كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة؟ خصم الضرائب عند شراء شقة على الرهن العقاري. كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة للمتقاعد؟

إذا كنت ترغب في شراء شقة ، فلا تنسَ خصم الضرائب الذي يمكنك الحصول عليه من الدولة. تم إصدار القانون الذي كفل حصولك على مثل هذا الاسترداد الضريبي في عام 1998 ، ولكن نظرًا لأنه تمت مراجعته مؤخرًا مع بعض التغييرات ، أصبح هذا الموضوع ذا صلة مرة أخرى.

المعايير الأساسية للخصم

يتم توفير الخصم الضريبي لشراء شقة فقط للفرد ، ولا يتم توفير خصومات لرواد الأعمال الأفراد. يرجى ملاحظة أنه يمكنك الاعتماد على خصم عن طريق شراء ليس فقط شقة.

يمكن الحصول على مزايا ضريبية إضافية أيضًا عند شراء منزل خاص أو جزء من منزل أو شقة أو غرفة في شقة ، أو عند شراء قطعة أرض للبناء أو مع مباني موجودة بالفعل عليها. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون السكن في روسيا ، ويجب أن يكون المشتري مواطنًا في هذا البلد.

ميزات الخصم الضريبي في عام 2014

الآن دعونا نلقي نظرة فاحصة ، كيفية الحصول على خصم الضرائب عند شراء شقة ، والمبلغ الذي يمكنك الحصول عليه ، وكذلك الميزات إذا كنت قد اشتريت الرهن العقاري ، وكيف تختلف الخصومات للناس العاملين والمتقاعدين.

يتم استرداد جزء من ضريبة الدخل التي يدفعها المشتري على أنه خصم ضريبي. الحد الأقصى لمبلغ ضريبة الدخل الذي يمكن إرجاعه إليك عند شراء شقة جديدة هو 260 ألف روبل ، لأنه وفقًا للقانون ، يمكنك تخفيض القاعدة الضريبية بحد أقصى مليوني روبل بدءًا من عام 2008 (كان الحد الأقصى سابقًا هو مليون روبل) حتى لو قمت بشراء شقة مقابل 5.3 مليون.

لذلك ، اتضح 2 مليون * 13 ٪ (معدل ضريبة الدخل الشخصي) = 260 ألف روبل. علاوة على ذلك ، في وقت سابق ، تم السماح باستقطاع ضريبة الدخل الشخصية مرة واحدة فقط في الحياة ، حتى لو كانت تكلفة الشقة أقل بكثير من مليوني روبل. توضح الطبعة الجديدة الآن الفرصة للاستفادة من هذه الميزة عدة مرات ، ولكن سيتم احتساب الخصم على التكلفة الإجمالية للإسكان المشتراة. أي إذا اشتريت شقة مقابل 1.2 مليون روبل ، وبعد ذلك بعام اشتريت قطعة صغيرة مقابل 1.9 مليون روبل ، قم بتخفيض القاعدة الضريبية بمقدار 1.2 مليون روبل في الحالة الأولى وفقط 0.8 مليون روبل ، مما يجعل الثانية الشراء.

خصومات ضريبة الرهن العقاري

أثر تغيير كبير في الإصدار الأخير على شراء المساكن في الرهن العقاري. يمكن الآن لكل شخص تم شراء شقته الجديدة بالائتمان الحصول على خصم ضريبي من الدولة عند شراء شقة برهن عقاري ، مما يقلل من قاعدتهم الضريبية بما لا يزيد عن 3 ملايين روبل. لاحظ أن هذا لا ينطبق إلا على الفائدة التي تم دفعها أو سيتم سدادها إلى البنك مقابل الرهن ، وليس مبلغ القرض بالكامل.

أيضًا ، يمكنك الاستفادة من فرصة تلقي هذه الميزة مرة واحدة فقط ، بغض النظر عما إذا كنت قد أنفقت الحد أم لا. لذلك ، إذا كنت تعلم أنه بعد مرور بعض الوقت ستشتري منزلاً آخر عن طريق الائتمان ، وستكون تكلفته أعلى ، فمن الأفضل عدم التسرع في تصميم هذا الخصم.

تتلقى خصم ضريبي عند شراء شقة برهن عقاري وأنت تدفع القرض نفسه. أي ، يتم إرجاع الأموال إلى حسابك سنويًا ، اعتمادًا على جزء القرض الذي دفعته.

التخفيضات الضريبية للمتقاعدين

أحد المعايير الرئيسية للحصول على خصم ضريبي هو أنه يمكن تلقيها من قبل كل مواطن عامل ، يتم دفع 13٪ من ضريبة الدخل الشخصي للدولة من راتبه. كيف تحصل على خصم ضريبي عند شراء شقة للمتقاعد ، لأنه لا يتم خصم ضريبة الدخل من معاشه؟ دعنا نحاول معرفة ذلك.

خصم الضرائب للمتقاعدين العاملين

بالنسبة للمتقاعدين العاملين ، تنص طبعة 2014 من القانون على أنه يمكنهم تحويل جميع التخفيضات الضريبية المفقودة للحصول على شقة قبل عدة سنوات ، ولكن لا تزيد عن 3 سنوات ، أي يمكنهم إرجاع الضريبة التي دفعوها لمدة أقصاها ثلاث سنوات ، ولكن ليس أكثر من الحد الأقصى.

النظر في عمل هذا القانون. إذا تقاعد شخص في عام 2013 ، لكنه واصل العمل ودفع ضريبة الدخل الشخصي ، وهو ما يمثل 13 ٪ من راتبه ، وفي عام 2014 اشترى شقة ، ثم في نهاية العام ، يمكن للمتقاعد أن يعتمد على خصم الدخل ، لأنه يعمل بشكل صحيح الضرائب المدفوعة جميع 2014. في الوقت نفسه ، لا يزال لديه فرصة لتلقي الاستقطاعات للفترة 2011-2013 ، لأنه متقاعد عامل. يجب عليه الانتباه إلى حقيقة أنه إذا لم يستخدم المبلغ بالكامل الذي تنطبق عليه التخفيضات الضريبية ، فيجب عليه تقديم إعلان في عام 2015 ، أيضًا ، حتى يستخدم خصمه إلى الحد الأقصى.

خصم الضرائب للمتقاعدين المتقاعدين مؤخرا

كيف تحصل على خصم ضريبي عند شراء شقة للمتقاعد ، إذا لم يكن يعمل في وقت الشراء؟

إذا تقاعد الموظف ولم يعد يعمل ، واشترى منزلاً في غضون عامين ، فبإمكانه الاعتماد على خصم ضريبي ، لأن القانون ينص بوضوح على أنه يمكن للمتقاعد تحويل ثلاثة مثل هذا الخصم من لحظة شراء المنزل ، إذا خلال هذه الفترة كان لديه دخل خاضع للضريبة.

إذا أصبح الشخص متقاعدًا في عام 2012 ولم يعد يعمل ، وفي عام 2014 قام بعملية شراء ، فإن الخصم الضريبي يكون مستحقًا له قبل 3 سنوات من شراء شقة ، أي للفترة 2011-2013 ، لأنه في عام 2013 تقاعد بالفعل ولم يدفع الضرائب ، ثم يمكنه إرجاع الضرائب المدفوعة فقط لعام 2011 ولعام 2012 حتى لحظة الانتقال إلى التقاعد.

خصم ضريبي للمتقاعدين الذين تقاعدوا لأكثر من ثلاث سنوات

إذا كان المتقاعد قد تقاعد لسنوات عديدة ، وبطبيعة الحال ، لا يدفع ضريبة الدخل ، وليس لديه الحق في الحصول على خصم. ومع ذلك ، في بعض الحالات الاستثنائية ، يمكنك الاعتماد على خصم الضرائب. على سبيل المثال ، إذا قام أحد المتقاعدين ببيع مسكن مقابل مليوني روبل ، كان قد اشتراه سابقًا قبل أقل من 3 سنوات ، ثم اشترى في نفس العام منزلًا جديدًا مقابل 5 ملايين روبل. عندما تؤخذ جميع الإزاحات في الاعتبار عند الشراء والبيع ، يمكن للمتقاعد الاعتماد على استرداد جزء من مبلغ الضرائب المدفوعة. لمعرفة ما إذا كان يمكنك استخدام هذا الخصم ، اتصل بمكتب الضرائب ، وسوف يساعدك في التعامل مع هذه المشكلة.

الخصم الضريبي للمواطنين غير العاملين

إذا لم تكن موظفًا رسميًا في وقت شراء الشقة ولم تدفع ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ ، فسيظهر السؤال المهم: "كيف تحصل على خصم ضريبي عند شراء شقة لشخص لا يعمل؟"

يرجى ملاحظة أنه عند شراء شقة ، يمكنك فقط أن تأمل في الحصول على خصم للدخل في نهاية العام واسترداد الضريبة المدفوعة هذا العام. وهذا هو ، إذا دفعت في مارس 2014 ، وفي أكتوبر اشتريت شقة ، فسوف تتلقى خصومات عن الضرائب التي دفعتها طوال عام 2013. علاوة على ذلك ، عند تعيينك ، ستحتاج إلى تقديم شهادة في مكان العمل لاسترداد الضريبة أو في نهاية العام المقبل لتلقي استرداد للعام بأكمله على الفور.

آخر موعد لتقديم طلب خصم ضريبي

لا داعي للقلق بشأن الموعد النهائي للتطبيق من أجل استخدام الخصم الضريبي عند شراء شقة. لا تقتصر فترة التقادم على مثل هذه العملية.ومع ذلك ، يجب أن تأخذ في الاعتبار الفروق الدقيقة: إذا قدمت طلبًا بعد أكثر من 3 سنوات من عملية الاستحواذ ، فيمكنك توقع خصم على الدخل خلال السنوات الثلاث الأخيرة من اللحظة التي تقدم فيها جميع المستندات اللازمة إلى الإقرار الضريبي.

يجب ألا تسحبها أكثر من اللازم مع هذه العملية إذا كنت تشتري شقة من قبل متقاعد (تم خصم الخصم الضريبي وكل الفروق الدقيقة المرتبطة بهذه الحالة بالفعل في المقال سابقًا).

المستندات المطلوبة للخصم

إذا كنت قد اشتريت بالفعل شقة ، فأنت بحاجة إلى إعداد جميع الأوراق من أجل وضع خصم ضريبي. سيستغرق شراء شقة ومستندات وكل شريط أحمر بعض الوقت ، إذا كنت تعرف كيفية ترتيب كل شيء بشكل صحيح والمستندات التي ينبغي جمعها لهذا الغرض.

قائمة بجميع المستندات المطلوبة لتسجيل خصم ضريبة الدخل:

• 3-NDFL - الإقرار الضريبي ؛
• ضريبة الدخل الشخصي - بيان الدخل ؛
• اتفاق شراء المنزل.
• المستندات التي تؤكد صاحب الشقة ، أو فعل نقل الملكية ؛
• جواز السفر.
• مستندات الدفع التي تؤكد شراء السكن ؛
• طلب استرداد الضريبة ؛
• حساب مصرفي لتلقي المال.

إذا كنت تعتمد أيضًا على عائد الدخل عند شراء شقة بالائتمان ، فبالإضافة إلى جميع المستندات المذكورة أعلاه ، يتعين عليك إحضارها:

• اتفاقية قرض
• شهادة من البنك بشأن مقدار الفائدة المحتجزة لمدة عام كامل ؛
• مستندات دفع القرض (لا تتطلب كل عمليات التفتيش هذه المستندات).

خيارات للحصول على خصم الضرائب

بعد الانتهاء من إعداد جميع المستندات اللازمة ، يمكنك اختيار الطريقة التي ستتلقى بها الأموال بنفسك.

1. في مكتب الضرائب. للقيام بذلك ، يمكنك تقديم طلب ، جواز سفر ، للتفتيش بيان الدخل (مطلوب!) والحساب الجاري الذي سيتم تحويل الأموال إليه. يجب تقديم هذا الطلب من بداية العام ، ولكن في موعد لا يتجاوز 1 مايو. بعد 3 أشهر ، يمكن للتفتيش النظر في طلبك وتحويل نفس المبلغ من الأموال لك إلى الحساب. باستخدام هذا الخيار ، ستتلقى خصم كامل للعام السابق ، وفقًا للبيانات الموجودة في الإعلان الخاص بك.
2. في مكان العمل. في هذه الحالة ، تقوم بتقديم بعض المستندات إلى قسم المحاسبة في مكان العمل ، مثل شهادة الضريبة التي تؤكد أنك تستخدم هذه الميزة ، والمستندات التي تؤكد صاحب الشقة ، واتفاقية الشراء. قد يطلب صاحب العمل مستندات إضافية منك ، نظرًا لعدم وجود قائمة مستندات معتمدة.

مع هذا الترتيب ، لن تتلقى كامل المبلغ في وقت واحد ، ولن يتم خصم ضريبة الدخل الشخصي فقط من راتبك ، وبالتالي ، سوف تحصل على راتب 13 ٪ أكثر من ذي قبل.

إذا لم تتمكن من تحديد كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة: في العمل أو في مكتب الضرائب ، فبإمكانك بعد عام اختيار طريقة أخرى. على سبيل المثال ، في عام 2014 ، قدم المستندات إلى مكتب الضرائب واحصل على خصم منها ، وفي عام 2015 سيكون من الممكن تقديم المستندات إلى صاحب العمل.

الحالات التي قد يرفض فيها التفتيش الخصم

قد ترفض هيئة التفتيش تلقي خصم ضريبة الدخل الخاص بك إذا كانت قضيتك تدخل في إحدى الفئات التالية:

• إذا قام صاحب العمل بشراء الشقة لموظفه ؛
• إذا كانت أطراف المعاملة أقرباء ؛
• إن لم يكن كل الوثائق المقدمة ؛
• إذا دفعت تكلفة الإعانات.

توضح المقالة بالتفصيل الكافي كيفية الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة. الآن ، عند الاستحواذ على العقارات ، بما في ذلك الائتمان ، أعرف أن كل مواطن تقريبًا من مواطني الاتحاد الروسي الذي دفع أو دفع ضرائب هذا العام له الحق في الاعتماد على خصم الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، حتى المتقاعدين الذين تقاعدوا مؤخراً قد يحصلون على هذا الخصم.

انتبه بشكل خاص إلى صحة ملء المستندات التي يتم إرسالها إلى مصلحة الضرائب ، نظرًا لأن الأوراق المنفذة بطريقة غير صحيحة يمكن أن تساعدك في الحصول على خصم ضريبي بعد شراء شقة بعد بضعة أشهر.