خطابات الاعتماد هي ... خطابات الاعتماد: التعريف والقيمة والجوهر والأنواع والأشكال والدفع

خطابات الاعتماد هي مستندات ، تصدر عادةً من قبل البنك وتضمن أن البائع (المستفيد) لن يحصل على الدفعة حتى مبلغ معين إلا عند استيفاء شروط معينة. إذا كان مقدم الطلب غير قادر على إجراء عملية شراء ، يجوز للمستفيد رفع دعوى. وينظم الدفع عن طريق خطاب الاعتماد. في هذه الحالة ، ينظر البنك في تطبيق المستلم. إذا استوفى شروط خطاب الاعتماد ، يتم تلبية الطلب.

يحدد خطاب الاعتماد الوثائق التي يجب على المستفيد تقديمها ، وما هي المعلومات التي يجب أن يحتوي عليها. يتم تحديد مكان وتاريخ انتهاء الصلاحية أيضًا. للمشترين الذين يبيعون البضائع ويستخدمون خطاب اعتماد كطريقة دفع ضمان من البنك المصدر. لذلك ، إذا قاموا بتقديم المستندات ذات الصلة ، فسوف تفي المؤسسة المالية بطلبها للدفع. لذلك ، غالبا ما يتم إنشاء خطابات الاعتماد في البنوك.

استخدام خطابات الاعتماد

غالبًا ما يتم استخدام هذا المستند في المعاملات الدولية. إنه يضمن استلام الدفع إذا كان البائع والمشتري لا يعرفون بعضهما البعض ويعملان في بلدان مختلفة. في هذه الحالة ، يتعرض البائع لعدد من المخاطر ، مثل الائتمان والقانونية. خطابات الاعتماد هي ضمانات بأنه سيتلقى الدفع حتى يتم استيفاء الشروط المحددة من قبل الطرفين. لهذا السبب ، أصبح استخدامها جانبًا مهمًا للغاية في التجارة الدولية.

البنك الذي يصدر خطاب الاعتماد سوف يتصرف نيابة عن المشتري. في السابق ، يجب عليه التأكد من استيفاء جميع الشروط الوثائقية. وبعد ذلك فقط سوف يقوم بالدفع للبائع. تخضع معظم خطابات الاعتماد للقواعد التي تنشرها غرفة التجارة الدولية. يسمى هذا القانون "القواعد والجمارك الموحدة لخطابات الاعتماد المستندية". دخلت النسخة الحالية ، UCP600 ، حيز التنفيذ في 1 يوليو 2007. وفقا لذلك ، يتم استخدام خطابات الاعتماد ، كقاعدة عامة ، للاستيراد والتصدير ، وخاصة بالنسبة للمشتريات الكبيرة. وهذا ينفي في كثير من الأحيان الحاجة للمشترين لدفع الودائع مباشرة قبل التسليم. بالإضافة إلى ذلك ، هناك أنواع مختلفة من خطابات الاعتماد. اعتمادًا عليها ، يتغير الغرض من استخدام المستند.

أصل المصطلح

جوهر خطاب الاعتماد هو أن المصطلح نفسه يأتي من كلمة accréditation الفرنسية. إنه يشير إلى القدرة على فعل شيء ما. المصطلح ، بدوره ، تم تشكيله من كلمة accreditivus اللاتينية ، والتي تُرجمت إلى اللغة الروسية باسم "الثقة" أو "الثقة".

المستندات التي يمكن تقديمها للدفع

من أجل الحصول على تعويض ، يجب على المصدر أو المرسل تقديم المستندات المطلوبة لخطاب الاعتماد. كقاعدة عامة ، يعرض المستلم أوراقًا تؤكد البضائع التي تم إرسالها ، بدلاً من إظهار البضائع بأنفسهم. هناك أيضًا مفهوم "بوليصة الشحن". هذا هو المستند الذي تم قبوله من قبل البنوك كدليل على أن البضائع قد تم شحنها. ومع ذلك ، يتم تنظيم قائمة الأوراق الرسمية وشكلها باتفاق الطرفين. قد يطلبون تقديم مستندات صادرة عن جهة خارجية محايدة تؤكد جودة البضائع. الأنواع النموذجية من الأوراق المالية في هذه العقود هي كما يلي:

1. المستندات المالية: فاتورة الصرف (عادي أو قابلة للتحويل).
2. الأوراق التجارية: الفاتورة ، قائمة التعبئة.
3. مستندات الشحن: النقل ، التأمين ، التجارة ، الأعمال أو القانونية.
4. الأوراق الرسمية: التراخيص ، التصديق القنصلي ، شهادة المنشأ ، التفتيش ، شهادة الصحة النباتية.
5. مستندات النقل: بوليصة الشحن ، بوليصة الشحن ، إيصال البضائع الثقيلة / الشاحنة ، إيصال السكك الحديدية.
6. وثائق التأمين: وثيقة أو شهادة.
7. إذا كنت تقوم باستيراد جهاز أو جهاز تقني آخر ، فستكون "شهادة الاختبار" (اختبار التعطل) مطلوبة.

المبادئ القانونية التي تحكم خطابات الاعتماد المستندية

أحد الميزات الرئيسية لخطاب الاعتماد هو أن التزام الدفع لا يعتمد على عقد البيع الرئيسي أو أي ورقة أخرى في المعاملة. وبالتالي ، يتم تحديد التزام البنك من خلال شروط هذه الوثيقة فقط. لذلك ، عقد البيع لا يهم. لا ينطبق الحق في حماية مصالح الفرد ، التي ينشأ عنها والتي يتلقاها المشتري ، على البنك ولا يؤثر بأي شكل من الأشكال على مسؤوليته. هذا المبدأ منصوص عليه في المادة 4 (أ) من قواعد UCP600.

خطاب الاعتماد يتعامل مع المستندات وليس البضائع. هذا المبدأ منصوص عليه في المادة 5 من UCP600. ينص صراحة على أن البنوك تتعامل مع المستندات ولا تتعلق بالسلع (الخدمات). وفقًا لذلك ، إذا تم تقديم المستندات من قبل المستفيد أو وكيله ، فإن المؤسسة المالية بشكل عام تكون ملزمة بدفع المبلغ دون أي تحفظات إضافية. لذلك ، يتحمل المشتري خطر قيام البائع عديمي الضمير بتقديم مستندات تتوافق مع خطاب الاعتماد. وفقًا لذلك ، سيتلقى تعويضًا ، بينما يكتشف المشتري في وقت لاحق فقط أن الأوراق مزيفة.

مبدأ التجريد

أولاً ، إذا تم تعيين مسؤولية دقة المستندات للبنوك ، فسيكونون أيضًا مثقلين بدراسة الحقائق الأساسية لكل معاملة. بطبيعة الحال ، سيكونون أقل عرضة لإصدار خطابات اعتماد بسبب المخاطر والإزعاج. ثانياً ، قد تختلف المستندات المطلوبة لجعل الدفع ممكنًا ، في ظل ظروف معينة ، عن تلك المطلوبة في إطار عملية البيع والشراء. سيؤدي ذلك إلى وضع البنوك في موقف اختيار في تحديد الشروط التي يجب الوفاء بها من أجل إصدار المبالغ المشار إليها.

ثالثًا ، تتمثل المهمة الرئيسية للقرض في تزويد البائع بضمان دفع الرسوم المستندية. هذا يعني أن البنوك يجب أن تفي بالتزاماتها ، على الرغم من مزاعم المشتري بإساءة استخدام السلطة. تشدد المحاكم على أن المشترين لديهم دائمًا سبل انتصاف قانونية بموجب عقد بيع. بالنسبة للعمل ، يمكن أن يتحول إلى كارثة إذا كان على البنك التحقيق في كل انتهاك للعقد. يحدد مبدأ التقيد الصارم بالشروط التزام المؤسسة المالية بالدفع فقط وفقًا للوثائق وفي نفس الوقت بسيط وفعال وسريع. لذلك ، إذا ارتكبت أخطاء إملائية في الأوراق اللازمة ، فهي غير صالحة بالفعل.

أنواع خطابات الاعتماد

1. استيراد / تصدير. يمكن أن يسمى خطاب الاعتماد استيراد أو تصدير ، وهذا يتوقف على الجهة التي تقوم بشراء / بيع البضائع. كل شيء بسيط جدا هنا.
2. رجعيا. يمكن للمشتري والبنك الذي أصدر خطاب الاعتماد إجراء تصحيحات عليه دون إبلاغ أو الحصول على إذن من البائع. وفقًا لقواعد UCP 600 الجديدة ، لم تتغير جميع خطابات الاعتماد. لذلك ، هذا النوع قديم.
3. غير قابلة للاسترداد. أي تغييرات (تعديلات) أو إلغاء خطاب اعتماد ، باستثناء فترة الصلاحية ، يتم تنفيذها بواسطة مقدم الطلب من خلال البنك المصدر. يجب أن تكون معتمدة ومعتمدة من قبل المستفيد.
4. المؤكدة. يعتبر خطاب الاعتماد هكذا إذا أضاف البنك الثاني تأكيدًا (أو ضمانًا) بأن البنك المصدر أصدر المستند ذي الصلة.
5. غير مؤكدة. وفقًا لذلك ، لا يتلقى هذا النوع من خطاب الاعتماد تأكيدًا من بنك آخر.
6. مقيدة. هذا النوع يعني أن بنكًا واحدًا فقط يمكنه شراء فاتورة من البائع.
7. غير محدود. للمصدر الحق في تقديم فاتورة صرف لأي بنك. لديه الحق في شرائه.
8. لا يوصف. خطاب اعتماد ، لا يمكن للبائع نقله (كليًا أو جزئيًا) إلى الطرف الآخر. في التجارة الدولية ، كلها غير قابلة للتعبير.
9. حامل. لا يمكن للبنك دفع المبالغ المالية اللازمة إلا في حالة الإشارة إلى حامل خطاب الاعتماد على هذا النحو في الوثائق.
10. "فقرة حمراء." قبل إرسال المنتجات ، يمكن للبائع قبول جزء مدفوع مسبقًا من المال من البنك (أي مقدمًا). عادة ما تكون مكتوبة البنود والشروط بالحبر الأحمر ، وبالتالي يبرر اسم هذا النوع من خطاب الاعتماد.
11. التعويض. خطابان للائتمان ، يتم إصدار أحدهما لصالح البائع ، وهو غير قادر على توفير البضائع ذات الصلة لأسباب غير معروفة. في هذه الحالة ، يكون المستند الثاني مفتوحًا أمام بائع آخر لضمان نقل البضائع المطلوبة. يتم إصدار خطابات الاعتماد التعويضية لتسهيل التجارة الوسيطة.
12. النسخ الاحتياطي. بشكل عام ، يعمل كإعلان. باستثناء حقيقة أنه ، كقاعدة عامة ، يتم الاحتفاظ به كبديل بدلاً من ما هو مطلوب لتلبية مطالبات الطرف على البنك مباشرةً.
13. المرسلة. وثيقة مربكة جدا. قد يتم توفير خطاب اعتماد من قبل المصدر إلى واحد أو أكثر من المستفيدين اللاحقين. هذه النظرة أكثر تعقيدًا ، لذا فكر فيها بتفاصيل أكثر.

خطاب اعتماد قابل للتحويل

يتم ذلك عن طريق نقل الأصل إلى المستلم ، وهو وسيط ولا يقوم بتسليم البضاعة. لكنه يشتري منتجات أخرى من الموردين وينظمها للشحن إلى المشتري ، لأنه لا يريد أن يعرف الطرفان بعضهما البعض. يحق للوسيط استبدال فاتورته الخاصة للمورد والحصول على الفرق الناتج في جودة الربح. يمكن تحويل خطاب الاعتماد في البنك إلى المستفيد الثاني بناءً على طلب الأول. ولكن فقط إذا كان ينص صراحة على أنه يخضع للنقل.

يمكن تحويل خطاب اعتماد قابل للتحويل من مستلم إلى آخر طالما تسمح المعاملة بشحن جزئي. يجب إعادة إنتاج شروط وأحكام خطاب الاعتماد الأولي بدقة ووفقًا لجميع الوثائق. ومع ذلك ، من أجل الحفاظ على خطاب الاعتماد القابل للتحويل قيد التشغيل ، قد يتم تخفيض بعض الأرقام أو تخفيضها. لا يمكن تحويل القرض المحول مرة أخرى إلى طرف ثالث بناءً على طلب المستفيد الثاني.

التكاليف

يتم دفع رسوم الانبعاثات التي تغطي المفاوضات ، وسداد النفقات والرسوم الأخرى من قبل مقدم الطلب أو وفقًا للشروط التي يتم بموجبها إبرام خطاب الاعتماد. يحتفظ سبيربنك في روسيا ، كقاعدة عامة ، بموقف مفاده أنه إذا لم تحدد الوثيقة من الذي يجب عليه تغطية التكاليف ، فيتم دفعها من قبل مقدم الطلب.

الأساس القانوني

لم يتمكن المشرعون في العديد من البلدان من تنظيم هذا النوع من المستندات القانونية بشكل كامل. يقترح تقنين خطاب اعتماد بنكي من وجهة نظر النظريات المختلفة. ومع ذلك ، فهي خيارات فقط لتأمين مثل هذه المؤسسة في التشريع. من بينها النظريات التالية: الوعود ، والواجبات ، والابتكارات ، التبعيات ، استباقية والضمان ، وكذلك العديد من الآخرين. جوهر كل منهم من الصعب للغاية الكشف عنها. نعم ، وهذا لا يستحق القيام به ، بسبب الشكل القانوني لخطاب الاعتماد ، تستمر مناقشات عديدة.

خطاب اعتماد كوثيقة تنفيذية

تستند بعض النظريات إلى حقيقة أن خطابات الاعتماد المستندية تخضع للتنفيذ بمجرد نقلها إلى المستلم.في هذه المعاملات ، لا يعتبر التزام المستلم بتسليم البضاعة إلى مقدم الطلب عاملاً كافياً لتلقي الالتزام من البنك. وذلك لأن عقد البيع يتم قبل إصدار خطاب اعتماد ، والذي تم وضعه بالفعل على أساس الأمر الواقع. ومع ذلك ، فإن سداد دين موجود بموجب عقد قد يكون عاملاً صحيحاً لالتزام جديد تعهدت به المؤسسة. لكن بشرط أن يكون هناك بعض الفوائد العملية للبنك.

خطاب اعتماد كاتفاق تعهد

ترى نظريات أخرى أن الطريقة المعقولة تمامًا للتوحيد هي تحديد خطاب اعتماد كاتفاق تعهد لأطراف ثالثة ، حيث تشارك كيانات مختلفة في المعاملة: البائع والمشتري والبنك. نظرًا لحقيقة أن خطابات الاعتماد تمليها حاجة المشتري ، فإن سبب ملء هذا المستند هو الإفراج عنه من الالتزام بدفع المبالغ اللازمة مباشرة إلى البائع. وبالتالي ، بقياس التعهد ، يُقترح تقديم اتفاقية خطاب اعتماد. أي أن هناك تصرفات من طرف ثالث لصالح المستفيد ، حيث يشارك المشتري ويتصرف بصفته الشخص الذي يوافق ، والبائع هو نوع من الدرج.

لا يتم استخدام مصطلح "المستفيد" بشكل صحيح في نظام خطاب الاعتماد ، لأن المستفيد بالمعنى الأوسع هو فرد أو كيان قانوني آخر يتلقى المال أو غيرها من المزايا. تجدر الإشارة إلى أن البنوك ليست على هذا النحو بالنسبة إلى البائعين والمشترين ، في حين أن الأول لا يتلقى المال "مثل هذا". وبالتالي ، فإن خطابات الاعتماد هي تلك العقود التي يجب أن تكون ، "دعنا نقول" ، لإخفاء الاعتبار أو الطلب من أجل مصلحة مشتركة.

أمثلة التشريعات

وضعت عدة دول قوانين تتعلق بخطابات الاعتماد. على سبيل المثال ، صدقت معظم المقاطعات في الولايات المتحدة على المادة 5 من القانون التجاري الموحد (UCC). تم تصميم هذا القانون التشريعي للعمل مع قواعد للتنفيذ العملي للمعاملات مع خطابات الاعتماد. يتم تضمين القواعد في الصفقة باتفاق الطرفين. نظرًا لأن UCC ليس قانونًا ، يجب على الأطراف تضمينهم في علاقتهم التعاقدية كشروط طبيعية.

طرق الدفع للمعاملات الدولية

خطابات الاعتماد المستندية البسيطة هي نوع من ضمان السداد يكون أكثر أمانًا للبائع منه للمشتري مع وسيلة الدفع. وفقًا لـ UCP 600 ، يلتزم البنك نيابة عن المشتري ، وبناءً على طلب مقدم الطلب ، بدفع تكلفة البضائع التي يتم شحنها إلى المستفيد. هذا إذا تم تقديم المستندات اللازمة ، وتم التقيد الصارم بالشروط المتفق عليها. يمكن للمشتري أن يتأكد من استلام البضاعة التي يتوقعها ، حيث سيتم تأكيد ذلك في شكل مستندات منفصلة تستخدم للوفاء بهذه الشروط. في الوقت نفسه ، يكون المورد مقتنعًا بأنه إذا وافق على متطلبات الدفع ، فإن الشحنة مضمونة من قبل بنك مستقل عن أطراف العقد.

التحصيل عبارة عن خطاب اعتماد أكثر أمانًا للمشتري ، وإلى حد ما للبائع. سبيربنك من روسيا متخصصة أساسا في هذا النوع من الوثائق قيد النظر. أولا ، يتم شحن البضائع. بعد ذلك ، يتم إرسال الأوراق الرسمية ذات الصلة إلى المؤسسة المالية للمشتري بواسطة بنك البائع لتسليم المعلومات المتعلقة باستلام البضائع وإصدار النقد.