Hur mycket och vilka skatter betalar arbetsgivaren för den anställda?

Enligt ryska lagar (arbetsrätt, skattekod, federal lag nr 212) måste en arbetsgivare betala skatt för anställda. Och detta gäller alla företag och företag. Det är tack vare detta som medel överförs till statskassan. Vilka skatter en arbetsgivare betalar för en anställd beskrivs i artikeln.

Det finns flera bidrag som måste betalas för anställda. Huruvida en arbetsgivare betalar skatt för en anställd beror på hans goda tro. Det kontrolleras också av tillsynsmyndigheter. Hur mycket skatt betalar en arbetsgivare för en anställd? De viktigaste är 4.

Personlig inkomstskatt

Detta är det första svaret på frågan om vilka skatter arbetsgivaren betalar för arbetstagaren. PIT är en direkt skatt. Det beräknas som en procentandel av den totala inkomsten. Personlig inkomstskatt betalas för alla typer av inkomster som erhållits av medborgarna under året. Dessa inkluderar bonusar, avgifter, vinster från försäljning av fastigheter eller annan egendom, vinster, gåvor, sjukfrånvaro. Undantag är fall då avgiften inte beräknas från vinsten.

Basräntan är 13%. För vissa typer av vinst, andra kurser. Huvuddelen av skatten överförs till budgeten av skatteagenten. Vinsten som erhölls på grund av försäljning av fastigheter redovisas oberoende. Även om arbetsgivaren betalar den personliga inkomstskatten är det ekonomiskt arbetstagarens ansvar. Avgiften debiteras från lönen för alla arbetande medborgare.

PIT överförs till statskassan på lönedagen eller annan inkomst. Ett undantag är lön som betalas i början av månaden. På dagen för förskottsbetalning ska personskatt inte tas emot. Förskottet beaktas vid den slutliga avvecklingen med den anställda. Anställdas inkomstskatt tas ut vid formell anställning.

FSS-avdrag

Vilka andra skatter betalar arbetsgivaren för arbetstagaren? Dessa är socialförsäkringsavgifter. Distribuerade medel ger medborgarna rätten att få förmåner i vissa fall. Till exempel med:

1. Funktionshinder.
2. Försäkringsgivarens förlust.
3. Babyens utseende.
4. Starten av pensionsåldern.

Betalningar tas emot av fattiga och stora familjer. Jämfört med personlig inkomstskatt betalas avdrag inte av anställda från lön utan av arbetsgivare. Vid beräkningen av personallön måste företaget beräkna procenttalet för bidrag till FSS ett specifikt belopp. En arbetsgivare bör skicka medel till fonder i tid. Annars är det nödvändigt att betala böter på grund av otydliga avdrag.

Avdrag är:

1. Actual.
2. Villkorad.

Faktiska avdrag innebär att de betalas ut till en tredje part. Dessa avdrag inkluderar statliga och icke-statliga medel. Idag överförs skatter som arbetsgivaren betalar för den anställda till FIU, liksom till medicinsk och socialförsäkring.

Intäkterna från dessa bidrag går till förmåner i händelse av olyckor under en persons arbetsaktivitet. De tillhandahålls sedan av socialfonder. Betingade bidrag innebär inte en tredje part, de används för att ge arbetsgivaren en anständig levnadsstandard för anställda som är beroende av skada. För att bestämma avdragsbeloppet måste du tillämpa det faktiska värdet på betalningar som gjordes föregående år. Beroende personer har rätt till:

1. Förmåner som ges efter olyckor.
2. Ersättning för icke-ekonomisk skada.
3. Betalningar för barnomsorg.
4. Fördelar för anställda i minskningen.

I dag utgör avdrag 2,9% av lönenivån. Eftersom inte alla arbetsgivare är ärliga, hittas därför ofta betalningsundvikelser.Om arbetstagaren när han går i pension avslöjar att han arbetade enligt ett anställningsavtal, men arbetsgivaren inte har bidragit med medel till fonden, även om en skrupelfri arbetsgivare stötte på, kommer arbetstagaren fortfarande att få en pension.

Hur beräknas beloppet i FSS från olyckor? Först beräkningen av bidragsbeloppet för anställda som är registrerade i den institution som får lön. Sedan läggs medel från medborgare som tillfälligt arbetar i organisationen, men med vilka ett civilrättsligt avtal ingås, till beloppet.

Beloppet för förmåner som betalas ut i rapporteringsmånaden till FSS-anställda dras av från hela beloppet. Avgifter för olycksfallsförsäkring beräknas i procent - 2% av lönen.

Tidpunkten

Betalaren för denna avgift (arbetsgivaren) gör den i slutet av rapporteringsperioden. För arbetsgivare gäller följande tidsramar:

1. 12 månader till 31.12.
2. En månad före den 15: e dagen som följer den rapporterande dagen.

Bidrag till försäkring mot skador på jobbet periodiseras varje månad på de datum som fastställts för att erhålla lön för den senaste perioden från banken. Under överföringen av avgifter bör arbetsgivaren inte göra misstag i BCC, i företagets namn, bank. Annars uppfylls inte skyldigheten enligt betalningen.

Om tidsfristen, när den är skyldig att betala avgifter, inte fungerar, överförs betalningen till nästa arbetare. Men regeln gäller inte alla bidrag. Till exempel betalas för skador i förväg: Om den sista dagen var en ledig dag görs betalningen på en arbetsdag nära en icke-arbetsdag. För varje anställd redovisas avgifterna individuellt. Det är viktigt att betala skatter som arbetsgivaren betalar för arbetstagaren i tid. Annars måste du betala 5% av beloppet.

FIU

Vilka skatter betalar arbetsgivaren för den anställde, utom de viktigaste? Avgifterna bestäms av lönenivå. Skatter betalas om en person arbetar på ett fast jobb, i kombination såväl som på grund av brådskande arbetsavtal. Hur mycket är skatten per anställd? Han är 22% av lönen. Betala avgifter till FIU.

FFOMS

Beräkning av skatter för den anställda utförs enligt lagstiftningsdokument. Bidraget till den obligatoriska sjukförsäkringsfonden är 5,1% av lönen. Dessa medel överförs till gratis medicinsk vård.

Vad bestämmer storleken?

Storleken på avgifterna beror på den skattskyldighetskategorin och det totala belopp som tillkommit den anställde under rapportperioden. I procentuella termer är bidragsbeloppet enligt följande:

1. FIU - 22%. Ytterligare avgifter kan fastställas, allt beror på faran. Organisationen måste meddelas om detta.
2. FSS - 2,9%. Dessa fondmedel samlas upp för olyckor. Mängden bidrag tas bort individuellt för var och en av organisationerna, bestäms av typen av aktivitet. Ta reda på beloppet som erhållits från meddelandet som skickats av fonden till företagets juridiska adress.
3. FFOMS - 5,1%.

Som ett resultat, hur mycket betalar arbetsgivaren skatt för den anställde under 2017? Organisationen betalar fyra betalningar för den anställda.

USN-ansökan

Om organisationen bedriver sin verksamhet enligt den särskilda skatteregimen (STS) och anses vara "förmånlig" efter typ av arbete, kommer betalningsbeloppet att vara annorlunda. För att använda förmånerna är det nödvändigt att med koder fastställa om företag tillhör de typer av aktiviteter som anges i Federal Law No. 212.

För institutioner och enskilda företagare som betalar för medborgare görs inga betalningar till FSS och FFOMS. De behöver endast betala bidrag till FIU till en låg takt på 20%. Ett exempel på institutioner som betalar en låg avgift till FIU och inte betalar till FSS, FFOMS:

1. Utbildning.
2. Skapande av sportartiklar.
3. Leksaksproduktion.
4. Construction.

Begränsa belopp

Alla arbetsgivare måste föra register över anställdas skatter. Detta är nödvändigt inte bara för korrekt beräkning av beloppen. En anställd behöver veta hur mycket som betalas till honom. Anledningen till detta är att de angivna priserna gäller de specifika gränserna för den lön som överförs till arbetaren.

År 2018, i FIU, om det inte finns några fördelar för organisationen, debiteras 22%. Detta bör göras tills alla inkomster inte är mer än 796 tusen rubel. Därefter sänks tullsatsen för dessa medel med två gånger och är lika med 10%.

För att beräkna bidrag till FSS bestäms ett något annat belopp. Det är 718 tusen rubel. Efter övergången av denna bar debiteras inte avgifter. 2016 inträffade bidrag i FFOMS. Bidrag betalas till 5,1%, oavsett maxbelopp. Samma situation gäller för bidrag till FSS för skador. För stödmottagare som tillämpar förenkling debiteras inte bidrag till FIU med en nedsatt tull.

IP-skatter

IP - en medborgare som bedriver verksamhet, men inte bildar en juridisk enhet. För dessa medborgare gäller bidrag med specifika belopp. Deras storlek bestäms av Rysslands minimilön. 2016 uppgick denna indikator till 6675 rubel. Satserna var följande: PFR - 26%, FFOMS - 5,1%.

Det finns inga bidrag till FSS. Om det är sant att beräkna, betalar en företagare 20826 rubel för pensionsfonden för året och 4085 för den privata pensionsfonden. Det maximala beloppet fastställs för den enskilda företagaren: när vinsten når 300 tusen rubel och överstiger den, betalas 1% i PFR och FFOMS.

Vad är avdragen för?

Skatter som betalas för anställda spenderas på tre huvudområden:

1. På en pension som utbetalas av staten.
2. Gratis service i statliga medicinska institutioner.
3. Förmåner för sjukfrånvaro, moderskap, skador.

Skattereduktion

Enligt Rysslands skattekod upprättas grupper av avdrag som arbetstagaren har rätt att använda vid fastställandet av personskatteskatten:

1. Standard. Beloppet och antalet avdrag bestäms av antalet barn och fördelarna med anställdskategorin.
2. Social. Det ger en möjlighet att minska storleken på basen för behandling, utbildning.
3. Property. Det förses med köp av fastighet.
4. Investment. Gäller för transaktioner med värdepapper.

Att få ett skatteavdrag för barn kommer att visa sig med födelsebevis. Behöver fortfarande skriva ett uttalande. Följande avdrag tillhandahålls:

1. 1400 rubel för det första barnet.
2. 1400 - den 2: a.
3. 3000 - den 3: e och följande.
4. 12000 - för varje funktionshindrat barn under 18 år eller för utbildning upp till 24 år.

Om den anställde är ensamstående förälder ökas avdragsbeloppet med två gånger. För registrering krävs tillhandahållande av underlag. Avdragsbeloppet bibehålls även om de födda barnen är uppe. Till exempel har en anställd 3 barn, men två har redan 18 år. Men samtidigt läggs ett privilegium på 3 000 rubel för 3 barn tills han når vuxen ålder. Ett standardavdrag tillhandahålls tills årets inkomstbelopp är mer än 350 tusen rubel.

Standardavdrag per anställd är:

1. 500 rubel per månad - till hjältarna i Sovjetunionen och Ryssland som deltog i fientligheterna, krigsveteraner, blockader, funktionshindrade (grupp 1, 2).
2. 3000 rubel - för strålningssjukdom, för funktionshindrade under andra världskriget.

Betalningsvillkor

Sedan 2016 finns det ett datum då arbetsgivaren måste betala inkomstskatt på lön. Det bör hållas från den anställdas lön vid tidpunkten för utfärdandet, och det är nödvändigt att överföra den nästa dag. Det spelar ingen roll hur lönen betalas ut - kontant eller med kort.

Men undantaget gäller - sjukfrånvaro och semesterskatt. Det betalas i slutet av månaden när de slutfördes. Belopp kan kombineras och skickas som en enda betalningsorder. Detta hjälper till att samla in personlig inkomstskatt på semester och sjukfrånvaro och skicka dem med en uppgift till budgeten.

Avgifter som skickas av arbetsgivaren måste krediteras den 15 dagen i månaden som följer när lönen skickades. Om detta datum är en helg eller semester utförs överföringen nästa arbetsdag.

rapporter

Alla arbetsgivare är skyldiga att sammanställa rapporter för vilka lönebelopp är information. Det finns:

1. Hjälp 2-PIT. Ett dokument baserat på årets resultat utarbetas för alla anställda.Intyget innehåller uppgifter om inkomst, avdrag, periodiseringar och källskatt.
2. Beräkning av 6-personskatt. Det tillhandahålls kvartalsvis för all företagspersonal. Dokumentet har två avsnitt: den första innehåller uppgifter om inkomst från början av året, och den andra - i 3 månader efter leverans.
3. Beräkning av försäkringspremier. Denna form är ny, den har introducerats sedan 2017. Det är giltigt för överföring av bidragshantering till FTS och avskaffande av RSV-1. Tillhandahålls för alla anställda i slutet av kvartalet.
4. Rapportera 4-FSS. Han överlämnas i socialtjänster. Dokumentet innehåller information om periodisering och betalning av skador. Serverades i slutet av kvartalet.
5. SZV-M-rapport. Det tillhandahålls PF i Ryssland varje månad för anställda. Dokumentet låter dig kontrollera vem som får en pension, men som arbetar.
6. SZV-STAGE-rapport. Dokumentet överlämnas till PF varje år. Första gången den serveras först 2018. Rapporten innehåller information om anställda, inklusive de som genomförts enligt GPC-avtal, under det senaste året.

Således måste skatter för arbetstagaren betalas till alla arbetsgivare. Detta är deras ansvar. Det är tack vare dem att en pension bildas, människor får medicinsk vård. Staten verifierar denna skyldighet genom reglerande organisationer.