Una dintre măsurile care pot fi introduse prin decizia adunării creditorilor în legătură cu un potențial faliment este gestionarea externă. Dacă creditorii și instanța au motive să creadă că ar putea apărea o condiție financiară nefavorabilă ca urmare a acțiunilor incompetente ale personalului de conducere al firmei, atunci acestea pot aplica această măsură. Uneori este indicat să numiți un manager independent pentru a corecta situația. Această procedură are drept scop restabilirea completă a stării financiare a unei persoane juridice aflate în pragul falimentului. În acest articol, avem în vedere un moratoriu pentru satisfacerea creanțelor creditorilor.
Obiectivele managerului independent
Dacă procesul se finalizează favorabil, atunci nu există nicio inițiere a procedurii de faliment. Organizația continuă să existe ca entitate de piață independentă și efectuează plata tuturor datoriilor sale în mod independent.
Pentru a atinge obiectivele, un manager independent trebuie să implementeze un anumit set de măsuri, precum și să urmeze un plan special care vizează reabilitarea financiară a organizației. Una dintre componentele unui astfel de plan poate fi un moratoriu pentru satisfacerea cerințelor creditorilor.
Ce înseamnă asta?
Aceasta implică suspendarea tuturor operațiunilor pentru îndeplinirea proprietății debitorului și a obligațiilor bănești în favoarea creditorilor. Normele moratorii se aplică și plăților fiscale. O trăsătură caracteristică a unei astfel de perioade implică lipsa de autoritate a debitorului de a decide în mod independent ce plăți pot fi făcute și care nu.
În plus, moratorul limitează și creanțele creditorilor. Pentru această perioadă vor trebui să uite de propriile pretenții față de organizație. Se crede că introducerea unui moratoriu poate aduce atingere drepturilor civile ale creditorilor, dar, în același timp, le oferă posibilitatea de a conta pe rambursarea integrală a datoriilor de către organizație. Procedurile de faliment nu oferă o astfel de șansă.
Odată cu introducerea unui moratoriu privind satisfacerea cerințelor creditorilor, compania are posibilitatea de a trimite fondurile care erau destinate să plătească pentru obligații către alte măsuri economice și organizatorice necesare stabilizării performanței financiare. Se presupune că astfel de măsuri vor contribui la o ieșire treptată și nedureroasă dintr-o situație nefavorabilă din punct de vedere financiar.
Introducerea și funcționarea moratoriei este reglementată de Legea Federală „Insolvența (faliment)”, în special, de articolul său nr. 95.
moratoriu
Un manager independent poate lua o decizie cu privire la introducerea unui moratoriu privind satisfacerea cerințelor creditorilor, deoarece în această perioadă întregul aparat de conducere al organizației este eliminat din exercitarea atribuțiilor sale. Dar numai autoritățile judiciare pot legaliza o interdicție oficială a îndeplinirii obligațiilor existente față de creditori printr-o hotărâre judecătorească.
oportunitate
Fezabilitatea introducerii unui moratoriu este stabilită de către instanță, luând în considerare posibilul efect pozitiv care poate apărea ca urmare a suspendării executării documentelor executive.Procesul privind introducerea unui moratoriu este inițiat pe baza declarației de revendicare. Dacă Curtea de Arbitraj ia o decizie pozitivă cu privire la introducerea unui moratoriu, atunci imediat există o suspendare a tuturor plăților. În același timp, plățile pot fi suspendate atât voluntar, cât și forțat.
Dacă debitorul însuși își recunoaște insolvența financiară și incapacitatea de a plăti datoriile, atunci moratorul este anunțat în momentul anunțării falimentului. În cazul în care inițiativa provine de la organizații de credit, ar trebui anunțat un moratoriu prin intermediul mass-media.
Pentru organizațiile bancare, decizia de a introduce un moratoriu este atribuită organismului de reglementare, adică Băncii Centrale a Federației Ruse. Cu toate acestea, este de remarcat faptul că Banca Centrală folosește extrem de rar o astfel de procedură și recurge la măsuri mai drastice - retrage imediat o licență care permite operațiuni bancare.
Perioada în care un moratoriu
Decizia privind perioada de timp pentru care va fi stabilit un moratoriu și pentru care, în consecință, va exista o înghețare a satisfacției cerințelor creditorilor revine unui manager independent. Și dacă în etapele inițiale ale moratoriei nu se realizează indicatorii țintă, iar situația financiară la întreprindere nu este corectată, atunci administratorul are dreptul de a depune o cerere pentru prelungirea perioadei de îngheț.
În timpul moratoriei, un manager independent are dreptul nu numai să rezilieze plățile cu datorii acumulate, ci și să refuze să efectueze tranzacții de natură dubioasă și capabile să afecteze negativ starea financiară a organizației. Acest lucru este confirmat de secțiunea 95 din Legea falimentului.
Înghețarea de trei luni pentru satisfacerea creanțelor creditorilor
Legea nu reglementează perioada minimă pentru care pot fi stabilite restricții. Cu toate acestea, durata maximă a unui moratoriu privind creanțele creditorilor satisfăcătoare este limitată la trei luni. Adică, înghețarea nu poate dura mult timp. La rândul său, procesul de implementare a managementului extern poate fi prelungit pentru o perioadă de până la un an și jumătate, dacă acest lucru este necesar pentru implementarea completă a tuturor sarcinilor.
Cum se pot dezvolta evenimentele după încheierea unei perioade de trei luni și un moratoriu cu aceasta? Dacă rezultatul se dovedește a fi favorabil, atunci activele vor apărea în proprietatea întreprinderii care va fi utilizată pentru rambursarea datoriei apărute creditorilor. În acest caz, procedura de faliment va fi finalizată.
În cazul în care rezultatul se dovedește a fi defavorabil și nu pot fi atinse obiectivele financiare stabilite, atunci la o adunare generală a creditorilor se poate lua o decizie de inițiere a procedurii de faliment. Această procedură implică vânzarea tuturor proprietăților care sunt lichide pentru a forma o ofertă de bani competitivă. Acest lucru este necesar pentru a stabili valoarea creanțelor creditorilor. Fondurile care vor putea ajuta vor fi folosite complet pentru închiderea datoriilor. La sfârșitul procedurii de faliment, întreprinderea va fi lichidată și va fi înlăturată orice răspundere față de creditori.
Cazuri cu băncile
Dacă avem în vedere cazuri cu băncile, în legătură cu care Banca Centrală a decis să impună un moratoriu pentru satisfacerea cerințelor creditorilor, atunci sunt posibile două evenimente. În primul rând: o licență va fi revocată de la bancă, iar instituția financiară va înceta să funcționeze. În al doilea rând: se va lua o decizie cu privire la reabilitare (salvarea băncii). În cel de-al doilea scenariu, banca își va putea continua activitățile ca de obicei. Decizia de a începe reorganizarea, de regulă, este luată doar în raport cu băncile mari, de importanță sistemică, a căror revocare a licenței poate avea un impact negativ asupra sistemului bancar în ansamblu.
Cui se poate adresa?
Înghețarea temporară a satisfacției creanțelor creditorilor se referă la anumite plăți, ale căror obligații au apărut înainte de luarea deciziei de a introduce management extern. Aceste plăți includ:
• Plăți pentru documentația executivă.
• Plăți prin excludere de natură imobiliară (acestea includ, de asemenea, elemente garantate pentru creditarea ipotecară).
• Alte tipuri de documente care necesită executare.
• Decizii de colectare a datoriei acumulate pe salarii sau acorduri de copyright.
• Decizii privind despăgubirea pentru daune morale.
• Revendicarea proprietății care este în posesia altcuiva.
Pentru perioada moratoriei, sunt caracteristice mai multe caracteristici. Diverse tipuri de penalități sau dobândă nu pot fi acumulate la datorie, indicele inflației nu este aplicat. Toate dobânzile privind cerințele organismelor autorizate și ale creditorilor vor fi percepute la rata ratei cheie. Acestea sunt acumulate de la data începerii gestiunii externe și sunt valabile până la luarea deciziei la începutul plăților către creditori sau până la deschiderea procedurii de faliment.
Dacă managerul reușește să ajungă la un acord cu creditorii, aceștia pot reduce rata acumulată sau pot reduce perioada în care vor fi percepute dobânzile. Trebuie avut în vedere faptul că dobânda acumulată nu participă la procesul de determinare a voturilor la ședințele creditorilor.
Moratorul poate acționa, de asemenea, asupra cererilor creditorilor pentru compensarea pierderilor provocate în legătură cu refuzul unui manager independent de a îndeplini anumite obligații ale contractului. Dar managerul nu are dreptul să renunțe la acele obligații care au apărut în cadrul tranzacțiilor aprobate și încheiate de acesta în etapa de management extern.
În timp ce moratoriul este în vigoare, statutul limitărilor pentru toate cazurile va fi suspendat.
Astfel de concesii afectează pozitiv starea financiară a companiei. Ea se poate concentra pe atingerea obiectivului de a depăși criza.
Trebuie menționat că în timpul moratorului nu există posibilitatea încheierii unui acord de soluționare.
Cine nu poate fi acoperit de un moratoriu?
Nu există nicio prevedere legislativă pentru un moratoriu în caz de faliment în cadrul unui sistem simplificat. În acest caz, procesul de lichidare a întreprinderii ar trebui deschis imediat, deoarece managementul extern și introducerea de proceduri pentru recuperarea financiară sunt inacceptabile.
Moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor nu se aplică:
• Plăți pe salarii.
• Obligațiile angajaților de a plăti ajutorul pentru copii.
• Taxe de copyright.
• Orice compensație pentru vătămarea vieții sau sănătății.
• Cereri de plăți curente.
Adică, un moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor se extinde la acele obligații care au fost formate înainte de începerea procedurii de insolvență (faliment). Datele rămase care au apărut în timpul efectuării gestiunii externe, adică cerințele curente, trebuie achitate.
Moratoriu pentru îndeplinirea cerințelor creditorilor băncilor
Nu numai în ceea ce privește persoanele juridice, poate fi introdus un moratoriu. Poate fi aplicat și băncilor. Nu toți cetățenii care au depozite deschise la bănci știu că este posibil să primească o asigurare în cadrul sistemului DIA la introducerea unui moratoriu și nu numai după revocarea licenței de la bancă. O astfel de regulă este consacrată de legislația relevantă privind asigurarea de depozit. Asigurarea va fi plătită în valoare de cel mult un milion patru sute de mii de ruble. Adică, dimensiunea sa este standard.
Banca Centrală a Federației Ruse se bucură foarte rar de dreptul de a introduce un moratoriu. Acest lucru se datorează faptului că, de regulă, el are toate motivele pentru a încheia activitățile băncii, adică revocarea licenței sale.Practic, astfel de motive sunt participarea la tranzacții de natură dubioasă, pierderea lichidității. Există însă mai multe precedente pentru introducerea unui moratoriu asupra organizațiilor bancare. Banca Centrală a aplicat înghețarea în legătură cu Nota Bank, Vnesheconombank și Tatfondbank. Motivul pentru inițierea procedurii moratorii a fost situația financiară precară a acestor organizații bancare.
Moratoriu privind satisfacerea creanțelor creditorilor unei instituții de credit prevede o întârziere de 3 luni pentru rambursarea obligațiilor.
Condiții pentru îngheț
Trebuie îndeplinite câteva condiții, pe baza cărora Banca Centrală poate începe procedura de îngheț:
• Organele de conducere din bancă și-au suspendat activitatea.
• Obligațiile creditorilor nu sunt îndeplinite de cel puțin o săptămână.
Concomitent cu inițierea unui moratoriu, va fi introdusă o administrație temporară în bancă.
Faptul că a fost introdus un moratoriu în bancă înseamnă că în timpul funcționării sale, banca nu își va putea îndeplini propriile obligații. De exemplu, nu va fi posibil să vă retrageți contribuția. De asemenea, banca nu efectuează plăți și operațiuni, cu excepția celor curente. În timp ce moratorul este în vigoare, administrația provizorie evaluează activele disponibile, apoi trebuie să decidă: revocarea licenței sau continuarea reorganizării.
În timpul moratoriului, băncile încă acumulează dobândă pentru conturi. Cu toate acestea, rata este de 2/3 din rata cheie.
Cea mai importantă întrebare este cum ar trebui să se comporte investitorii în timpul unui moratoriu? Clienții băncii au dreptul integral să primească plăți de asigurare la două săptămâni de la începerea moratoriei. În același timp, vor primi suma integrală a contribuției și a dobânzii lor, care au fost încasate la rata cheie. Apropo, cererea de asigurare în DIA este un drept al cetățenilor, și nu o datorie a acestuia. Acest lucru este confirmat de Legea insolvenței (faliment).