أدى تطوير العلاقات التجارية والاقتصادية إلى ظهور نظام مالي مناسب. خطاب الاعتماد هو واحد من أكثر موثوقية عندما يتعلق الأمر معاملات التجارة الخارجية. ومع ذلك ، من بين المشاركين في هذه العملية ، فهي ليست شعبية بشكل خاص. دعنا نرى لماذا.
تعريف
خطاب الاعتماد هو التزام من مؤسسة مالية بدفع ثمن البضائع إلى المورد نيابة عن العميل. سيتم النقل في حالة تقديم مستندات تؤكد شحن البضائع بالكامل وفي الوقت المحدد. يتم اعتماد خطاب اعتماد من خلال عقد مبيعات منفصل. في مثل هذه العمليات ، يتعامل المشاركون فقط مع الأوراق المالية.
مزايا خطاب الاعتماد طريقة الدفع:
- حماية مصالح الأطراف ، وضمان تسليم البضائع في الوقت المحدد ؛
- الأمن المصرفي لدفع البضائع ؛
- فرصة لتجنب الدفع المسبق ؛
- ضمان استعادة الاموال للمشتري إذا لم يتم تسليم البضائع.
أنواع
يمكن تغيير خطاب الاعتماد الخاص بنوع الدفع القابل للإلغاء أو إلغاؤه دون موافقة مسبقة من المستفيد (المستفيد). الميزة الرئيسية لمثل هذا المستند هي الدفع السريع. لكن يتم استخدامه فقط إذا كانت الأطراف تثق في بعضها البعض. لا يمكن تغيير خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء إلا بموافقة المستفيد.
طرق الدفع
- عند العرض. يتم دفع الأموال للمستفيد بعد قيام البنك بفحص المستندات المقدمة إليه. مثل هذا نوع التسوية يسمى "الدفع مقابل المستند."
- بناء على فاتورة الصرف. بموجب شروط خطاب الاعتماد الاستيراد ، تقرر أن البنك المصدر يفي بالتزاماته من خلال قبول مشروع. بعد التحقق من المستندات ، تؤكد المؤسسة المالية الفاتورة ، وتحول الأموال في يوم الدفع لصالح المستفيد من التفاصيل الواردة من الشريك الأجنبي.
- تُلزم طريقة دفع أقساط خطاب الاعتماد البنك المُصدر بعد استلام المستندات بإجراء المعاملة خلال الوقت المحدد.
خطة دوران:
- توقع أطراف المعاملة اتفاقًا مع خطاب اعتماد.
- المشتري يقدم الطلب.
- يقوم المصدر بإخطار البنك المختص بفتح خطاب الاعتماد.
- البائع يشحن البضائع.
- يتم نقل TTN إلى البنك المستحسن.
- تتم المدفوعات للبائع.
- يتم إرسال TTNs إلى البنك المصدر.
- يدفع المشتري للبضائع ويتلقى الوثائق.
دعونا نتطرق بإيجاز إلى ميزات إعداد المستند والمصطلحات الأساسية:
- "الموعد النهائي للشحن" - في موعد لا يتجاوز تاريخ انتهاء خطاب الاعتماد.
- "مقدم الطلب" - اسم الشركة والعنوان ورقم الهاتف.
- "المستفيد" - اسم وتفاصيل الاتصال بشريك أجنبي.
- يشار إلى المبلغ "بالأرقام وبالكلمات التي تحمل اسم العملة.
- "بنك المستفيد" - تفاصيل المؤسسة التي تخدم الشريك الأجنبي.
مساوئ خطاب الاعتماد
وتشمل هذه ما يلي:
- يجوز للبنك التحقق من الوثائق لعدة أسابيع ؛
- إذا رفض المشتري الدفع ، يتحمل البائع جميع التكاليف المرتبطة بتخزين أو بيع البضائع أو نقلها إلى بلده.
استيراد البضائع
الغرض من استخدام خطاب اعتماد الاستيراد:
- الحد الأقصى للمخاطر في حالة عدم الامتثال لشروط المعاملة ؛
- عقود التمويل بمعدلات منخفضة في السوق المالية الدولية (المستورد يحصل على قرض لتغطية ، والبنك الروسي يمول الأموال من المنظمات الأجنبية لهذا).
يدفع العميل عمولة للبنك لمعالجة المستندات ، ٪ من القرض والهامش.
تداول الوثائق:
- فتح الحسابات الجارية وحسابات العملة من قبل عميل في أحد البنوك ؛
- تسجيل جواز استيراد المعاملة ؛
- - تقديم طلب لفتح خطاب اعتماد ؛
- - تمويل المعاملة.
يحتوي خطاب اعتماد التسويات الدولية على المزايا التالية لاستيراد العملاء:
- يتم الدفع بعد استلام المستندات التي تؤكد شحن البضائع ؛
- عند العمل مع عملاء جدد أو لم يتم التحقق منهم ، ليست هناك حاجة لإجراء دفعة مقدمة ؛
- يتم فحص جميع الوثائق في البنك.
- في حالة عدم وجود أموال لتمويل العرض ، يمكن للعميل الحصول على قرض بأسعار دولية منخفضة ؛
- حزمة الحد الأدنى من المستندات (طلبات فقط لفتح خطاب اعتماد) ؛
- يتم تشكيل التغطية بالروبل ، أي لا توجد مخاطر العملة.
تصدير البضائع
الغرض من استخدام خطاب ائتمان التصدير:
- الحد الأقصى للمخاطر لعدم الوفاء بشروط العقد.
- القدرة على تقديم تأجيل للمشتري.
يدفع عميل البنك عمولة فقط إلى البنك مقابل الأعمال الورقية.
يتضمن خطاب الاعتماد الخاص بالمدفوعات غير النقدية المزايا التالية للمصدرين:
- يضمن البنك الدفع مقابل التسليم ؛
- ليست هناك حاجة لتقديم الائتمان السلعي;
- يتلقى المصدر الدفع في وقت قصير ويمكنه الاستثمار في رأس المال العامل ؛
- الفرصة لتوسيع الأسواق وجذب شركاء جدد.
خطاب اعتماد طريقة الدفع: مخطط
خوارزمية الإجراءات هي كما يلي:
- توقيع عقد مع شريك ؛
- تقديم طلب لفتح خطاب اعتماد ؛
- مشهد المستند ؛
- شحن البضائع ؛
- تحويل المستندات إلى البنك
- فحص TTN
- نقل المستند إلى بنك المشتري ؛
- الدفع مقابل البضائع
- استلام المستندات من قبل المشتري.
يتم استخدام خطاب اعتماد عند الشراء:
- الشقق والأرض
- سهم في LLC ؛
- سهم؛
- الدفع للبضائع.
مثال
قررت إدارة الشركة ، التي تبيع الملابس الأوروبية في السوق المحلية ، شراء مجموعة من السلع من مورد أجنبي جديد. سعر العقد هو 1 مليون روبل. لتأكيد الطلب ، يجب دفع 30٪ مقدمًا. الشركة ليس لديها ما يكفي من الأموال الخاصة. لذلك ، أبرمت الإدارة عقدًا للحصول على خطاب اعتماد من طريقة الدفع وتطبق على البنك مع بيان مماثل. تم استخدام وديعة تم فتحها لدى بنك روسي كضمان للدفع. عمولة مؤسسة مالية - 0.7 ٪ من مبلغ الصفقة. قام المورد بشحن البضائع وتقديم المستندات للدفع إلى المؤسسة المالية. بعد ذلك ، تم إرسال TTN إلى بنك محلي ، قام بخصم الأموال من إيداع العميل واسترداد المبلغ المدفوع.
خيار بديل
يستخدم خطاب الاعتماد أيضًا لتمويل ما بعد الاستيراد. يقوم أحد البنوك الأجنبية بالدفع للبائع ، مما يوفر تأجيلًا إلى المؤسسة المالية الروسية ، التي تؤجل أيضًا تاريخ الدفع إلى عميلها. قد تكون هذه العمليات مفيدة للمنظمات التي تحتاج إلى أموال مقترضة في تنفيذ أنشطة التجارة الخارجية ،
إجراءات التسوية:
- يفتح العميل الحسابات الجارية والعملات ؛
- توقيع عقد استيراد ، والذي ينص على استخدام خطاب اعتماد ؛
- وضعت جواز سفر المعاملة ، وفقا لمتطلبات تشريعات الاتحاد الروسي ؛
- يتقدم العميل للحصول على خطاب اعتماد ؛
- بنك الاستيراد يدفع التسليم للبائع بعد شحن البضاعة ، ويوفر تأخير للمؤسسة المالية الروسية ، والتي تؤجل أيضا تاريخ الدفع لعميلها.
مزايا مثل هذا المخطط للمشترين:
- القدرة على الوفاء بالالتزامات دون جذب الأموال الخاصة ؛
- تكلفة تمويل أقل (مقارنة بقرض) ، نظرًا لأن المعاملة يتم دفعها بالعملة الأجنبية ؛
- عند إبرام اتفاقية قرض ، يتم تحديد سعر فائدة واحد ؛
- الحد الأدنى من مخاطر العملة ؛
- القدرة على العمل مع الموردين من أي بلد ؛
- الحد من المخاطر التجارية ؛
- جدول سداد قرض مرن.
يستخدم هذا المخطط لدفع ثمن المشتريات:
- مواد خام
- السلع الاستهلاكية
- الآلات ، معدات الإنتاج.
- قطع غيار ، مكونات
- نتائج النشاط الفكري ، إلخ.
المستورد يدفع عن:
- تكلفة التأجيل في بنك أجنبي ؛
- هامش مؤسسة الائتمان الروسية ؛
- عمولة البنك لخطاب الاعتماد.
| حساب تكلفة التمويل للمشتري | |
| مؤشر | قيمة |
| تمويل البنوك الأجنبية | EURIBOR 3 مليون + 1 ٪ |
| هامش الائتمان | 3 % |
| عمولة فتح خطاب اعتماد (لمرة واحدة) | 0,5 % |
| في المجموع | EURIBOR 3M + 1 ٪ + 3 ٪ + 0.5 ٪ |
حتى بدون أخذ EURIBOR 3m في الاعتبار ، سيتعين على المستورد دفع 4.5٪ كحد أدنى للحصول على قرض دولي. على الرغم من أن رسوم استخدام الأموال المقترضة أقل من المخططات القياسية ، فلن توافق كل مؤسسة على منح هذه الأموال. إذا كان مبلغ التسليم صغيرًا ، فمن المنطقي تجميع الأموال الخاصة. لن يعمل مثل هذا المخطط أيضًا إذا احتاج المشتري للبضائع بشكل عاجل. يجوز للطرف المؤيد التحقق من المستندات لعدة أسابيع. هذه العيوب في خطاب الاعتماد شكل تسوية تضيق دائرة المستهلكين المحتملين للخدمة.
نصائح مصرفي
يكمن جوهر العملية في حقيقة أنه بناءً على طلب مقدم الطلب ، تعمل المؤسسة كضامن للدفع مقابل المنتجات في حالة تقديم حزمة من المستندات. يمكن للأطراف المقابلة التي تتعاون لأول مرة حماية مصالحهم. بالنسبة للتسويات ، تستخدم البنوك أموال العميل في الحساب أو غيرها من الأصول السائلة.
يتم استدعاء خطاب اعتماد إذا كانت المؤسسة المالية ، بعد استلام الطلب مباشرة ، تحتفظ بنسبة 100 ٪ من الأموال في حساب العميل. في هذه الحالة ، جنبا إلى جنب مع التطبيق طلب الدفع. إذا تم تطبيق خطاب اعتماد مفتوح ، يضمن المصدر الدفع ، حتى لو لم يكن لدى العميل أموال في الحساب. بشكل افتراضي ، يتم استخدام المخطط الأول. إنها أقل مخاطرة بالنسبة للبنك ، وبالتالي فهي أقل تكلفة.
إذا كان العقد ينص على تسليم البضائع على دفعات ، فمن المستحسن فتح خطاب اعتماد قابل للقسمة ، مع الإشارة في المستند إلى الشرط "الشحنات الجزئية مسموح بها". يجب ألا تقل تكلفة العقد مع البنك عن تلك المذكورة في المستندات مع المورد. تتم المدفوعات على أقساط وفقا للأوراق المالية المقدمة.
باستخدام نفس النوع من الشحنات والمدفوعات المخططة ، تستخدم البنوك طريقة دفع متجددة (قابلة للتجديد) ، تساعد العملاء على التوفير في الصيانة ، لأن العمولة يتم احتسابها على أساس التسليم لمرة واحدة. لكن قد تطلب مؤسسة مالية الأمان بناءً على المبلغ الكامل للعقد.
لا توجد قيود تشريعية على استخدام خطابات الاعتماد. لكن القواعد الداخلية للبنك تشير إلى شروط المبالغ أو العملة أو موضوعات علاقات الدفع. الشروط محدودة بالعقد المبرم بين المورد والمشتري. يتم تحديد عملة خطاب الاعتماد بتوفر حسابات المراسلة لدى البنك المراسل. بموجب العقود الاقتصادية الأجنبية ، فإنها تعمل في كثير من الأحيان بالدولار واليورو أو بالجنيه الإسترليني. داخل البلاد ، تتم جميع المدفوعات بالعملة الوطنية. لا يمكن إجراء الدفع بين الدول أو الكيانات القانونية الخاضعة لعقوبات مالية.
ملخص
خطاب الاعتماد هو الشكل الأكثر موثوقية للتسوية في معاملات التجارة الخارجية ، مما يقلل من المخاطر التجارية والعملات ، ويضمن أيضًا قيام المشتري بتسديد البضائع. اعتمادًا على شكل ونوع المستند المُصدر ، يمكن أخذ الدفعة في الاعتبار عن طريق السحب أو تأمينها عن طريق إيداع أو ترحيلها لفترة معينة. بقبول المستند ، يعطي البنك التزامًا كتابيًا بتحويل الأموال إلى حساب العميل في بلد آخر. أساس النقل هو المستندات التي تؤكد حقيقة شحن البضائع.
