Днес ще се заинтересуваме от данъка върху наемането на апартамент под наем. Той наистина ли съществува в Русия? Колко ще трябва да платите в един или друг случай? Задължително ли е да плащате с държавата или тази печалба не може да бъде посочена в данъчната декларация? Какво чака гражданин, който избягва данъчните си задължения? Всеки може да намери отговори на всички тези въпроси по-долу.
В Русия ситуацията с наемането на недвижими имоти е много смесена. Законите често казват едно нещо, но хората действат по различен начин. Каква е практиката по отношение на плащането на данъци за наемане на апартаменти в страната? И какво трябва да направи законосъобразен данъкоплатец, за да не се страхува от наказание?
Трябва да платите
Първо трябва да разберете дали всъщност има данък върху наемането на апартамент. Необходимо ли е по закон да прехвърля част от получения доход на държавата? 
Като такъв няма данък за наем. Вместо това всеки гражданин, който изкарва доходи в страната, е длъжен да плати така наречения данък върху доходите на физическите лица. Това е данък общ доход. Те не подлежат на държавна помощ под формата на обезщетения, пенсии и други плащания. Но всеки друг доход на гражданин предполага заплащането на данък върху доходите на физическите лица задължително.
Държавна практика
Съответно трябва да се плащат данъци върху наема на апартамент. Само в Русия доста често е възможно да се срещнем различно явление. По-голямата част от собствениците на жилища не превеждат данъци в държавната хазна. Някои го правят съзнателно, някой просто не означава, че наемането на имот подлежи на задължително данъчно облагане.
В идеалния случай всеки гражданин, който наема апартаменти или стаи под наем, е длъжен да плати данък. За щастие, последните промени в данъчната система на Руската федерация позволиха легализиране на доходите по различни начини. В зависимост от избрания метод на действие размерът и необходимостта от прехвърляне на данъци за наем на имот ще се променят.
Методи за легализиране на печалбата
И така, как да действаме човек, за да остане спазващ закона гражданин и да не се страхува от никаква отговорност? В Русия укриването на данъци е доста често срещано престъпление, което може да доведе до много проблеми. 
Така че данъкът върху наемането на апартамент под наем се плаща официално, а доходът е фиксиран във Федералната данъчна служба, можете да изберете една от следните тактики:
- Плащайте годишно данък върху доходите на физическите лица. В този случай трябва да извършвате плащания веднъж годишно. Без документи. Просто трябва да подготвите данъчна декларация и да я подадете преди 30 април. Въпреки това, ако някой плаща данък за наемане на апартамент по този начин, гражданинът рискува да попадне в обхвата на статията „Незаконна бизнес дейност“. В Русия предприемачеството може да се счита за печалба, получена повече от 2 пъти по същия начин.
- Регистрирайте IP и приспадайте данъците върху избраната система за данъчно облагане. В този случай е обичайно да се прилага "опростяване". По-конкретно, системата за плащане на данъци под формата на 6% от годишния доход. Отчитане - веднъж годишно. Данъците са минимални. Под формата на тежест гражданинът има задължението да прехвърля фиксирани плащания в извънбюджетни фондове.
- Възползвайте се от патента. Това е нов метод за легализиране на печалбата на гражданин. Той дойде в Русия със закона „За самоосигуряващите се граждани“. Данъкът за наемане на апартамент се заплаща предварително - счита се за стойността на придобития патент. Можете да закупите документ за период от 1 месец до шест месеца, след което да удължите до 12 месеца.
Как да действаме? Всеки собственик решава този въпрос.Освен това всички методи за действие ще бъдат обсъдени по-подробно. Едва след това ще бъде възможно да се реши как да се плащат данъци за наемане на апартамент. 
Личен данък върху доходите и наем
Нека започнем с опцията, използвана от някои жители на страната. Става въпрос за плащането на данък върху доходите на физическите лица. Колко е той? 13% от годишната печалба от лизинг на имущество. Това означава, че гражданин веднъж годишно трябва да даде 13% от доходите, получени за продажба на имущество. И тук не са предвидени допълнителни разходи.
Данъкът върху доходите на физическите лица трябва да се плаща преди 15 юли на годината, следваща отчетната. В този случай данъчната декларация се подава на Федералната данъчна служба до 30 април. Без документи!
Можете да платите данък за наемане на апартамент под формата на данък върху доходите на хората:
- получаване на малък доход от продажбата на имот;
- еднократен наем на апартамент.
С други думи, подобна система е подходяща за собственици, които не получават стабилни приходи от наемане на апартамент. Ако планирате редовно да печелите от имота, се препоръчва да откажете такъв прием.
IP и "опростен"
Например, можете да се регистрирате като предприемач със STS 6% от доходите и да плащате само определения процент. Тази техника е подходяща за много граждани. Особено за тези, които редовно печелят от продажбата на имоти. 
Данъкът за отдаване под наем на апартамент след регистрация на индивидуален предприемач трябва да бъде направен едновременно като в случая с данък върху доходите на физическите лица. Отчитането също се подава веднъж годишно, до 30 април. Но, както вече беше споменато, гражданин ще трябва допълнително да прави вноски за ЗФР. Те ще бъдат описани по-подробно по-долу. Някои собственици на апартаменти отказват да влязат в IP именно поради необходимостта от допълнителни вноски. Това не се препоръчва. Всъщност фиксираните вноски са от полза в някои случаи.
Вноски за наемане на апартамент
Според установените правила в Русия, всички предприемачи ежегодно прехвърлят част от парите в извънбюджетни средства за себе си и служителите си. Говорим за осигуровки и пенсионни вноски.
Днес индивидуален предприемач е длъжен да превежда около 28 000 рубли годишно "за себе си". По-точно, през 2017 г. вноските за ПФР възлизат на 27 990 рубли. Това не е много. Но ако добавите данъци тук (дори при 6% от годишния доход), значителна сума излиза за средния жител на Руската федерация.
Предприемачеството в Русия има редица характеристики. Например, ако регистрирате IP, наемането на апартамент без да плащате данъци може да стане реалност.
Работата е там, че FE за STS може да намали размера на данъка с размера на вноските в извънбюджетните фондове. Съответно предприемачеството ще бъде печелившо. Понякога фиксираните вноски покриват изцяло данъците. И СП няма да трябва да плаща данък върху наемането на апартамент. Всичко е законно.
Патентна система
Последният сценарий е използването на патент за легализиране на печалбите от продажбата на имущество. Това е доста нова система, тя все още не е много популярна в Русия. При закупуване на патент гражданинът е напълно освободен от плащането на всякакви данъци. 
Цената на посочения документ във всички региони на Руската федерация ще бъде различна. Зависи от:
- срок на валидност на патента;
- цени на недвижими имоти;
- регион на пребиваване на човек;
- площ на имот.
Има ли апартамент под наем в Москва? Данъците под формата на патентна стойност в този регион са доста високи. Те са предназначени за хора, които получават добра печалба от наемане на къща. За апартамент от 75 "квадрата" трябва да платите 36 хиляди рубли. И това е само през 2017 година. Стойността на патента ще варира от година на година.
Плащането на данък за наемане на апартамент, изразено с покупка на патент, е подходящо само за хора, които постоянно наемат имоти дългосрочно. В крайна сметка цената на документа, както беше подчертано, обикновено е над средната. Не всеки се възползва от закупуването на патент.
Какво да избера
Какъв данък трябва да платите при наемане на апартамент? Какъв е най-добрият начин на действие за спазващ закона гражданин?
Експертите съветват да купувате патенти или да регистрирате IP. Така човек може не само да легализира доходите си, но и да получи работния опит, необходим за изчисляване на пенсия в бъдеще. Изключително е обезкуражено да се използва текущо плащане на данък върху доходите.
Засега това са всички сценарии. Още повече в Русия данъкът върху наемането на апартамент под наем не може да бъде платен по никакъв начин. Заслужава ли нещо за гражданите, които крият печалбите си, направени по този начин?
съдебен спор
Отговорът определено няма да работи. Всъщност много зависи от обстоятелствата. Съвременните укривачи на данъци са се научили да избягват от отговорност. Федералната данъчна служба ще трябва да докаже факта на лизинг на имота, както и доказателства за прехвърлянето на пари на гражданина. Няма тези две точки - няма отговорност. 
Някои твърдят, че роднините живеят безплатно в апартамента. В този случай съдилищата имат право да изискват доказателство за родство. Някои просто не сключват договор за наем, осигурявайки настаняване на живеещите с думи. Освен това Rosreestr трябва само да регистрира споразумение, сключено за период над 1 година. Следователно този документ е трудно да се получи от Федералната данъчна служба. За да не плащат данъци върху наемането на апартамент, мнозина сключват споразумение за безвъзмездно ползване, но всъщност те взимат пари от жителите в брой.
С прехвърлянето на средства нещата стават още по-сложни. Особено с пари в брой. В случай на банков превод Федералната данъчна служба има шанс да докаже факта на прехвърляне на пари за нает апартамент. Но ако наемодателят не даде никакви разписки и изчислението е направено за пари, е почти невъзможно да се проследи паричният поток.
Съдебната практика показва, че гражданите, които са особено хитри и добре запознати със законодателството на Руската федерация, могат да наемат домовете си и да не плащат данъци. И приспадания към ЗФР също не правят, измамявайки държавата. Не е напълно честно, но такава е реалността. Това изобщо не означава, че е възможно и необходимо да се скрият приходите от наемане на апартамент. Това не се препоръчва.
Отговорност за укриване на данъци
Какво заплашва неплащане на данъци за наемане на апартамент? Отговорността за престъпление може да бъде изразена по различни начини. Всичко зависи от конкретната ситуация. 
В Русия са предвидени следните сценарии:
- глоба в размер на 20% от дълга към държавата - укриване на данъци поради небрежност;
- 40% от дълга под формата на глоба - умишлено укриване на данъци;
- глоба от 100 000 до 300 000 рубли - за дълг в особено големи размери;
- 12 месеца затвор - особено голям размер на дълга;
- затвор за 3 години - при получаване на годишен доход от наем на апартамент в размер на повече от 2 милиона рубли.
Освен това възниква лихва за просрочен данък. В деня към размера на дълга през 2017 г. добавете 1 рубла 20 копейки.
Оказва се, че всеки собственик трябва да плаща данък за наемане на апартамент. В тази област няма изключения. Пенсионерите също не са освободени от такива удръжки. Необходимо е да се определи схемата на разчитане с държавата и да се действа. Данъкът върху наемането на апартамент е задължение, избягването на което може да доведе до много проблеми.