Данъците в Канада не могат да бъдат наречени строги, както например във Франция. Данъчната система на дадена държава е комбинация от инструменти и методи, които могат да осигурят ефективното събиране на данъци и такси в държавата.
Данъчна система
Канадската данъчна система е разделена на три нива: местно, провинциално и федерално. Последните две нива носят почти 90% от всички данъци в държавната хазна. Данъкът върху доходите в Канада представлява по-голямата част от държавните приходи. На провинциално ниво приходите се състоят от няколко части. Това са приходи като данък върху продажбите, акциз, наем, лицензионни такси, доходи и данъци върху капитала в Канада.
Най-голяма роля играят косвените данъци и доходите. Събирачът на данъци в страната е държавата. Именно тя е отговорна за притока на средства и последващото и преразпределение. Приходите на общините се състоят от онези средства, които идват от плащането на различни тарифи, както и данък върху собствеността.
Отговорен орган
Канадната данъчна агенция отговаря за събирането на данъци в Канада. Агенцията събира общи приходи в Канада. Онтарио заслужава специално внимание, където Министерството на приходите отговаря за събирането на данъци. В тази провинция се събират следните видове данъци:
- Застрахователни премии и други удръжки.
- Кралски особи.
- Данък за гориво.
- Поземлен данък.
- Данък върху продажбите.
- Провинциален данък върху земята.
- Данък върху дохода.
В Канада данъчната система на местно ниво се счита за по-проста. Местните данъци се делят на два вида:
- Данък върху недвижимите имоти.
- Бизнес данък.
Ако говорим за федерални данъци, на първо място, трябва да се отбележи общо с провинциалните данъци. Това е данък върху дохода, роялти, както и данъци върху доходите на физическите лица и корпорациите. В допълнение към тях данъците върху добавената стойност, акцизите и митата се събират на федерално ниво.
Данъчната система на дадена държава предполага едновременното използване на данъчни бази на различни нива. Това се отнася за федерацията и провинциите. Паралелната система на начисляване на същите данъци не се използва на местно ниво.
Данъчно изчисление
Канадското законодателство има ясно разделение на данъците по природа и източник. Облагаемият доход на държавата се разделя на заплати, доходи от собственост, както и доходи, получени от капиталови печалби. Определени суми могат да бъдат включени в определен вид доходи според законите на страната. Има и някои видове доходи, които не могат да бъдат причислени към нито един от горните видове. Данък върху този вид доходи не се начислява. Като пример спечелете лотария.
Ако говорим за капиталови данъци, заслужава да се отбележи, че само половината от капиталовата печалба е облагаема. Приходите от работа включват не само самата заплата, но и всички бонуси, които резидентът получава във връзка с извършената работа.
Доходите от собственост в Канада се изчисляват като печалба. Те включват наем, лихва и дивиденти. Ако обаче тези доходи са получени в хода на предприемаческа дейност, те могат да бъдат класифицирани като предприемачески доходи. В случаите, когато платецът има загуби в хода на своята дейност, той може да ги прехвърли в друг период, като извади размера на загубата от облагаемия доход.
Според канадското законодателство понятията „доход” и „облагаем доход” имат различно значение.Облагаемият доход е равен на нетния доход, който от своя страна се изчислява на базата на общия доход, от който се приспадат определени суми пари. Вече въз основа на нетния доход се изчислява размера на дължимите данъци.
Кои са най-високите данъци в Канада?
Канада има най-висок данък върху дохода. Размерът му зависи от размера на дохода. Данъкът върху недвижимите имоти е от 1 до 2 процента от стойността на закупените недвижими имоти. Този данък трябва да се плаща веднъж годишно. Данъците на данъка върху недвижимите имоти са не само собственици, но и наематели на недвижими имоти. Освен това няма разлика кой гражданин на коя държава е купил имот в Канада. Данъчната ставка е еднаква за всички. Ако стойността на недвижимите имоти е от 250 до 400 хиляди долара, тогава данъчната ставка ще бъде един и половина процента. В случай, че цената на недвижимите имоти надвиши маркировката от 400 хиляди долара, държавната хазна ще трябва да плати 2 процента от разходите. Канада е на второ място в света след Обединеното кралство Великобритания и Северна Ирландия по размер на данъка върху недвижимите имоти. В топ 5 е друга северноамериканска държава - САЩ.
В Канада терминът „данък върху добавената стойност“ (ДДС) не се използва често. В лагера е обичайно да го наричаме данък върху потреблението или данък върху продуктите и услугите (NPU). Средната ставка е 6%, но това зависи от териториалната зона на държавата.
Какво представлява данъкът върху дохода в Канада?
Нека анализираме въпроса по-подробно. Както знаете, данъците в Канада са разделени на няколко вида. Данъкът върху дохода се отнася до федералния. Данъчната ставка нараства пряко пропорционално на размера на получения доход. Ставките са приети от правителството на страната през 2002 г. и през последните 15 години не са настъпили промени в закона.
Данъчната ставка е 15, 22, 26 и 29 процента в зависимост от размера на дохода. Ако заплатата на жител на Канада надвиши маркировката от 7,5 хиляди долара, но се оказа, че е по-малка от 42,7 хиляди, тогава най-ниската лихва от 15% се отнася за него.
В Канада данъкът върху заплатите, който надхвърля 42,7 хиляди долара, но не повече от 85,4 хиляди долара, е 22 процента. Данъчната ставка е 26 процента, ако заплатата е 85 400 - 132 400 долара. Ако доходът на лицето надвиши сумата от 132,4 хиляди долара, към него се прилага ставка от 29 процента.
Пример за изчисляване на данък върху заплатата
За по-добро разбиране можете да изчислите данъците за заплати в Канада. Ако човек е спечелил 7,5 хиляди долара, тогава е длъжен да плати 1,125 долара на държавата (7 500 * 0,15). Това е минималната сума на данъка в страната. Максималният данък при петнадесет процента е 6 404,99 долара (42 699,99 * 0,15).
При ставка от 22 процента минималната сума на данъка ще бъде 10 384 долара (47 200 * 0,22). Най-големият данък при тази данъчна ставка е 18 877,99 долара (85 999,9 * 0,22).
Ако годишната заплата възлиза на 132 399,99 долара, тогава хазната ще трябва да плати 34 423,99 долара. Няма максимален размер на данъка, ако заплатата е надвишила 132 400. А минимумът е 38 396 долара (132 400 * 0,29).
Средната заплата в Канада е приблизително 63 хиляди канадски долара годишно. С тази заплата се прилага данъчна ставка от 22 процента. Така всеки жител на страната плаща средно почти 14 хиляди канадски долара в бюджета всяка година.
Ролята на данъчната система
Данъчната система на Канада има огромно влияние върху икономиката на страната. В края на миналия век държавата се опита да създаде данъчна регулация по такъв начин, че да успее да стимулира търсенето. Но все пак това беше втората цел. Основният акцент беше поставен върху разходите на самата държава.
Оттогава ролята на канадските провинции в икономиката на страната започва да се увеличава. През последните години делът на провинциалния брутен вътрешен продукт в общата структура на БВП е над два пъти.Това е дори повече от дела на федералното правителство на страната.
Други данъци
В допълнение към доходите на резиденти, получени в Канада, в чужбина могат да се печелят пари. Необходимо е също да се плаща данък върху тези доходи. Но има държави, с които Канада има договор за двоен данък. В тези случаи жител на Канада плаща данъци само в страната, където извършва бизнес, който му носи този доход.
Голям брой имигранти идват в Канада годишно. Имуществото им не подлежи на облагане до получаване на статут на местно лице на държавата. Ако продадете имота след получаване на този статус, все още не е необходимо да плащате данъци. Това правило се прилага за инвестиционни фондове и недвижими имоти.
Но трябва да помним, че паричните средства няма да се облагат с данък в размер на стойността на вложените в Канада имоти и инвестиционни фондове. Това означава, че трябва да имате документ за официалната оценка на недвижимите имоти в настоящия момент. Всичко това също трябва да бъде декларирано безпроблемно, преди да влезете в държавата.
Канада данъчна координация
Провинциите поемат върху себе си всички последици от преразпределението на доходите, тъй като те също налагат федерален данък, което означава, че приемат цялата данъчна структура. Ако канадските провинции могат да получат правото да определят свои собствени ставки, те биха функционирали много по-прогресивно. Недостатъкът на всичко това е значителното усложнение на цялата данъчна система в Канада.
Провинциите все още могат да увеличат размера на приходите към своя бюджет, но за да се случи това, е необходимо значително да се увеличат данъчните ставки. Канада е страна с развито ниво на децентрализация. Това прави възможно адаптирането на социалната политика към нуждите на регионите, осигурявайки доходите на провинциалните бюджети.