Zúčtovací účet ktorejkoľvek organizácie plní mnoho funkcií. Ide predovšetkým o vykonávanie rýchlych a bezpečných vyrovnaní s protistranami, ako aj o rozpočty na rôznych úrovniach, skladovanie a prerozdeľovanie zdrojov, získavanie a splácanie pôžičiek, pôžičiek atď. V závislosti od rozsahu a rozsahu činnosti spoločnosti sa tvoria jej peňažné toky a výsledok všetkej práce často závisí od efektívnosti riadenia.
Potreba používať bežný účet
Každý podnikateľ začína podnikať s jediným cieľom - získať maximálny príjem. Z tohto dôvodu je vo fáze formovania dôležité vytvoriť základňu, ktorá bude ďalej rozširovať obchodné projekty a zvyšovať dynamiku.
Pri zakladaní malého podniku v rámci spoločnosti LLC alebo súkromného podnikateľa sa mnohí vlastníci pýtajú, či je potrebný bežný účet. Legislatívne je tento okamih regulovaný Centrálnou bankou Ruskej federácie z 20. júna 2007 č. 1843-U. Tento dokument umožňuje malým podnikom pracovať bez otvorenia bankového účtu, ale ich hotovostný obrat (v rámci jednej uzavretej dohody) by nemal prekročiť sumu 100 tisíc rubľov.
Pre mnohých individuálnych podnikateľov je ľahšie využívať ďalšie bankové služby, ktoré sú lacnejšie na údržbu ako bežný účet. Karty úverovej inštitúcie postačujú na spravovanie malého množstva hotovosti a pre evidenciu peňažných príjmov je povinná mať registračnú pokladňu. Porušenie postupu schváleného zákonom má za následok pokuty, ktoré sa vzťahujú na samotný podnik a jeho riaditeľa (vlastníka).
Prípravná fáza
Otvorenie bežného účtu na prvý pohľad je celkom jednoduché, ale najprv musí každá spoločnosť vykonať malú marketingovú štúdiu trhu pre úverové inštitúcie. Hlavným kritériom pre hodnotenie banky ako sprostredkovateľa pri správe peňazí je jej obchodná reputácia a spoľahlivosť. Veľkú úlohu zohrávajú aj náklady a rozsah poskytovaných služieb.
Mnoho podnikov si otvára nielen bežný účet, zaujímajú sa o inkasné služby, pracujú s menovými dokumentmi, majú možnosť otvoriť niekoľko skupín, vrátane mien a špeciálnych. V súčasnosti je predpokladom pre uzavretie dohody s bankou dostupnosť systému vzdialeného riadenia, to znamená programu klient-banka, ktorý umožňuje nielen vykonávanie potrebných operácií v súčasnom režime, ale aj sledovanie výšky finančných prostriedkov pre všetky kategórie osád. Samotný program tiež zohráva dôležitú úlohu, zákazníci úverovej inštitúcie to považujú za súvislosti s jednoduchosťou a efektívnosťou použitia.
Dokumenty na založenie účtu
Všetky úverové inštitúcie upravujú štandardný zoznam dokumentov a požiadaviek pre organizácie, s ktorými uzatvárajú dohody o vyrovnaní a hotovostných službách. Zverejňujú sa na webových stránkach banky a sú k dispozícii každému potenciálnemu klientovi. Na otvorenie bežného účtu vo vybranej úverovej inštitúcii musíte poskytnúť nasledujúci balík dokumentov.
- Osvedčenie o štátnej registrácii organizácie.
- Osvedčenie o registrácii na daňovom úrade.
- Vyhlásenie o želaní otvoriť bežný účet.
- Aktuálny výpis z registra.
- Povolenie vykonávať uvedený druh činnosti (licencia).
- Charta podniku (LLC).
- Zápisnica z valného zhromaždenia vlastníkov a príkaz na vymenovanie riaditeľa.
- Preukazy totožnosti úradníkov, ktorí majú právo podpisovať finančné dokumenty. Patria sem: vedúci, riaditeľ podniku, finančný riaditeľ, hlavný účtovník alebo iná osoba splnomocnená na základe príkazu.
- Nájomná zmluva (podnájom) sídla spoločnosti alebo dokumenty preukazujúce vlastníctvo priestorov
- Karta s podpismi a odtlačkom úradnej pečate organizácie.
Je možné poskytnúť kópie týchto dokumentov. Osvedčuje ich spoločnosť samostatne alebo zamestnanec banky po predložení originálov dá vhodnú známku. V niektorých prípadoch sa vyžaduje účasť notára (na žiadosť banky).
Bankové karty
Jedným z predpokladov spoločnosti v postupe pri otvorení bežného účtu je prítomnosť správne vykonaného dokumentu, ktorý oprávňuje na správu aktív. Karta so vzorkami pečate a podpismi oprávnených osôb vyplní podnik samostatne podľa pokynov 28-I, formulár a postup vyplnenia formulára upravuje príloha č. 1.
Prvý a druhý podpis oprávnenej osoby potvrdzuje príslušný vnútorný poriadok organizácie (poradie menovania). Jedna osoba nemá právo podpisovať finančné dokumenty pre obe osoby. Ak nastane situácia, keď má na to právo iba správca, na karte sa prejaví iba prvý a jediný podpis. Bez ohľadu na formu vlastníctva môže organizácia otvoriť (jednu alebo viac, v jednej alebo rôznych bankách) bežný účet. LLC, IP, CJSC tento problém riešia nezávisle pri zohľadnení objemu finančných tokov, ich intenzity alebo potreby výroby.
Dodatočné dokumenty
Úverové organizácie niekedy dôkladnejšie a podrobnejšie študujú spoločnosť pred priamym podpisom zmluvy. Bezpečnostná služba kontroluje korešpondenciu adresy sídla spoločnosti so skutočným umiestnením spoločnosti, vedie ďalšie rozhovory s manažérom, „známosť“ banky a budúci partner nie vždy ide hladko. V takom prípade sa na otvorenie bežného účtu vyžadujú ďalšie informácie o spoločnosti. Najčastejšie si banka vyžaduje tieto dokumenty:
- Štatistické kódy.
- Príkazy na vymenovanie finančného (všeobecného, výkonného) riaditeľa alebo hlavného účtovníka.
- Potvrdenie registrácie v mimorozpočtových fondoch atď.
Digitálny podpis
Ak je možné prenášať informácie prostredníctvom elektronických komunikačných kanálov na správu peňažných tokov, je potrebné vydať digitálny podpis. Podniky a banky, ktoré plánujú pôsobiť v systéme „klient-banka“, vykonávajú tento postup pred otvorením bežného účtu. V rámci obsluhy existujúcich zmlúv je možné EDS kedykoľvek vytvoriť na žiadosť klienta. Poradie práce má nasledujúcu postupnosť:
- podanie prihlášky;
- Inštalácia softvéru;
- prijatie kľúča (generuje ho úverová inštitúcia a prevádza sa na klienta na použitie na obdobie uvedené v zmluve);
- získanie osvedčenia;
- overenie certifikátu a kľúča zo strany banky z hľadiska súladu s touto protistranou.
Po dokončení týchto krokov môžete začať pracovať pomocou digitálneho podpisu.
Fiškálne oznámenie
Ak úverová inštitúcia po predložení dokladov a vykonaní všetkých bankových inšpekcií podnikne kladné rozhodnutie, vydá oznámenie (osvedčenie) o otvorení bežného účtu. Daňový inšpektorát, mimorozpočtové fondy musia podať oznámenie. Na tento účel sú stanovené jasné termíny, formuláre dokumentov, za nedodržanie ktorých sa ukladajú pokuty.
Do siedmich dní (pracovníkov) od prijatia osvedčenia o zriadení bežného účtu musí spoločnosť predložiť daňovému úradu oznámenie vo forme C-09-1.Tento formulár obsahuje podrobnosti o organizácii (DIČ, celé meno, ORGN) a banke (názov, korešpondenčný účet). Formulár je vyplnený v dvoch exemplároch, jeden z nich je vrátený so značkou daňového úradu v mieste registrácie podniku. Rovnaký postup je stanovený po oznámení dôchodkového fondu a fondu sociálneho poistenia.
Zrušenie účtu
V dôsledku činnosti spoločnosti je potrebné zlikvidovať jej časť alebo premiestniť sa a partnerská banka sa často mení. Zrušenie bežného účtu je možné vykonať kedykoľvek na žiadosť klienta. Všetky nevyrovnané pohľadávky v prípade nedostatku finančných prostriedkov na účte sa odosielajú exekútorom.
Spoločnosť musí úplne odstrániť sumu dlhu voči banke pri vyrovnaní a hotovostných službách a zvyšné prostriedky previesť na iný účet alebo vyplatiť. Nepoužité (prijaté na základe zmluvy) šekové knižky s koreňmi sa vracajú úverovej inštitúcii. Oznámenie daňovému úradu a súvisiacim finančným prostriedkom sa vykonáva na rovnakom princípe ako pri otvorení účtu. Bežný účet otvorený v inej pobočke alebo úverovej inštitúcii sa oznámi všetkým partnerom podniku čo najskôr.
