Contul curent al oricărei organizații îndeplinește multe funcții. Aceasta este, în primul rând, punerea în aplicare a unor decontări rapide și sigure cu contrapartide, precum și cu bugete de diferite niveluri, stocare și redistribuire a resurselor, obținerea și rambursarea împrumuturilor, împrumuturilor etc. În funcție de mărimea și sfera activităților companiei, fluxurile de numerar sunt formate, iar rezultatul tuturor lucrărilor depinde adesea de eficiența managementului.
Necesitatea utilizării unui cont curent
Fiecare antreprenor își începe propria afacere cu un singur obiectiv - acela de a obține venitul maxim. Pentru aceasta, în etapa de formare, este important să se creeze o bază care să extindă și mai mult proiectele de afaceri și să crească impulsul.
Creând o afacere mică ca parte a unui LLC sau antreprenor privat, mulți proprietari se întreabă dacă este nevoie de un cont curent. Legislativ, acest moment este reglementat de Banca Centrală a Federației Ruse din 20 iunie 2007 nr. 1843-U. Acest document permite întreprinderilor mici să lucreze fără a deschide un cont bancar, dar cifra de afaceri a acestora (în cadrul unui acord încheiat) nu trebuie să depășească o sumă de 100 de mii de ruble.
Pentru mulți antreprenori individuali, este mai ușor să utilizați alte servicii bancare, care sunt mai puțin costisitoare de întreținut decât un cont curent. Cardurile instituției de credit sunt suficiente pentru a gestiona o sumă mică de numerar și este obligatoriu să existe un registru de casă pentru încasările de numerar contabile. Încălcarea procedurii aprobate prin lege atrage penalități care se aplică întreprinderii însuși și directorului (proprietarului) acesteia.
Faza pregătitoare
Deschiderea unui cont curent la prima vedere este destul de simplă, dar în primul rând, fiecare companie trebuie să realizeze un mic studiu de marketing al pieței pentru instituțiile de credit. Principalul criteriu pentru evaluarea băncii ca intermediar în gestionarea banilor este reputația și fiabilitatea afacerii sale. De asemenea, un rol important îl joacă costul și gama de servicii furnizate.
Multe întreprinderi nu deschid doar un cont curent, ci sunt interesate de serviciile de colectare, lucrează cu documente monetare, capacitatea de a deschide mai multe grupuri, inclusiv monedă și altele speciale. În prezent, o condiție prealabilă pentru încheierea unui acord cu o bancă este disponibilitatea unui sistem de gestiune la distanță, adică a unui program bancar client, care permite nu numai efectuarea operațiunilor necesare în modul curent, ci și urmărirea sumei de fonduri pentru toate categoriile de decontări. De asemenea, programul joacă un rol important, clienții unei instituții de credit îl consideră în contextul simplității și eficienței utilizării.
Documente pentru deschiderea unui cont
Toate instituțiile de credit reglementează lista standard de documente și cerințe pentru organizațiile cu care încheie acorduri de decontare și servicii de numerar. Acestea sunt postate pe site-ul web al băncii și sunt disponibile oricărui client potențial. Pentru a deschide un cont curent în instituția de credit selectată, trebuie să furnizați următorul pachet de documente.
- Certificat de înregistrare de stat a organizației.
- Certificat de înregistrare la biroul fiscal.
- Declarație de dorință de a deschide un cont curent.
- Extras real din registru.
- Permisiunea de a desfășura tipul de activitate specificat (licență).
- Carta întreprinderii (LLC).
- Proces-verbal al adunării generale a proprietarilor și ordinul de numire a unui administrator.
- Cărțile de identitate ale funcționarilor cărora li se dă dreptul să semneze documente financiare. Acestea includ: șeful, directorul întreprinderii, directorul financiar, contabilul șef sau orice altă persoană autorizată prin ordin.
- Contractul de închiriere (subînchiriere) al sediului central al companiei sau documente care dovedesc proprietatea spațiului
- Card cu semnături și amprenta sigiliului oficial al organizației.
Este posibil să furnizați copii ale acestor documente. Acestea sunt certificate independent de companie sau un angajat al băncii pune o marcă adecvată la prezentarea originalelor. În unele cazuri, participarea unui notar este necesară (la cererea băncii).
Carduri bancare
Una dintre condițiile preliminare pentru companie în procedura de deschidere a unui cont curent este prezența unui document executat corect, care dă permisiunea de administrare a activelor. Cardul cu eșantioanele sigiliului și semnăturile persoanelor autorizate trebuie completate de întreprindere independent, conform instrucțiunii 28-I, formularul și procedura de completare a formularului sunt reglementate de apendicele nr. 1.
Prima și a doua semnătură a persoanei autorizate sunt confirmate de ordinea internă relevantă a organizației (ordinea numirii). O persoană nu are dreptul să semneze documente financiare pentru ambele persoane. Dacă apare o situație când numai managerul are dreptul să o facă, atunci prima și singura semnătură este reflectată în card. Indiferent de forma de proprietate, o organizație poate deschide (una sau mai multe, la una sau diferite bănci) un cont curent. LLC, IP, CJSC rezolvă această problemă ținând cont independent de volumul fluxurilor financiare, de intensitatea acestora sau de nevoile de producție.
Documente suplimentare
Uneori, organizațiile de credit studiază mai detaliat și în detaliu compania înainte de a semna direct contractul. Serviciul de securitate verifică corespondența adresei legale cu locația reală a companiei, poartă conversații suplimentare cu administratorul, „cunoștința” băncii și viitorul partener nu merge întotdeauna fără probleme. În acest caz, pentru a deschide un cont curent, sunt necesare informații suplimentare despre companie. Cel mai adesea, banca solicită următoarele documente:
- Coduri statistice.
- Comenzi pentru numirea unui director financiar (general, executiv) sau contabil șef.
- Confirmarea înregistrării cu fonduri extrabugetare etc.
Semnătura digitală
Dacă este posibil să se transmită informații prin canale de comunicații electronice pentru gestionarea fluxurilor de numerar, este necesară emiterea unei semnături digitale. Întreprinderile și băncile care intenționează să opereze pe un sistem „client-bancă” efectuează această procedură înainte de deschiderea unui cont curent. Ca parte a deservirii contractelor existente, EDS poate fi creat oricând la cererea clientului. Ordinea de lucru are următoarea secvență:
- depunerea unei cereri;
- instalare software;
- primirea cheii (este generată de instituția de credit și transferată clientului pentru utilizare pentru perioada specificată în contract);
- obtinerea unui certificat;
- verificarea certificatului și a cheii de către bancă pentru respectarea acestei contrapartide.
După parcurgerea acestor pași, puteți începe să lucrați folosind semnătura digitală.
Notificare fiscală
Dacă după depunerea documentelor și trecerea tuturor inspecțiilor bancare de către întreprindere, instituția de credit ia o decizie pozitivă, atunci dă un aviz (certificat) că a fost deschis un cont curent. Inspectoratul fiscal, fondurile extrabugetare trebuie să depună o notificare. Pentru aceasta, sunt stabilite termene clare, formulare de documente pentru nerespectarea aplicării sancțiunilor.
În termen de șapte zile (lucrători) de la momentul primirii certificatului de deschidere a unui cont curent, compania trebuie să depună o notificare la organul fiscal sub forma C-09-1.Acest formular conține detaliile organizației (TIN, nume complet, ORGN) și bancă (nume, cont corespondent). Formularul este completat în două exemplare, unul dintre acestea fiind returnat cu marca autorității fiscale la locul înregistrării întreprinderii. Aceeași procedură este prevăzută la notificarea Fondului de pensii și a Fondului de asigurări sociale.
Închiderea contului
În urma activităților companiei, devine necesară lichidarea părții sale sau relocarea, iar banca parteneră se schimbă adesea. Închiderea unui cont curent se poate face oricând, la cererea clientului. Toate creanțele restante în cazul lipsei de fonduri în cont sunt trimise către exactori.
Compania trebuie să elimine complet suma datoriilor către bancă pentru decontare și servicii de numerar și să transfere fondurile rămase în alt cont sau încasări. Carnetele de cecuri neutilizate (primite în baza contractului) sunt înapoiate instituției de credit. Notificarea către biroul fiscal și fondurile aferente se efectuează pe același principiu ca la deschiderea unui cont. Un cont curent deschis într-o altă sucursală sau instituție de credit este comunicat tuturor partenerilor întreprinderii cât mai curând posibil.
