Kassa och kontantfritt kassaflöde. Kassafritt kassaflöde: koncept, former, principer, struktur

Inom ramen för relationer mellan varor och pengar utförs betalningsoperationer när de tillhandahåller tjänster, gör köp- och försäljningstransaktioner, uppfyller olika fordringar, uppfyller skyldigheter, distribuerar och omfördelar finansiella resurser. Deras komplexa former kontanter och kontantfritt kassaflöde. Tänk på dess funktioner.

Allmän information

Kassafritt kassaflöde i Ryssland står för 80-90% av alla finansiella transaktioner. Det handlar om att göra betalningar genom att överföra medel till konton. Bkontantlöst kassaflöde förmedlar sådana affärsområden som att sälja produkter, tillhandahålla tjänster, utföra arbete, återbetala och få lån, betala och spendera faktiska inkomster. Faktureringsförhållanden förbättras för närvarande. Kassa och kontantfritt kassaflöde genomgår vissa förändringar. Nyligen har det ökat kontantflöden på konton. Samtidigt finns det en ömsesidig och nära relation mellan icke-kontanta och kontanta områden för pengarcirkulation. Fonder flyttar ständigt från en sektor till en annan.

Finansfunktioner

Kontantomsättning är rörelsen av fonder i icke-kontanta och kontanta former, som betjänar försäljning av produkter, icke-råvarutbetalningar samt affärstransaktioner. I den moderna ekonomin genomför finanserna följande huvuduppgifter:

1. De fungerar som ett utbytemedium. Pengar tjänar som en mellanhand vid utbyte av varor. De går mot produkter under sin försäljning och produktionsfaktorer under förvärvet.
2. Finans är en beräkningsenhet. De ger en möjlighet att bedöma inte bara värdet på varor, utan också den nationella produktionsvolymen, landets ekonomiska situation.
3. Pengar fungerar som ett sätt att samla välstånd. De är mer praktiska att lagra än vissa produkter och genererar intäkter genom att placera dem i finansiella institutioner.

Funktioner i statlig reglering

Organisering av kontanter och icke-kontantcirkulation involverar utvecklingen av en sådan statlig politik som skulle möjliggöra att upprätthålla en balans på finansmarknaden. Med tanke på ovanstående funktioner är den huvudsakliga riktningen för statlig reglering utvecklingen av åtgärder för att upprätthålla den nödvändiga mängden medel i fri användning. Detta förhindrar inflation - överflöd av betalningssektorn med pappersskyltar som tappar köpkraften och provocerar en prisökning.

Organisering av kontanter och icke-kontantcirkulation baserat på produktion. Ett stort antal försäljningstransaktioner utgör en kontinuerlig process för utbyte av varor. Med pengar kan du ändra schema för naturliga cirkulation av "varor-varor" till en mer universell modell av "varor-pengar-varor." Användningen av finansiering gör att du effektivt kan göra utbytesverksamhet både när det gäller att spara tid och när det gäller att utöka de ekonomiska enheternas frihet och möjligheter.

Kassacirkulation: kontantfritt kassaflöde

Det representerar rörelsen av värde genom förflyttning av medel i finansiella instituters räkningar, samt kompenserar uppfyllandet av ömsesidiga krav. I praktiken används olika betalningsmetoder. formen. Kassafritt kassaflöde kan utföras på uppdrag av, kreditbrev, checkar, kort, för insamling.Relevanta dokument godkänns av centralbanken och används i enlighet med fastställda regler.

Basen för icke-kontantcirkulation är finansiella transaktioner mellan bankerna. De utförs genom RCC skapad av centralbanken. Transaktioner kan utföras på korrespondenskonton som öppnas av finansiella institut för varandra på grundval av avtal. Kassafritt kassaflöde regleras av centralbanken.

Reglerande ramverk

Som en av de viktigaste rättsakter som reglerar Rysslands kontantlösa kontantomsättning, Förordning nr 271. står. Den reglerar genomförandet av betalningstransaktioner i landet. Enligt dokumentet kontantbetalningar och kontantlöst kassaflöde mellan banker och andra finansiella institut och kreditinstitut genomförs genom RCC Central Bank. Ett korrespondentkonto öppnas för att genomföra betalningstransaktioner. Underhållet utförs av lämpligt bosättningscenter. Bankinstitutioner är skyldiga att säkerställa en snabb mottagning av medel på ett korrespondentkonto. Reglering och medling i betalningstransaktioner mellan finansiella och krediträttsliga personer är centralbankens befogenhet.

Kassafritt kassaflöde: principer

För närvarande är bildandet av ekonomins finansiella sektor baserad på ett antal regler. Följande principer för kassalös kassaflödesorganisation:

1. Företag av alla typer av äganderätt krävs för att hålla medel på bankkonton. Det är tillåtet att hålla små mängder kontanter i kassan inom gränserna.
2. Merparten av betalningstransaktioner bör ske via en bank.
3. Kravet för beräkningen måste ställas antingen före produkten, eller omedelbart efter det. Det är värt att notera att i krisförhållanden blir förskottsbetalningen alltmer ett leveransvillkor. Ofta är förskottsbeloppet 100% av det överenskomna beloppet.
4. Betalning för mottagna produkter och tjänster görs av bankinstitutet endast med medgivande från den som tjänat.
5. Former för icke-kontanta betalningstransaktioner väljs av företag på egen hand.

Implementeringen av dessa regler hjälper till att bibehålla legitimiteten för betalningstransaktioner.

specificitet

väger kontantlöst kassaflöde koncept, det bör noteras att det är viktigt för en marknadsekonomi. Genom att utföra operationer med hjälp av konton kan du skapa bankresurser, upprätta kreditrelationer, kontrollera företagens aktiviteter. Dessutom minskas kostnaderna för servicebetalningar avsevärt. I utvecklade länder är cirka 80% av den totala kontantomsättningen icke-kontantbetalningar. Den återstående andelen består av betalningstransaktioner med sedlar och mynt.

I Ryssland är förhållandet olika - 60% respektive 40%. De flesta av verksamheterna, som nämnts ovan, är förknippade med utbyte av varor, tillhandahållande av tjänster, produktion av arbete. Samtidigt genomförs avräkningar utan kontanter med en extrabudgetfond, en budget etc.

nyans

Inom ramen för cirkulation utan kontanter utför pengar en betalningsfunktion. Detta beror på att rörelser i kontona inte bestäms av den tid värdena rör sig. Återbetalning av skyldigheter sker efter att de inträffat. Vid kompensation av fordringar på bankkonton återspeglas endast kredit- eller debiteringsbalanser som återbetalas fullt ut. Mängden krediterade pengar ingår i den kontantlösa omsättningen.

Betalningsmekanism

Kontantlös kassaflödesstruktur ser ut så här:

1. Betalningar inom den icke-finansiella sektorn. Verksamheten bedrivs mellan företag.
2. Betalningar av den finansiella sektorn - mellan bankinstitut.

I det senare fallet kontantlöst kassaflödessystem inkluderar verksamhet:

1. Genom centralbankens institutioner genom öppnande av korrespondenskonton.Dessa verksamheter står för cirka 60%.
2. Kreditinstitut som använder ömsesidiga korrespondenskonton för nostro och loro. Dessa transaktioner står för cirka 10%.
3. Genom att rensa. De genomförs med hjälp av icke-statliga bosättningscentra. De står för endast 0,2%.
4. Använda kontorsavvecklingskonton. Dessa operationer utgör cirka 30%.
5. Inom den personliga sektorn. Sådana operationer utförs av befolkningen med hjälp av betalkort, checkar.

Kassafritt kassaflödeSåledes utförs det genom specialiserade institutioner med hjälp av information, kommunikation, programvara och hårdvara, verktyg, procedurer och regleras av lagliga normer som säkerställer betalningar mellan deltagare i ekonomiska relationer.

konton

Kontantlösa betalningar görs genom att kreditera och debitera medel. En enskild eller ett företag öppnar ett konto - insättning, valuta, lån, nuvarande eller annat. Kommersiella banker tillhandahåller kontanthanteringstjänster. Kontot öppnas av företag som har en oberoende balansräkning och fungerar i enlighet med betalningsförfarandet. För deras strukturella divisioner skapas underkonton och löpande konton. Varje företag öppnar en eller flera (i olika banker) konton.

dokument

För att öppna ett konto tillhandahåller företaget:

1. Uttalande. Det är upprättat i föreskriven form.
2. Notariserade stiftelsedokument.
3. Registreringsintyg hos Federal Tax Service.
4. Kort med tryckprover och signaturer från behöriga personer.
5. Dokument som bekräftar myndigheternas instans som anges på kortet.

Icke-invånare bör dessutom tillhandahålla extrakt från bank- / handelsregistret som bestämmer deras status, enligt lagstiftningen i deras stater, en kopia av den nationella centralbankens tillstånd. Dessa dokument översätts till ryska, certifierade av en notarie och bekräftas av den ryska federationen eller motsvarande land.

Ekonomiska relationer

De inkluderar:

1. Deltagarnas beräkningar. De är särskilt köpare, leverantörer.
2. Föremål för verksamheten. Det är produkter, arbete, valuta, finansiella krav.
3. Institutioner som betalar. Dessa inkluderar banker, inklusive centralbanken, clearingcentra, etc.
4. Förmedlare - garant, factoringföretag etc.

I förlikningsförhållandet finns det två deltagare om mottagaren av medel och leverantören, betalaren och köparen sammanfaller i en person. Om inte, kan det finnas olika alternativ. Till exempel:

1. Leverantören är inte mottagaren av medlen.
2. Mottagaren fungerar som betalare, men medlen går till tredje part.
3. Betalaren är inte mottagaren och tredje part.

Klassificering av verksamheten

Det utförs av olika skäl:

1. Beroende på deltagarna. Enligt detta kriterium skiljs de finansiella (bankerna) och icke-finansiella sektorerna. Den första operationen kallas interbank, i den andra - inter-farm.
2. Beroende på föremål. På grundval av detta kan transaktioner vara råvaror eller icke-råvaror (skatter, betalningar på räkningar, lån).
3. Beroende på betalningstidpunkten. Transaktioner kan schemaläggas, långsiktiga, brådskande, förfallna, uppskjutna, avancerade, etc. I det senare fallet uppstår kreditrelationer. De betjänas av räkningar. Detta är en ganska bekväm form av kortfristig utlåning, särskilt i handel med tillfällig brist på pengar.
4. Med betalningsmetod. Hela beloppet kan skrivas av från kontot (bruttoverksamhet), kompensationen av kraven avslutas, saldot skrivs av.
5. Enligt betalningsformen. Överföringar, kreditbrev, inkasso etc. kan göras.

Transaktioner skiljer sig också i de betalningsinstrument som används för att göra dem. I praktiken används följande verktyg:

1. Kreditöverföringar. Det är betalningsorder för överföringar (eller kravorder).
2. Betalningsöverföringar. Dessa inkluderar checkar, insamlingsinstruktioner för debitering, växlar.
3. Mellanverktyg. Vid betalningar kan kredit- och debetöverföringar (plastkort, kreditbrev) användas.

Avskrivningsorder

Det upprättas genom artikel 855 i civillagen. Om det finns tillräckligt med pengar på kontot för att uppfylla alla borgenärers krav görs debiteringen enligt kalenderprioritet. Om medel inte är tillräckliga, gör så:

1. Den första att uppfylla kraven för IL relaterad till ersättning för skada på hälsa / liv, samt återhämtning av underhåll.
2. I den andra omgången skrivs medel av på skrivelse av verkställande, som föreskriver överföring / utfärdande av medel för betalning av avgångsvederlag och löner till medborgare som arbetar enligt ett kontrakt (anställningsavtal), ersättning till författarna av produkter för intellektuell aktivitet.
3. För det tredje är de uppfyllda kraven för avdrag för löner, bidrag till PFR, FSS, MHIF.
4. I den fjärde omgången skrivs medel av för att betala skulder till budgeten, fonder utanför budgeten (utom de som anges ovan).
5. För det femte är andra krav uppfyllda.
6. De sista medlen debiteras för andra betalningsdokument enligt kalenderprioritet.

rön

I varje lands ekonomi ingår komplexa interaktioner mellan många affärsenheter. Grunden för dessa relationer är betalningar genom vilka olika behov tillgodoses, skyldigheterna återbetalas. Pengaromsättningen är ett komplex av alla avvecklingsverksamheter, vilket medlar värdeförflyttningen mellan alla agenter i den inhemska och utländska ekonomiska sfären. Finans fungerar som ett betalningsmedel. Förebyggande idag är kontantlöst kassaflöde.

Kassaflödeskontroll

Flera regler har utvecklats, som därefter ger övervakning av rörelsen av pengar, förhindrar deras irrationella utgifter. Dessa inkluderar:

1. Separation av kontrollfunktioner och ansvar. I företag bör uppgifterna i samband med utfärdandet av tillstånd för drift, redovisning, lagring av medel utföras av olika anställda.
2. Noggrant urval av personal som arbetar med pengar. Personer som har anförtrotts bokföring och lagring av ekonomi, genomförande av operationer och monetära dokument måste genomgå en särskild kontroll. Det är nödvändigt att få bekräftelse på deras anständighet och ärlighet, tillräcklig utbildning.
3. Överensstämmelse med proceduren för dokumentation. Alla kontanter och bankpapper utarbetas utan korrigeringar. Felaktigt genomförda dokument kan förstöras.
4. Överensstämmelse med reglerna för lagring av pengar.
5. Genomföra en vecka revision av kontoutdragstransaktioner.

slutsats

I kontantcirkulation används olika typer av pengar:

1. Sedlar.
2. Pappers pengar.
3. Bytbara mynt.
4. Kreditkort, checkar, räkningar etc.

Idag finns det fortfarande en tendens att ackumulera medel. Men gradvis inser befolkningen att att hålla en stor mängd kontanter hemma är opraktiskt och i vissa fall farligt. Med tanke på den ekonomiska situationen vänder människor sig allt mer till bankinstitut. Banksystemet anses vara början på kretsen för pengar, kontantlösa betalningar. Dess viktigaste uppgift är att skapa betalningsinstrument. Transaktioner som inte är kontanta har i många fall en kreditkaraktär, eftersom det finns ett visst tidsskillnad mellan början och slutet av betalningen.

Massan av finansiella resurser är indelad i två motströmsflöden. Dessutom är deras hastighet inte densamma. Bankinstituten ger aktivt ut pengar och gäldenärer returnerar pengar långsammare. Som ett resultat börjar mängden medel öka. Inom kredit- och finanspolitiken är kompetent hantering av flöden, lånevolym och även växelkursen av särskild betydelse.Institutioner som reglerar kontanter och icke-kontantcirkulation av pengar utvecklar ständigt en mängd effektiva metoder, genomför kontinuerlig övervakning av situationen, studerar trender i flödesriktningar och analyserar transaktioner som utförs av affärsenheter.