Днес трябва да разберем какво е данъчното приспадане. Как да го издадем в конкретен случай? Изследваният процес е изправен пред по-голямата част от населението. Затова е важно да се знае при какви обстоятелства се дължи приспадане. На какви характеристики на регистрацията за връщане трябва да обърна внимание? Какво трябва да знае всеки човек за процедурата на изследване?
дефиниция
Какво представлява приспадането на данъка? Как да го подредим ще бъде описано по-късно. Първата стъпка е да разберем за какво става въпрос.
Данъчното приспадане е възстановяване за определени сделки срещу платения данък върху дохода. Това означава, че ако има работа, гражданинът може да си върне част от парите за определена транзакция. Всичко зависи от вида на приспадането. Основното е да прехвърлите 13% данък в държавната хазна.
Видове удръжки
Днес в Русия има няколко вида данъчни облекчения. Те са:
- обикновен (стандартен);
- социална;
- собственост;
- специалист.
Най-често хората се занимават със социални и имуществени удръжки. Стандартните са също в търсенето. Професионалните удръжки се предлагат предимно на предприемачите и почти никога не се използват на практика. Следователно те няма да бъдат обсъждани по-нататък.
Социални удръжки - раздел, който изисква специално внимание. Работата е там, че такова възстановяване е различно. За какво говориш?
Какво може да бъде приспадане на социалния данък? Как да го издадем в конкретен случай? Сред социалните удръжки се разграничават следните плащания:
- за обучение;
- за лечение;
- за скъпо лечение;
- за благотворителност;
- за разходите за пенсии.
На практика най-често се намират първите 3 точки. Те ще бъдат обсъдени по-късно. Имуществените удръжки също са различни. Например:
- върху ипотека;
- лихва по договор за ипотека;
- за покупка на недвижим имот по договор за продажба.
Всички тези доходи ще бъдат обсъдени по-късно. Като цяло процедурата за приспадане винаги е една и съща. Разликата се състои само в списъка на документите, приложен към заявлението.
Дати за връщане
Кога мога да направя приспадане в конкретен случай? Какви са крайните срокове за връзка с орган за преразглеждане на заявка?
Днес в Русия приспаданията могат да се прилагат по всяко време от момента на появата на правата за регистрацията им. Потърсете гражданин в правилните средства за последните 3 години от датата на кандидатстване.
Можете да кандидатствате за удръжки безкрайно много пъти. Основното нещо, което трябва да запомните, е, че те могат да бъдат издадени преди изчерпването на установените от закона граници. След като бъдат постигнати, човекът губи правото на приспадане.
Помислете за тази функция на примера за закупуване на апартамент. Да предположим, че гражданин работи от дълго време и плаща данък 13% от печалбата. През 2014 г. той купува апартамент. Той може да подаде заявление за приспадане до 2017 г. включително. Но не и след, тъй като са минали повече от 3 години от сключването на сделката. Независимо от това, ако гражданин отново извърши покупката и продажбата на имот, той ще може да поиска приспадане, само при ново споразумение.
Кой може да получи
Изглежда нищо сложно. Но не всички граждани могат да издадат възстановяване на част от парите. Има редица ограничения, които трябва да имате предвид.
Така че, за да имате право на приспадане на данъци, трябва:
- да достигне пълнолетие;
- да бъде резидент на Руската федерация (пребиваване в страната най-малко 183 дни на календарна година);
- имат облагаем доход от 13%.
Съответно, всеки официално нает гражданин или чужденец може да кандидатства за удръжки.
Кой няма такова право? Например гражданите, на които е отказано възстановяване, включват:
- жени в отпуск по майчинство;
- Предприемачи, работещи по опростената данъчна система или патенти;
- безработни граждани (включително пенсионери).
В това няма нищо неразбираемо. Почти всеки работещ добросъвестен данъкоплатец може да кандидатства за приспадане на данъци за лечение или за закупуване на апартамент. Но какво още трябва да знаете за възстановяването?
Ограничения и размери
Както вече споменахме, Данъчният кодекс предвижда ограничаване на населението във връщаните средства за определени разходи. Какви са границите? Всичко зависи от вида на приспадането. Приспадането обаче включва възстановяване на не повече от 13% от направените разходи.
Така например можете да разчитате на максимум:
- връщане на 120 хиляди рубли - социални удръжки;
- 260 хиляди - при закупуване на апартамент без ипотека;
- 390 хиляди рубли - ако имотът е придобит по ипотечен договор;
- 13% от общите разходи за лечение - със скъпи услуги;
- за 1400 рубли - стандартното приспадане на данък за 1 или 2 деца;
- 3000 рубли - за 3 деца, стандартно връщане;
- 12 хиляди - стандартна приспадане, когато става дума за дете с увреждане;
- 6000 рубли - приспадане за настойници за дете с увреждания под 18 години или до 24 години, ако детето учи.
Както вече беше споменато, гражданинът може да поиска приспадане, докато не изхарчи установените лимити. Специално внимание изисква възстановяване на обучение. Но повече за това по-късно.
Къде да кандидатствам за регистрация
Първо трябва да разберете къде да кандидатствате за приспадане на данъци. Къде трябва да се обърне гражданин, за да получи пари за определени разходи?
Можете да направите приспадане:
- в MFC;
- във Федералната данъчна служба на региона;
- при работодателя.
Последният сценарий е изключително рядък на практика. В крайна сметка удръжките чрез работодатели (с изключение на стандартните) направиха възможно издаването само от 2016 г. В този случай лицето няма да получи пари - вместо това работодателят няма да облага с доход дохода на гражданина.
Кой данък издава данъчното приспадане? Необходимо е да кандидатствате с пакет документи до Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на заявителя.
Процедура за действие
Но как обикновено е описана процедурата, след която можете да получите приспадане на данъка? Как да кандидатствам за възстановяване при определени обстоятелства?
Процедурата е изключително проста. Гражданинът ще трябва да се придържа към следния алгоритъм:
- Съберете пакет от документи за приспадане. Какви документи ще ви бъдат полезни ще бъде обсъдено по-късно.
- Напишете заявка за възстановяване на сумата, приложете към нея събраните по-рано документи.
- Направете искане до Федералната данъчна служба.
- Изчакайте проверка на документите и отговор от данъка. Ако всичко е направено правилно, на гражданина ще бъде обещано да преведе пари според предписаните по-рано подробности. Отказът на приспадане е задължително обоснован. Кандидатът ще разполага с месец, за да коригира ситуацията, без да изпраща отново заявлението.
Такъв алгоритъм на действия трябва да се спазва при всякакви обстоятелства. Изключение е изготвянето на стандартно приспадане на данъци. Задължително се иска от работодателя. В този случай не е необходимо да се свързвате с Федералната данъчна служба.
Стандартно приспадане
Както вече споменахме, съществува така нареченото стандартно приспадане на данъци. Как да го подредим? Само граждани с деца имат право на това възстановяване. Освен това годишната заплата на гражданин не трябва да надвишава 350 000 рубли.
Стандартно приспадане намалява данъчната основа при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица. Тя се изготвя чрез работодателя. Гражданинът трябва да вземе със себе си:
- удостоверение за брак (ако има такова);
- свидетелства за раждане на деца;
- заявление за приспадане.
Тези документи се дават на работодателя, след което данъчната основа за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица се намалява в установените размери.
Стандартен списък на документи
Как да кандидатствам за приспадане на данъка? За да направите това, трябва да съберете определен пакет документи. Именно събирането на необходимите документи отнема много време.Точният списък на всичко ще трябва да зависи от вида на приспадането.
Независимо от това, при никакви обстоятелства е необходимо да се внесе:
- лична карта (подразбиращ паспорт);
- TIN (незадължително, но желателно);
- заявление за приспадане на установената форма;
- отчет за доходите;
- данни за сметката за превод на средства (предписани в заявлението);
- данъчна декларация за даден период от време.
Важно: всички изброени документи се предоставят не само в оригинали, но и в копия. Изключението е заявление за възстановяване. Той се подава в данъка в един екземпляр в оригинал.
обучение
Има така нареченото приспадане на данъци за обучение. Тя може да бъде издадена от всеки гражданин, който плаща за образователни услуги. Възстановяването е предвидено за:
- за себе си;
- за деца;
- за сестри и братя.
Ако човек изготви приспадане за себе си, той може да върне не повече от 120 000 рубли. Няма значение къде точно е учил кандидатът. Формата на обучение не се взема предвид тук.
Връщането на пари за обучение на деца се разрешава за сумата, посочена по-рано, но не повече от 50 000 рубли за образованието на всяко дете. В този случай е необходимо:
- че договорът за предоставяне на услуги е съставен за заявителя;
- плащанията са извършени от името на получателя на приспадането;
- дете на възраст под 24 години;
- студентът учи на пълен работен ден.
Подобни изисквания важат за възстановяването на средства за обучение на братя и сестри. Как да го направим?
За да направите това, ще трябва да допълнете списъка с ценни книжа по-рано със следните референции:
- договор за предоставяне на образователни услуги от името на кандидата;
- студентско свидетелство (за деца, братя и сестри);
- акредитация на специалността;
- лиценз за образователна институция;
- Плащания, адресирани до кандидата, като посочва факта на прехвърляне на пари за обучение (копия).
Освен това трябва да бъдат представени документи, доказващи родството. Става въпрос за свидетелства за раждане. Деца, братя или сестра, както и кандидатът.
Купуване на апартамент
Как да направите приспадане на данък при закупуване на апартамент? Това не е толкова трудно да се направи. Гражданинът трябва да подаде данъчна декларация с искане за възстановяване. Към документа ще трябва да бъде приложен стандартен списък с документи.
В допълнение към тях са необходими и следните документи:
- договор за продажба на имот;
- квитанция при получаване от продавача на пари за транзакцията;
- документи, посочващи собствеността върху имота;
- удостоверение за брак (ако апартаментът е купен в брак).
Това връщане няма нищо особено. Сега е ясно как да направите приспадане на данъка при закупуване на апартамент. Но това е само една от възможностите за придобиване на собственост.
ипотека
Как да кандидатствам за приспадане на данък при закупуване на имот върху ипотека? Процедурата няма да се различава от предложения по-рано алгоритъм. Но списъкът с документи, приложени към заявлението, ще се промени в сравнение с обичайната покупка и продажба на имоти.
Как да кандидатствам за приспадане на данък при закупуване на апартамент на ипотека? Ще бъде необходимо стандартният списък на ценни книжа да се допълни със следните компоненти:
- ипотечен договор;
- схема на плащане;
- Плащания, показващи прехвърлянето на пари в банката;
- удостоверение за собственост на имота;
- удостоверение за брак (ако има такова).
Когато кандидатствате за приспадане на ипотека, можете да очаквате да върнете не само основната сума, но и лихвата. Това трябва да се помни от всеки гражданин.
Медицински грижи
И как да кандидатствам за приспадане на данъци за медицински услуги? Скъпо или не - не е толкова важно. Списъкът на документите, приложен в конкретен случай, няма да бъде различен.
Сред документите, поискани от данъчните власти при приспадане за лечение, има:
- споразумение за предоставяне на услуги от медицинска институция;
- лиценз на лекуващия лекар (всеки документ, потвърждаващ неговата квалификация);
- лицензиран мед. институции за предоставяне на определени услуги;
- квитанции и чекове, показващи факта на превода на пари;
- предписание от лекар (при приспадане за закупуване на лекарства);
- удостоверение за здравно състояние на гражданина (ако се върнат пари за лекарства).
Това е всичко. Сега е ясно как да кандидатствате за приспадане на данъци за лечение или лекарства. За да направите това, не е по-трудно от това да подадете искане за друго възстановяване на данъци.
Всъщност всичко е много по-просто, отколкото изглежда. Ако подготвите предварително необходимите документи, тогава изготвянето на удръжките няма да е трудно. Отнема около шест месеца за разглеждане на заявлението. Това далеч не е най-бързият процес. Мога ли да получа приспадане на данък за безработни? Не, тази категория граждани няма никакви права на това.