Stabilność finansowa jest pożądanym stanem dla każdego przedsiębiorstwa. W końcu jej osiągnięcie jest kluczem do przetrwania na rynku każdej firmy. Silne, stabilne i zrównoważone przedsiębiorstwa mają przewagę nad mniej skutecznymi podmiotami gospodarczymi.
Informacje ogólne
Powinieneś zacząć od definicji tego pojęcia. Stabilność finansowa to pewien stan rachunków spółki, który gwarantuje jej stałą wypłacalność. Znajomość limitów pozwala angażować się w takie operacje biznesowe, które ostatecznie prowadzą do poprawy sytuacji przedsiębiorstwa. Aby ocenić sytuację, stosuje się wskaźniki stabilności finansowej. Tak zwana seria wskaźników, za pomocą których można określić poziom stabilności sytuacji. Jest to ogólna definicja stabilności finansowej.
Jaki jest efekt?
Na firmę wpływają różne czynniki:
- Pozycja firmy na rynku.
- Projektowanie i produkcja najlepiej sprzedających się towarów.
- Potencjał współpracy biznesowej.
- Obecność niewypłacalnych dłużników.
- Zależność od inwestorów i zewnętrznych pożyczkodawców.
- Skuteczność operacji finansowych i biznesowych.
I wiele innych czynników. Stabilność finansowa charakteryzuje się stabilną przewagą dochodów nad wydatkami. Dzięki temu można swobodnie manewrować środkami pieniężnymi, które przedsiębiorstwo ma do efektywnego wykorzystania. Przyczynia się to do nieprzerwanego procesu pracy i sprzedaży produktów.
Innymi słowy, należy dążyć do sytuacji, w której stan, dystrybucja i wykorzystanie dostępnych środków finansowych zapewniają rozwój firmy dzięki wzrostowi zysków i kapitału, przy jednoczesnym zachowaniu wiarygodności kredytowej i wypłacalności w warunkach akceptowalnego poziomu ryzyka. Wszystko to powinno powstać w ramach bieżącej działalności przemysłowej i gospodarczej.
Analiza pozycji
Odbywa się w określonym dniu. Pozwala dowiedzieć się, jak poprawnie firma zarządzała zasobami finansowymi w okresie poprzedzającym zaplanowaną datę. Ważne jest, aby ich stan spełniał potrzeby rozwoju firmy i wymagania rynku. W końcu, jeśli istnieje stabilność finansowa - pozwala to zapewnić wypłacalność.
W innym przypadku nie będzie środków na rozwój. Należy zauważyć, że jeśli występuje nadmierna stabilność finansowa, prowadzi to do przeszkód w rozwoju. Rzeczywiście w tym przypadku przedsiębiorstwo jest obciążone nadmiernymi rezerwami i zapasami. Aby uzyskać najlepszą możliwą sytuację, konieczne jest skuteczne formułowanie, dystrybucja i wykorzystywanie dostępnych zasobów. Ponadto wypłacalność jest zewnętrznym przejawem sytuacji. Dowiedz się dokładne parametry pozwala na analizę pozycji.
Obliczenia
Musisz zacząć od znalezienia odpowiedzi na pytanie, czy wydajność przedsiębiorstwa jest zrównoważona. Następnie musisz obliczyć wszystkie aktywa trwałe. Następnie sumuje kapitał, rezerwy, pożyczki i kredyty krótko- i krótkoterminowe. Pożądane jest umieszczenie znaku równości między tymi dwoma uzyskanymi wskaźnikami. Ale to najłatwiejsza opcja. Ta formuła może być skomplikowana. Tak więc aktywa mogą obejmować wszystkie aktywa kapitału niepracującego z przepływającymi środkami. W przypadku drugiego wskaźnika, w celu uzyskania dokładniejszych danych, można dodać wszystkie kwoty, które zostaną wykorzystane na pokrycie braków finansowych.Aby działać z wysoce wyspecjalizowanymi cechami, należy obliczyć współczynniki. Wrócimy do nich.
Ważne punkty teoretyczne
Ocena sytuacji finansowej przedsiębiorstwa bez analizy istniejącej stabilności - oznacza to świadomie niepoważnie reagować na wykonywanie obowiązków. Przy badaniu sytuacji zawsze konieczne jest porównanie stanu zobowiązań i aktywów. Pozwala to dowiedzieć się, jak gotowa jest firma na spłatę długów. Ponadto badana jest wielkość aktywów i pasywów, a także ich struktura. Jest to konieczne, aby odpowiedzieć na szereg pytań: w jaki sposób firma jest niezależna finansowo, czy wskaźnik ten rośnie lub maleje, a obecna sytuacja odpowiada celom biznesowym działania.
Należy zauważyć, że stabilność finansowa jest cechą przedsiębiorstwa, która jest związana z ogólną strukturą i pokazuje, jak bardzo zależy od wierzycieli i dłużników. Rozważ mały przykład. Istnieje firma finansowana z pożyczonych środków. W przypadku, gdy kilku dużych wierzycieli jednocześnie żąda zwrotu, może zbankrutować. W perspektywie długoterminowej jest to ocena funduszy własnych i pożyczonych. Zapewnienie kosztów ze źródeł i tworzenie rezerw jest podstawą stabilności finansowej. Jak to zapewnić?
O źródłach
Krótko mówiąc, są one wewnętrzne i zewnętrzne. Najlepszą opcją jest sytuacja, w której wszystkie żądania można pokryć siłą samego przedsiębiorstwa. Ale niestety ta sytuacja jest dość rzadka. Dlatego należy wziąć pod uwagę zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne źródła stabilności finansowej.
Aby scharakteryzować obecną sytuację, z reguły stosuje się trzy główne wskaźniki:
- Własny kapitał obrotowy. Są to różnice między kapitałem rezerwowym a aktywami niezwiązanymi z przychodami. Ten wskaźnik służy do charakteryzowania kapitału obrotowego netto. Jeśli w porównaniu z poprzednim okresem jego wartość wzrosła, oznacza to, że przedsiębiorstwo się rozwija.
- Obecność długoterminowych i własnych pożyczonych źródeł powstawania kosztów i rezerw. Aby to ustalić, poprzedni wskaźnik należy zwiększyć o kwotę zobowiązań w długim okresie.
- Łączna wartość głównych źródeł powstawania kosztów i zapasów. Aby uzyskać ten wskaźnik, poprzednia wartość musi zostać zwiększona o kwotę krótkoterminowo pożyczonych środków.
Jak źródła pasują do potrzeb?
Jest to również obliczalne. Aby ustalić, czy źródła stabilności finansowej pokrywają koszty, można użyć prostego wskaźnika: zapasy są odbierane z kapitału obrotowego. Jeśli otrzymasz liczbę dodatnią, oznacza to obecność nadmiaru. W przeciwnym razie istnieje wada. Należy zauważyć, że zbyt duża wartość, niezależnie od znaku, jest wskaźnikiem problemów. Jeśli więc jest minus - sytuacja przedsiębiorstwa jest niepewna. Trwałość finansowa i ekonomiczna jest niska. Przy znaczących wstrząsach prawdopodobieństwo bankructwa jest wysokie. Nadmierne nadwyżki mogą wskazywać, że zapasy są zbyt małe. A w krytycznym momencie coś może nie wystarczyć do utrzymania cyklu produkcyjnego.
O rodzajach zrównoważonego rozwoju
W zależności od wskaźników finansowych istnieją takie sytuacje:
- Absolutna trwałość przedsiębiorstwa. To jest bardzo rzadkie. Warunkiem jest całkowite pokrycie wszystkich zapasów kosztem własnego kapitału obrotowego. Dzięki temu firma nie jest zależna od zewnętrznych wierzycieli, nawet w najmniejszym stopniu. Ale wielu ekonomistów uważa, że uznanie tej sytuacji za idealną jest błędem.W końcu sugeruje to, że kierownictwo firmy nie chce, nie jest w stanie lub nie jest w stanie korzystać z możliwości zewnętrznych źródeł finansowania swojej podstawowej działalności.
- Normalna stabilność przedsiębiorstwa. Mówi o wypłacalności. Oznacza to, że firma z powodzeniem łączy i wykorzystuje źródła różnego pochodzenia: własne i przyciągane, aby pokryć koszty i uzupełnić zapasy.
- Względna stabilność finansowa. To jest niestabilna pozycja. Charakteryzuje się naruszeniem wypłacalności. Ale jednocześnie możliwe jest osiągnięcie równowagi poprzez zwiększenie kapitału obrotowego i funduszy osobistych. Obecność takiego przepisu uznaje się za dopuszczalną, jeżeli kwota pożyczonych pożyczek nie przekracza całkowitego kosztu zapasów i produktów gotowych.
- Sytuacja kryzysowa. Ta sytuacja sugeruje, że firma jest na skraju bankructwa. W takim przypadku należności, krótkoterminowe papiery wartościowe i środki pieniężne nie mogą pokryć nawet zaległych pożyczek.
O kursach
Rozumie się przez to stosunek kapitału własnego do zobowiązań długoterminowych. Służą do pokazania udziału swoich funduszy w łącznym wskaźniku źródeł finansowania. Wartość współczynników pozwala nam ocenić, czy pozycja przedsiębiorstwa jest stabilna, i pozwala zorientować się, jak umiejętnie przeprowadzono zarządzanie. Należy jednak pamiętać, że wpływ wywiera wiele czynników ekonomicznych i produkcyjnych, a także otoczenie gospodarcze.
Rachunek betonowy
Aby dowiedzieć się, czy warunek stabilności finansowej jest spełniony, konieczne jest zastosowanie obliczeń matematycznych do oceny sytuacji:
- Współczynnik autonomii. Pokazuje, jak firma zależy od pożyczonych środków. Uzyskane przez podzielenie kwoty kapitału własnego przez aktywa. Za wartość normatywną uważa się nie więcej niż 0,5. Chociaż należy wziąć pod uwagę specyfikę branży.
- Współczynnik zależności finansowej. Służy do określenia, ile potrzeba zewnętrznego finansowania. Uzyskane poprzez podzielenie pasywów przez aktywa. Pożądane jest, aby wynikowa wartość była mniejsza niż 0,8.
- Stosunek funduszy własnych i pożyczonych. Umożliwia uzyskanie najbardziej ogólnej oceny sytuacji. Pokazuje, ile jednostek pożyczonych środków stanowi te, które znajdują się w nieruchomości. Pożądane jest, aby jego wartość nie przekraczała wartości 0,7.
- Współczynnik zwrotności własnego kapitału obrotowego. Zasób stabilności finansowej jest daleki od wszystkiego, konieczne jest również umiejętne wykorzystanie tego, co jest. Aby obliczyć wartość tego współczynnika, konieczne jest podzielenie aktywów obrotowych (należących do przedsiębiorstwa) przez kwotę kapitału własnego. Eksperci ekonomiczni zalecają, aby wartość tego wskaźnika wynosiła od 0,2 do 0,5.
- Wskaźnik kapitału własnego Służy do wykazania wystarczalności swoich pieniędzy do sfinansowania działań operacyjnych (bieżących).
Wniosek
Jakie są zatem cele stabilności finansowej i rozliczeń? Ich wdrożenie w określonym dniu pozwala nam ocenić, jak poprawna, adekwatna i skuteczna była strategia przyjęta i działająca wcześniej. Konieczne jest zapewnienie, aby stan zasobów finansowych przedsiębiorstwa spełniał wymagania rynku. Rzeczywiście, w przeciwnym razie może dojść do kryzysu niewypłacalności, braku środków na rozwój.
Szanse mogą również pomóc w zidentyfikowaniu nadmiernej sytuacji, gdy rozwój jest obciążony rezerwami i rezerwami, które również należy przeznaczyć na obsługę.Należy zauważyć, że analizę można przeprowadzić nie tylko przy użyciu wskaźników, ale również ze względu na wskaźnik aktywów netto.