Betalningssystemet har en speciell plats i ryska federationens banksystem. Den reglerar organisationernas verksamhet när det gäller överföringar av fond. I dag accepterar företag betalning för sina varor och tjänster via elektroniska system, och vissa till och med utan att öppna ett konto. Detta är inte förvånande. Idag bedriver många företag onlineföretag. Till exempel accepterar Qiwi-betalningssystemet betalningar från medborgare via automatiska maskiner och överför dem till motpartskonton mot en avgift. Betyder detta utvecklingen av ett kvasibanksystem i Ryssland?
Kärnan i konceptet
Betalande agenter är mellanhänder mellan befolkningen och tjänsteleverantörer. Deras aktivitet är att acceptera betalningar från betalare för att betala skulder för bostäder och samhällstjänster, genomföra andra transaktioner och kreditera dem på deras transitkonto.
En leverantör är en juridisk person, enskilda företagare som får medel för sålda varor (arbete). Leverantörer kan också vara organisationer som betalar verktygsräkningar, myndigheter som får pengar för att utföra sina funktioner.
Betalande agenter är organisationer, enskilda företagare som accepterar betalningar från individer. De kallas också operatörer eller subagenter.
Lagstiftning
2010 gjordes ändringar av den federala lagen nr 103 ”Om verksamheten att acceptera betalningar”. En ny term har dykt upp i arsenal av kreditorganisationer - ”betalningsagenter”. Ett konto med samma namn nr 40821 infördes också för att registrera transaktioner med dessa enheter.
krav
Förmedlare överför till fullo medel som mottagits från betalarna till betalningsagentens konto. Sedan överför banken kostnaden för sålda varor till leverantörens konto och provisionen - till agenten. Följaktligen har leverantören inte rätten att acceptera medel från agenter på sitt vanliga bankkonto. Sådana krav anges i art. 8 Federal lag nr 103.
Om den betalande agentens speciella konto inte används under sin verksamhet, kommer deltagarna i operationen att vara ansvarig enligt art. 15 Koden för administrativa brott. Agenter har en administrativ böter på 4,5-5 tusen rubel och juridiska personer - 40-50 tusen rubel.
Betalning av individer av betalningsagenter kan tas emot via terminaler eller kassaapparater. Utrustningen ska vara utrustad med skatteminne och kontrollband. Använd CCP måste vara registrerad hos Federal Tax Service. Förmedlaren ska behålla all transaktionsdokumentation.
Verksamhetsredovisning
Avvecklingsverksamhet mellan banken och agenter utförs inom de villkor som fastställs i avtalet. Tänk på operationens algoritm. Från den dag registret över betalningar via terminalen mottas till förmedlarens speciella konto tills medlen överförs från agenten utför banken följande åtgärder:
- Alla transaktioner beaktas på specialkonto 30233 ”Ofullständig operation på betalkort”.
- Skulder till betalningsagenter återspeglas i personliga konton som öppnats för balanskonto 30233. Detta villkor är möjligt om förlängning av provisioner eller ackumulering av ränta under en viss period anges i avtalet med agenten.
Efter att ha fått medel från agenten överför banken intäkterna till tjänsteleverantören och provisionen till mellanhanden.
Användarvillkor
Enligt bankernas arbetsvillkor accepteras betalningar från betalningsagenter enligt följande scheman:
- insättning. Agenten ger banken medel för förfinansiering eller som säkerhet för att täcka likviditetsrisk, risken för ofullständiga transaktioner.
- Kredit. Agenten använder bankens tillgångar för att täcka likviditet och risk vid ofullständiga transaktioner.
checkar
Godkännande av medel måste bekräftas genom att utfärda en check. All information som publiceras på den ska vara lättläst i minst sex månader. Kontrollen måste uppfylla kraven i normativa handlingar från Ryssland och innehålla följande detaljer:
- dokumentets namn;
- mängden mottagna medel;
- betalningsnamn;
- ersättning till förmedlare;
- datum, tid och plats för mottagande av medel;
- kontrollnummer;
- platsen för bankagenten, dess TIN;
- agentens telefonnummer.
Vid fastställande av gränsen för medel vid kassan bör mellanhänder inte ta hänsyn till de pengar som är avsedda för överföring till tredje part. För detta ändamål har betalningsagenter två kontantböcker. I det första är egna medel fixerade och i den andra - "främlingar".
Vid mottagande av medel upprättar kassören två kvittoorder:
- totalt belopp mottagna medel;
- i mängden "andra" medel.
På liknande sätt utfärdas kontoorder.
Arbetsalgoritm
Agentbefogenheter inkluderar:
- godkännande av betalningar från betalare;
- utbetalning av medel till individer genom terminaler och bankomater;
- tillhandahållande och implementering av en mekanism för användning av elektroniska betalningsmedel.
En betalningsagenters aktiviteter för antagande av medel utförs i följande algoritm:
- ett avtal ingås mellan agenten och systemoperatören;
- för avräkningar i banken öppnas ett speciellt konto;
- de mottagna medlen samlas först in, först efter det att de kommer in på kontot;
- banken överför pengarna till tjänsteleverantören och provisionen till agenten.
Det vill säga att betalningsagenter, liksom bankagenter, är mellanhänder mellan tjänsteleverantörer och kunder. Den enda skillnaden mellan dem är att funktionaliteten hos kreditinstitutets agenter är mycket bredare.
ansvar
För överträdelser som:
- icke-användning av kassaapparater;
- användning av utrustning som inte uppfyller kraven;
- vägran att utfärda ett försäljningskvitto;
- överföra medel genom att kringgå ett särskilt konto,
en administrativ böter på 3 tusen rubel tillhandahålls. för ansvarsfulla anställda och 30-40 tusen rubel. - till företag. En enskild företagare kan endast hållas ansvarig som tjänsteman.
Andra aktiviteter
Agenter accepterar alltid betalningar till förmån för tredje parter och kan inte ge dem några andra tjänster. Om de gör något annat tillhör de inte längre betalningsagenter. En agents arbete ger inte mycket inkomst. Därför registrerar förmedlare flera juridiska personer och hyr terminaler genom dem.
Av samma anledning tillhör budfirma inte agenter. De levererar varor och tar emot pengar från kunder som betalning. Detsamma kan sägas om resebyråer. Även för ett par år sedan böter Federal Tax Service resebyråer för att ha brutit mot lagen om betalningsagenter. Anledningen var att resebyråerna överför pengar till operatören för tillhandahållande av tjänster. Operatörerna var tvungna att ifrågasätta besluten från Federal Tax Service genom en domstol med hänvisning till följande fakta:
- Resebyråer väljer och bokar turer till kunderna. De får en del av pengarna bara för dessa tjänster.
- De kan bara arbeta enligt formella avtal med operatörer. Dessa dokument innehåller inte detaljerna i det speciella kontot genom vilket agenter utför alla operationer.
Dessa villkor strider mot kraven i federal lag nr 103.
Internationell erfarenhet
Det är värt att notera skillnaderna med utländsk praxis. I Ryssland är bankförmedlare involverade i överföringen av medel, och betalningsförmedlare accepterar betalningar. I utlandet tillhandahåller överföringsagenten de överföringstjänster som tillhandahålls av en individ endast under ledning av en juridisk deltagare i systemet. Utförandet av mellanhandsfunktioner är relaterat till penningtvätt.Därför rekommenderar FATF att lagstiftningsbegränsningar för agens funktioner föreskrivs.
Nuvarande lagstiftning uppfyller endast delvis FATF: s krav. Lagstiftningen jämnade agenternas roll i banksystemet. Lagen "On NPS" saknar ett tydligt uttalande om betalningsagenters ansvar. Detta orsakar många frågor från alla deltagare i banksystemet. Inhemsk lagstiftning bör regleras, liksom:
- skapa en auktoriserad byrå för att övervaka agenternas verksamhet;
- att utveckla ett system för registrering och licensiering av mellanhänder;
- ange minimikrav för behörighet för agenter;
- regelbundet kontrollera biografin om agenternas ledare;
- att utveckla ett system för övervakning av mellanhändernas verksamhet och ett sanktionssystem för att inte följa lagen.
Genomförandet av dessa förslag gör det möjligt för myndigheter att få information för att bygga ett system för överföring av medel, öka insynen i verksamheten och öka konkurrenskraften hos operatörerna på marknaden.
slutsats
Innan du blir betalningsagent måste du konfigurera din affärsmodell noggrant. Det måste tydligt uppfylla lagkraven. Organisationer som redan samarbetar med mellanhänder måste öppna ett speciellt konto. Och acceptera medel från agenten endast via detta transitkonto.