gjør at selgeren raskt kan returnere pengene sine under kontrakten og sette dem i omløp.Hvis slik omlån foregår i utenrikshandel med deltakelse i en vekslingskasse, kalles et slikt kommersielt lån for fortapning.
I dette tilfellet skjer en delvis eller full betaling av utenrikshandelskontrakten, og importøren får beskjed fra eksportøren om at beregningen skal gjøres med forspillerfirmaet. Etter at hele beløpet under avtalen er overført av importøren til forspillerens kontoer, må eksportøren varsles om gjennomføringen av transaksjonen.
leasing
Dette er en annen form for kommersiell utlån. Det innebærer en langsiktig leieavtale av løsøre og fast eiendom med mulighet for innløsning til gjenværende verdi etter utløpet av kontrakten. Oftest kan det være utleie av kjøretøy, utstyr, produksjonsanlegg eller et lån til næringseiendom.
I henhold til denne ordningen blir det registrert for et leasingselskap, hvis kreditor som igjen er banken. En person som anskaffer en slik eiendom blir leietaker. Samtidig inngås en kontrakt der prosedyren og vilkårene for full tilbakekjøp av eiendom er foreskrevet.
Åpne konto og sending
Blant russiske gründere er en spesiell type transaksjon ganske vanlig - sending eller, som de sier, “varer for salg”. Et slikt kommersielt lån betyr at eksportøren (eieren) overfører avsenderen (mellommann) visse varer for senere salg til sluttforbrukeren.
Formidleren betaler ikke for mottatte produkter umiddelbart, men bare ved det endelige salget. Hvis varene ikke kan selges, returnerer mottakeren den til produsenten i sin helhet, og transaksjonen anses som mislykket. Denne typen kommersielle utlån er veldig praktisk i tilfeller når et nytt produkt blir levert til markedet, og det er tvil om muligheten for dets raske salg.
Hvis det er et langt forhold mellom partnerselskapene, kan selgeren utstede en åpen konto hos sin partner-kjøper. Dette betyr at kjøperen systematisk mottar varer med utsatt betaling uten å dokumentere hver enkelt transaksjon. Vanligvis forhandles bare det maksimale mulige gjeldsbeløpet, og kjøper betaler fra tid til annen regninger for tidligere leverte produkter eller leverer andre varer til gjengjeld, hvis dette skyldes kontrakten.
Betalingsbeløp for et kommersielt lån
Betalingsbeløpet for bruk av et slikt lån er ikke regulert i lov, men det er verdt å merke seg at den kommersielle lånerenten ofte er mye lavere enn banken, da det er gunstig for begge parter i kontraktsforholdet. Selv om betalingsbeløpet utelukkende bestemmes av avtalen mellom foretak, er det likevel nødvendig å korrelere det med hovedkriteriene som er spesifikke for utlånsmarkedet:
- renten må nødvendigvis være lavere enn den som gis av kredittforetak eller banker, ellers går attraktiviteten til denne metoden for utlån tapt;
- satsen skal dekke utlåners kostnader og det faktum at pengene hans "sprayes" i tide;
- størrelsen på gebyret for bruk av lånet skal ikke redusere de kjøpte varenes konkurranseevne.
Datoer, bøter
I noen tilfeller kan det hende at renter på lånet ikke belastes i det hele tatt eller påløper bare i tilfelle brudd på kontraktsmessige forpliktelser - som en slags straff for urettferdig oppfyllelse av betingelsene i kontrakten.
En kommersiell låneavtale innebærer ofte ikke strenge frister, det vil si at denne prosessen ikke er regulert på lovgivningsnivå. Alt bestemmes bare etter avtale med partene. Oftest bestemmes denne perioden frem til den faktiske mottak av midler, noe som er berettiget i tilfelle forsinkelse av betaling utført av motparten.
verdighet
Kommersielle lån ytes hovedsakelig av bedrifter som raskt trenger å utvide kundegrunnlaget, da dette er den enkleste måten å nå dette målet. Foretaket, men låntaker, på sin side, får til disposisjon riktig mengde varer, arbeid eller tjenester, selv om han ikke har midler til å betale dem fullt ut.
Samtidig oppnår både utlåner og låntaker sitt hovedmål - å få fart på omsetningen til fondene. For kjøperen er det en betydelig fordel - all interesse for å bruke et lån kan legges på forhånd i varens pris. Andre fordeler kan også bemerkes: muligheten til å støtte hverandre av foretak, enkelthet av godkjenning, hastigheten på mottak av varer, muligheten til fritt å manøvrere kapital, redusere behovet for direkte banklån osv.
mangler
Men i tillegg til fordelene har kommersiell kreditt sine ulemper. Et av de negative sidene ved et slikt lån er at det er begrenset av størrelsen på leverandørens inventar og forbrukerens soliditet, det vil si at utlåner ikke kan levere avdrag for flere varer enn han er i stand til å produsere, og låntaker vil ikke bestille flere tjenester enn han trenger . Andre mangler inkluderer mulige endringer i markedsbehov, svingninger i produktpriser, den sannsynlige konkursen til låntageren, samt ignorering av betalingsbetingelser. Negativer kan også inkludere den kortsiktige karakteren av slike forhold.
