Pri vykonávaní transakcií s finančnými prostriedkami prostredníctvom zúčtovacej siete centrálnej banky sa okrem zúčtovacích účtov odosielateľa a príjemcu finančných prostriedkov uvádzajú aj príslušné účty finančných organizácií, v ktorých sú tieto zúčtovacie účty vedené. Pochopiť čo je bežný účet a korešpondenčný účet, zvážte tieto dva pojmy osobitne.
Bežný účet
Bežný účet je otvorený pre organizáciu alebo jednotlivca podnikateľa v bankových inštitúciách. Má vlastnú súvahu na ukladanie finančných prostriedkov a na vykonávanie platobných transakcií s inými osobami. Bežný účet je hlavným nástrojom na vykonávanie bezhotovostných platieb.
na bežný účet akumuluje sa celá hotovosť podniku alebo jednotlivého podnikateľa, platby sa uskutočňujú prostredníctvom dodávateľov tovaru a služieb, s daňovými službami a penzijnými fondmi a mzdy sa vyplácajú zamestnancom organizácie. Centrálna banka má záujem zabezpečiť, aby sa všetky finančné transakcie uskutočňovali bezhotovostne, preto zaviedol obmedzenia týkajúce sa platieb v hotovosti v rámci stotisíc rubľov v rámci jednej dohody (CBR zo dňa 20.06.2007 č. 1843-U).
Korešpondenčný účet
Korešpondenčný účet otvára jedna úverová inštitúcia pre inú. Tento účet zaznamenáva operácie, ktoré vykonala prvá banka v mene a na náklady druhej banky v rámci písomnej dohody nazývanej korešpondenčná dohoda.
Číslo korešpondenčného účtu pozostáva z dvadsiatich digitálnych hodnôt, z ktorých každá obsahuje konkrétne informácie.
- Prvé tri hodnoty označujú číslo súvahového účtu prvého príkazu.
- Číslo zostatkového účtu druhého poriadku sú dve hodnoty.
- Ďalšie tri číselné hodnoty sú kód meny.
- Potom je ďalšia jednociferná skúška.
- Ďalších osem hodnôt označuje kód bankového účtu.
- Posledné tri číslice sa zhodujú s poslednými číslicami v BIC bankovej inštitúcie.
Medzibankové vyrovnania
V rámci korešpondenčného účtu sa medzibankové transakcie vykonávajú tromi spôsobmi.
1. Na základe korešpondenčných účtov vedených finančnými inštitúciami:
- navzájom sa vzájomne výhodnými podmienkami;
- v jednej z úverových organizácií, zvyčajne vo väčšej.
2. V rámci korešpondenčných účtov otvorených komerčnými finančnými inštitúciami v tretej banke. Vynikajúcim príkladom takéhoto zmluvného vzťahu je vykonávanie finančných transakcií prostredníctvom korešpondenčného účtu vedeného centrálnou bankou.
3. Zriadením zúčtovacích stredísk vyrovnajú ich účastníci vzájomné pohľadávky.
Výber z korešpondenčného účtu
Odpis z korešpondenčného účtu sa vykonáva iba so súhlasom banky, ktorá účet otvorila. Môžu však existovať prípady stanovené zákonom, keď sa môže vyskytnúť nesporný a priamy debet peňažných prostriedkov z účtu.
Typy korešpondenčných účtov
Existujú tri typy korešpondenčných účtov:
- Nostro - účet otvorený v korešpondenčnej banke komerčnej finančnej organizácie;
- Loro - účet otvorený komerčnou bankou pre korešpondenčnú banku;
- Vostro je korešpondenčný účet nerezidentskej banky, ktorý obsluhuje banková inštitúcia, ktorá je rezidentom štátu. Inými slovami, je to ten istý účet Loro, iba je otvorený zahraničnej banke.
Ako zistiť číslo korešpondenčného účtu?
Preskúmali sme vyššie uvedené všeobecné pojmy, ktoré opisujú korešpondenčný účet. Ako zistiť, aké číslo účtu v bankovej inštitúcii, v ktorej ste dostali služby?
- Všetky podrobnosti o banke vrátane čísla korešpondenčného účtu sú uvedené v zmluve o správe bankového účtu.
- Bankové inštitúcie spravidla zverejňujú informácie o podrobnostiach na oficiálnej webovej stránke.
- Číslo účtu nájdete aj na bankovej horúcej linke.
- Bankové údaje Môžete tlačiť v ktorejkoľvek pobočke banky, v ktorej ste doručení.
Ako otvoriť korešpondenčný účet v centrálnej banke?
Otvorenie korešpondenčného účtu v Ruskej banke zahŕňa poskytnutie nasledujúcich dokumentov komerčnými bankami:
- žiadosť o otvorenie účtu;
- kópia licencie na finančné transakcie potvrdená notárom;
- overené kópie základných dokumentov;
- osvedčenie o registrácii u daňovej služby;
- list od Ruskej banky, v ktorom je potvrdenie osôb patriacich do funkcií vedúceho a hlavného účtovníka finančnej inštitúcie;
- osvedčenie o registrácii v PFR a MHIF;
- list registračného orgánu a dočasne otvorená kópia výpisu z sporiaceho účtu, na ktorom môžete vidieť prevod peňazí z tohto účtu na korešpondenčný účet;
- karta overená notárom s podpisovými vzormi vedúceho, hlavného účtovníka a inej oprávnenej centrálnej banky Ruskej federácie, ktorá podpisuje na platobných dokladoch osoby;
- Oznámenie poistníka FSS;
- kópia listu od spoločnosti Rosreestr so zoznamom štatistických kódov patriacich organizácii.
Otvorenie korešpondenčného účtu v komerčnej banke
Komerčná banka si môže pri otvorení korešpondenčného účtu organizácie zaoberajúcej sa finančnými činnosťami vyžadovať tieto typy dokumentov:
- žiadosť o otvorenie korešpondenčného účtu, ktorá musí byť doložená pečaťou úverovej inštitúcie a podpismi vedúceho a hlavného účtovníka;
- kópia licencie na finančné transakcie potvrdená notárom;
- overené kópie základných dokumentov;
- list od Ruskej banky, v ktorom je potvrdenie osôb patriacich do funkcií vedúceho a hlavného účtovníka finančnej inštitúcie;
- karta so vzorovým podpisom oprávnených osôb, ktoré majú právo vykonávať transakcie s finančnými prostriedkami na účte a pečať pečiatky bankovej inštitúcie, ktorá účet otvára;
- kópie objednávok pre osoby, ktoré majú právo podpísať platobné doklady;
- kópie pasov osôb uvedených na karte so vzorovými podpismi overenými notárom;
- v prípade spoločností s ručením obmedzeným - zoznam zakladateľov, v prípade akciových spoločností - zoznam akcionárov;
- kópia overená notárom, ktorá potvrdzuje, že organizácia je zaregistrovaná v daňovom úrade;
- kópia listu spoločnosti Rosreestr so zoznamom štatistických kódov patriacich organizácii;
- notársky overená kópia osvedčenia OGRN.
Ak má úverová inštitúcia v úmysle otvoriť korešpondenčný účet pre svoju pobočku, musí jej byť poskytnutá:
- kópia nariadenia o zriadení pobočky potvrdená notárom;
- notársky overenú kópiu informačného listu od centrálnej banky, v ktorom je uvedené sériové číslo pobočky v štátnej registri finančných inštitúcií;
- originál plnej moci vydanej vedúcemu pobočky ústredím banky, čo potvrdzuje jeho schopnosť otvoriť korešpondenčný účet a spravovať na ňom peniaze;
- kópiu osvedčenia potvrdeného notárom, ktorá potvrdzuje, že pobočka je zaregistrovaná v daňovom úrade.
