Нито една национална икономика не може да съществува без данъчна система. И колкото по-логично и подредено е, толкова по-разбираемо ще бъде за обикновените данъкоплатци и бизнесмени. Данъчната система на европейските страни е различна от руската система, някои видове данъци може да изглеждат специфични, а данъчните ставки са високи. Данъците в Европа привличат някои бизнесмени, други ги принуждават да затворят собствен бизнес, някой е принуден да купува скъпа кола, а някой трябва да се откаже от възможността да стане собственик на жилище.
Характеристики на данъчното облагане
Какви данъци се плащат в Европа? Няма единство в данъчните правила и в данъчната система в Европа. Правени са опити да се убедят членовете на Европейския съюз да установят единна ставка на корпоративния данък. Но не беше възможно да се изравни процента за Европа и е малко вероятно някога да бъде възможно. Списъкът на европейските държави включва повече от четиридесет държави, всяка със собствено данъчно законодателство. В допълнение към обичайните за руснаците данъци, като данъци за земя или транспорт, европейците са принудени да плащат данък за сол или данък за пожарна защита. В същото време европейските данъкоплатци трябва да "хранят" имигрантите.
Какви са данъците върху дохода в Европа
Данъкът върху дохода варира в зависимост от държавата. Почти половината от приходите ще трябва да плащат в бюджета на австрийците. Най-високият данък върху дохода в Европа обаче е не само в Австрия, но и във Великобритания.
За доходи, получени у нас и в чужбина, италианците са принудени да плащат данък върху доходите на лицата от двадесет и три до петдесет процента. До тридесет и пет процента е данъкът върху дохода в Малта и Кипър, малко по-висок в Гърция - четиридесет и пет процента.
В Княжество Монако не е въведен данък върху доходите на физическите лица.
Данък върху собствеността в Европа
Данъците в Европа важат за чуждестранни гости. Някои европейски държави опростяват издаването на разрешение за пребиваване при закупуване на недвижими имоти. Подобни инвестиции могат да опростят гражданството.
В Австрия данъкът върху недвижимите имоти не надвишава четиринадесет процента от стойността му. Но и чужденец ще трябва да плаща данък върху земята всяка година.
Какви са данъците в Европа? В България градските управи независимо изчисляват процента. Най-високата в София е около три процента.
Във Великобритания петстотин до хиляда паунда годишно ще представляват данък върху земята. Освен това земята може да не е във владение. Данък от седем хиляди паунда годишно започва за собствениците на земи.
В Унгария предимно данък върху имуществото се плаща от собствениците на спа сгради.
Размерът на данъка в Гърция зависи от годината, в която е издадено разрешението за строеж. Удръжките възлизат на три процента, ако обектът е бил пуснат в експлоатация преди януари 2006 г., по-късно от тази дата - ДДС вече нараства до двадесет и три процента. Цената за жилищните сгради - от две до дванадесет евро, за недвижими имоти в провинцията за десетина сто части - три до десет евро.
В Испания размерът на годишния данък зависи от стойността на имота, главно от двеста до хиляда евро.
Ако даден обект струва по-малко от сто седемдесет хиляди евро, в Кипър той не се облага с данък.
В Монако хората не плащат годишен данък, както малтийците. Но в Малта се изисква поземлен данък от петдесет до двеста и петдесет евро годишно.
В Швейцария собствениците на имоти са длъжни да плащат 0,2-0,6% от кадастралната стойност на имота.
Транспортна такса
Данъците в Европа нямат единство в данъчното облагане на транспорта.Като цяло се вземат предвид мощността на превозните средства и емисиите на въглероден диоксид. Франция има повече емисии на CO2, толкова по-голяма е сумата. В Германия те изоставиха системата си за изчисляване на транспортния данък и също преминаха към такава схема: данъкът пропорционално зависи от емисиите на въглероден диоксид и обема на двигателя на автомобила.
За шофьорите в Обединеното кралство данъкът върху превозните средства взема предвид модела на колата, нейната възраст, размер на двигателя и честота на изпускане.
В Дания, най-високият транспортен данък в Европа, може да нарасне до сто и седемдесет процента от цената на автомобила при покупка. Дания обаче има най-ниски емисии на CO.2, Смята се, че този транспортен данък принуждава датчаните да купуват екологично чисти автомобили и да изхвърлят стари и твърде замърсяващи въздуха.
В Холандия те опитват нова система: доброволен преход към изчисляване на данък на километър. Специалните сензори в автомобилите обмислят пробег, което ще се отрази на окончателното изчисляване на размера на данъка. Холандия също има ниски нива на замърсяване на околната среда.
ДДС в Европа
Страните с косвени данъци установяват, без да се консултират помежду си. Следователно в европейския ДДС няма колективни стойности. И това е много положително за бизнесмените. Те могат да открият бизнес в страната на Европейския съюз с най-благоприятната система за данъчно облагане.
Правилата за изчисляване на косвения данък в Европа обаче са разработени. Най-малко петнадесет процента е стандартната ставка. Преференциална или дори нулева ставка обаче се разпределя за някои стоки.
Високи ставки на ДДС
Високата основна ставка на ДДС в ЕС нарасна до двадесет и седем процента. Такива вноски в държавния бюджет трябва да се правят на гражданите на Унгария.
Швеция, Норвегия, Дания, Финландия и Ирландия намалиха преференциалната си ставка до осем до десет процента, определяйки главницата на двадесет и три до двадесет и осем процента.
Средни ставки на ДДС
В повечето европейски страни предприятията оперират с основна норма на добавена стойност, равна на двадесет процента. Но средните ставки са различни: от десет процента в Латвия, Сърбия, Словакия, Чехия, Австрия, Белгия и Естония.
Великобритания показва голяма лоялност. За да привлече чуждестранни инвеститори, страната позволява лесното получаване на разрешение за пребиваване на заможни гости, при условие че те инвестират в държавната икономика от два до десет милиона паунда.
Испания също има свое специално предложение за инвеститори: от 500 000 до един милион евро за правото на получаване на разрешение за пребиваване.
Атрактивни ставки на ДДС
В Европа лоялната данъчна система за бизнеса е тази, която държи базовата ставка не повече от деветнадесет процента. Това са Малта, Германия, Турция, Кипър и Черна гора.
Освен това в Малта условията за бизнесмените са най-благоприятни в Европа. Ползите и възможността за оптимизиране на фирмените данъци могат да бъдат постигнати от чужд бизнесмен, като стане гражданин на Малта чрез инвестиране в икономиката му.
Най-ниски цени на ДДС
Осем и седем и половина процента са най-ниските основни ставки в Швейцария и Лихтенщайн. Княжеството обаче е толкова малко, че не се интересува от инвестиции. Швейцария обаче може да даде зелена светлина на чужд бизнес проект, но само по всякакъв начин полезна икономика. Разрешение за пребиваване в Швейцария ще изисква инвестиция от един милион евро.
Данък върху дохода
По отношение на корпоративния данък лидерите във Франция и Италия са повече от тридесет и три процента. В Австралия двадесет и пет процента, в Словакия, двадесет и един процента, Великобритания и Хърватия, двадесет процента, Полша и Чехия, деветнадесет. Най-ниските данъци върху дохода в Европа са в Словения (седемнадесет процента) и Унгария (шестнадесет процента).
Именно данъкът върху дохода показва колко изгодно е да се извършва бизнес в определена държава.
Данъци в Германия
Германската икономика се счита за първата икономика в Европа, може би отчасти това е довело до погрешното схващане, че данъците са най-високи в Европейския съюз.
Федеративна Германия включва шестнадесет земи. Между субектите се разпределят държавните задължения и функции по отношение на осигуряването на доход. В Германия, освен федералното и общинското данъчно облагане, има и друго ниво - съвместно. Включва ДДС.
Отделно - църковен данък.
В Германия има четиридесет и пет вида данъци, но това не означава, че всички граждани ги плащат. Например, развъдчиците на кучета са длъжни да запомнят данъка за кучетата.
Въпреки това някои данъци, които се плащат основно от предприемачите, могат да изглеждат неподходящи. Това са главно „средновековни“. От тази категория обаче митото върху производството на оцетна киселина наскоро беше отменено. А данъкът върху кафето и чая е запазен безопасно. От онези далечни епохи има и „луксозен данък“, който се прилага за шампанското. Включва се в цената на пенливите вина, държавата прави печалба. Като цяло целият алкохол в Германия подлежи на облагане с акцизи.
Германска данъчна кампания за бизнес
Повече от деветдесет процента са дружества с ограничена отговорност. Те, както и акционерните дружества и чуждестранните корпорации, са облагаеми с данъци. Има два вида данъци за предприемачите:
- Солидарен корпоративен данък. Изчислява се от печалбата и се начислява с единна национална ставка - петнадесет процента във всички земи. Помощта за солидарност е въведена през 1995 г. за финансиране на връзката на Федерална република Германия и Германската демократична република. Това е пет и половина процента от начисления корпоративен данък.
- Риболов. Той е общински. Базовата ставка от три процента е същата и към нея се добавят мултипликатори, определени от общините. Общата данъчна ставка не може да бъде по-ниска от седем процента, като горната граница не е ограничена.
За бизнеса и големите корпорации данъчната система е разбираема, прозрачна и предвидима. Бизнесмените обаче се опитват да намалят таксата и обикновено постигат това с помощта на данъчен консултант.
Предприемачите смятат, че Германия е развила доста печеливша данъчна система. Средно, общото натоварване на нивото от 29,83%.
Какви данъци се плащат в евро?
В евро гражданите на държави, принадлежащи към Европейския съюз, плащат данъци. Европейската валута плаща всички видове данъци в ЕС.
Данъци в Европа и Русия
Глобализацията води до факта, че данъчните процеси ще трябва да бъдат регулирани заедно. Но страните не са готови за това. Координацията е скептицизъм като първата стъпка към постигане на споразумение.
Днес данъчната тежест бавно, но сигурно се движи към намаляване. Това отбелязват отделните данъкоплатци и бизнесмени. Корпоративните паднаха от двадесет и седем процента и половина до двадесет и четири. И това е от десет до петнадесет години. Тя не се промени твърде много, но въпреки това загуби косвен данък, почти минус един процент доведе ставка до тридесет процента. Ако сумирате всички позиции, средно данъчната тежест върху световната икономика е 22%. Ситуацията изглежда различно, ако вземем предвид отделните държави. Само държава с висок жизнен стандарт може да си позволи данъчни облекчения.
Икономистите смятат, че ако повишите данъчната ставка, това ще осигури краткосрочно увеличение на приходите в бюджета. В Русия обаче такова решение има отрицателно въздействие върху търговския сектор. Когато се увеличиха застрахователните премии, предприемачите просто започнаха да затварят компаниите си. Следователно анализаторите настояват: ако събирането на данъци трябва да се увеличи, то само ако се прилага прогресивна данъчна система.
За Русия тази теория на практика може да изглежда различно: много е вероятно прогресивният мащаб да играе роля за намаляване на бюджетните приходи. Неравенството в доходите на населението е голямо в Русия: почти 50% от доходите се държат от 20% от руснаците.И гражданите не са твърде дисциплинирани, за да се съобразят със закона. Освен това Русия няма предимствата, които Европа предлага, използвайки прогресивна данъчна скала.
Обикновено в Европа размерът и размерът на данъците често не се променят и европейците не са против борбата с данъчните облекчения и офшорните.
Експертите се застъпват за това, че всички страни са съгласни да приведат данъчните си закони в общ знаменател за максимум 10 години. И не става въпрос само за отказ от двойно данъчно облагане.