Дори частните лица имат право да купуват и продават акции. Ако тази дейност е печеливша, тогава върху нея се плаща данък върху доходите на физическите лица. Търговията с ценни книжа се счита за търсена и печеливша дейност. Но за да се избегнат проблеми с данъчните инспектори, е необходимо правилно да се изчисли и своевременно да се плаща данък върху продажбата на акции от физическо лице. Ако човек включва брокер за търговия, тогава този специалист действа като данъчен агент за физическо лице. В този случай прекият собственик на ценните книжа не трябва самостоятелно да участва в сетълменти.
Законодателна регулация
Плащането на данък върху продажбата на акции от физическо лице се изисква без да се проваля въз основа на законодателни изисквания. Извършването на различни операции с ценни книжа, носещи определена печалба, са облагаеми сделки. От получената печалба 13% се плащат в държавния бюджет.
Данъчната основа е разликата между покупната и продажната цена на акциите, която е предписана в чл. 208 Данъчен кодекс. Освен това разходите, свързани със съдържанието на акаунта, могат да бъдат приспаднати от получената сума.
Невъзможно е да се отървете от необходимостта да плащате данъка върху продажбата на акции от физическо лице, дори ако ценните книжа са били собственост на гражданин повече от три години. При осъществяване на сделката се взема предвид коя продажна цена е посочена в официалния договор. Ако човек по време на продажбата и закупуването на акции не получи никаква печалба, тогава не му се плаща данък върху доходите на физическите лица. Ако той не плати данъка навреме, се начисляват глоби и неустойки, а данъчната инспекция може да възстанови средства с принудителни средства.
Кой плаща таксата?
Какви данъци се плащат при продажба на акции от физическо лице? За това се изчислява от получения личен доход. Следните продавачи на ценни книжа плащат таксата:
- юридически лица, чиято дейност е пряко свързана с търговия на акции;
- фирми, за които продажбата на акции е само допълнителен начин за печалба;
- физически лица, извършващи различни операции на пазара на ценни книжа;
- хора, които притежават акции и решават да ги продадат.
За гражданите данъкът се плаща от техните данъчни агенти. Но ако гражданите участват самостоятелно в продажбите и не използват помощта на официални брокери за това, тогава ще трябва да се справят сами с изчисляването и прехвърлянето на средства. Кой трябва да плаща данъци върху доходите, получени от продажбата на акции? Данъкоплатците са както частни лица, така и компании, които печелят от такава операция.
Данъчна основа
Данъкът върху продажбата на акции от физическо лице се плаща изключително при получаване на печалба от тази сделка. В процеса на определяне на данъчната основа се вземат предвид следните препоръки:
- ако частно лице използва помощта на официален и професионален брокер, то този конкретен специалист е отговорен за изчисляването на данъчната основа и директното събиране;
- ако собственикът на акциите е компания, която продава ценни книжа самостоятелно, тогава тя сама е данъчен агент, така че нейните служители изчисляват данъка и подават декларация до Федералната данъчна служба;
- юридическите лица плащат данък върху дохода, а частните граждани плащат данък върху доходите на физическите лица;
- само данъчната основа действа като данъчна основа, така че се изчислява разликата между разходите за закупуване на акции и постъпленията от тяхната продажба;
- ако ценните книжа се продават по изкупна цена, тогава нетната печалба не възниква, следователно гражданите не трябва да плащат данък върху доходите на физическите лица;
- за правилното изчисление частните лица трябва да съхраняват официални документи, съдържащи информация за стойността на ценните книжа;
- ще трябва да се плащат данъци за всички транзакции с ценни книжа;
- ако в края на годината гражданинът има загуба, той няма да трябва да плаща данъци за операции, по които е получена нетна печалба;
- Данъчната основа се изчислява само след реалната транзакция.
Най-често гражданите предпочитат да не работят независимо на пазара на ценни книжа, а да използват помощта на опитни брокери. В този случай облагането на физическото. лица след продажбата на акции, ангажирани с избрания специалист.
Какви данъчни ставки се използват?
Данъците върху продажбата на акции от физически и юридически лица (моля, поправете грешката) са различни. Гражданите плащат данък върху доходите на лицата, така че 13% от данъчната основа се прехвърлят от печалбата в държавния бюджет. Ако получателят на печалбата е представен от нерезидент, тогава за него ставката се увеличава до 30%.
Компаниите, които получават приходи от операции на пазара на ценни книжа, плащат данък върху дохода. За тях данъчната ставка е 20%, но в някои региони могат да се предлагат обезщетения за различни предприятия. Ако чуждестранните чуждестранни компании, опериращи на руския пазар на ценни книжа, реализират печалба, тогава за тях процентът нараства до 30%.
Правила за изчисляване на таксата за физически лица
Данъчната ставка за продажба на акции от физическо лице е стандартна, следователно за жителите на Руската федерация е 13%. Същата ставка се прилага при изчисляване на данъка върху всички останали частни доходи. Правилата за изчисляване и плащане на таксата включват:
- Гражданите могат да очакват да получат отчисления за инвестиции, но само при условие, че акции, които са собственост на гражданин повече от три години, се продават и те също се прилагат на пазара на ценни книжа;
- определя се размерът на таксата за годината на работа, за която се взема предвид печалбата, получена от всяка сделка за продажба на ценни книжа;
- ако брокерът действа като данъчен агент, тогава изчислението се извършва по време на всяко теглене на пари, за което се събират средства в края на месеца.
Ако гражданинът предпочита самостоятелно да работи на пазара на ценни книжа, тогава ще трябва да се занимава ежегодно с изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица, както и с прехвърлянето на дължимата сума до юли следващата година.
Функции за възрастни хора
Данък върху продажбата на акции от физическо лице се начислява, дори ако продавачът е пенсионер. Такива граждани не могат да разчитат на никакви данъчни облекчения или освобождавания.
За тях данъкът се изчислява по стандартен начин. В този случай продавачът може да използва няколко начина за значително намаляване на размера на таксата. За това се вземат предвид разходите, направени от данъкоплатеца в процеса на закупуване на акции. Освен това се намалява данъчната основа за разходи, свързани с заплащане на депозитарни услуги или прехвърляне на комисионна на участник на пазара на ценни книжа.
Какви ползи се предлагат?
При изчисляване на данъка върху продажбата на акции от физическо лице могат да се прилагат определени видове обезщетения. Тези предимства включват:
- ако човек е купил акции след 2011 г. и също ги е притежавал повече от пет години, тогава той не може да плаща данък върху сумата, получена от продажбата;
- ако физическо лице придобие акции след 2015 г. и също ги притежава само за една година и 1 ден, тогава е възможно да се освободи от заплащане на таксата, но само при условие, че всички операции се извършват изключително на руския пазар на ценни книжа;
- ако дадена компания е специализирана в продажбата на ценни книжа извън официалната борса, която е предназначена за обращение на тези ценни книжа, тогава тя може да разчита на някои облекчения в процеса на изчисляване на данъка върху дохода.
Освен това по време на изчислението трябва да се вземе предвид съдържанието на регулаторните актове.
Основни начини за намаляване на събирането
Данъкът върху продажбата на акции на Газпром от физическо лице се плаща независимо, ако той не използва помощта на опитен брокер. В същото време всеки човек иска да намали данъчната тежест по различни начини. Всъщност има няколко официални начина за законно намаляване на размера на таксата, платена след продажбата на ценни книжа. Тези методи включват:
- запазване на всички документи и доказателства за покупната стойност на ценните книжа с цел правилно определяне на данъчната основа;
- за предотвратяване на объркване и грешки се препоръчва на лицата да използват услугите само на един брокер, тъй като в този случай само един специалист ще участва в разплащания и преводи на средства към Федералната данъчна служба;
- ако изчисленията се извършват от компании, тогава те могат да прехвърлят загубата от изминалия период към текущия момент.
Когато извършва каквато и да е сделка, гражданинът трябва да изисква от своя брокер документи, потвърждаващи покупката или продажбата на ценни книжа. Само в този случай той ще може да докаже на данъчните инспектори правилността на изчисляването на данъчната основа. Не са редки случаите, когато служителите на Федералната данъчна служба изчисляват данъци въз основа само на продажната цена, тъй като не са имали информация на каква цена са закупени акциите. При тези условия данъкоплатецът ще трябва самостоятелно да се свърже с данъчната служба с официални доказателства за разходите за закупуване на ценни книжа.
Нюанси за наследствени акции
Много хора получават наследствени ценни книжа. Обикновено не се интересуват от търговия на борсата, затова се опитват незабавно да продават получените стойности. При такива условия гражданин получава акции абсолютно безплатно. Следователно 13% се начисляват директно от продажната стойност на ценните книжа.
Намаляването на такава данъчна основа е възможно само за разходите, свързани с плащането на услугите на професионален брокер. Освен това се вземат предвид и други разходи, възникващи след продажбата на ценни книжа. Всички такива разходи трябва да бъдат потвърдени с официални документи.
По закон имуществото, получено по наследство, не се облага с никакъв данък, но когато се продава, гражданинът има печалба, от която данък върху дохода се превежда на Федералната данъчна служба.
Характеристики при продажба на дарени акции
Ако акциите са получени въз основа на подаръка, дарителят трябва да плати 13% от стойността им.
Изключение е, когато в такава сделка участват близки роднини. Всички такива факти трябва да бъдат документирани.
заключение
Продажбата на акции обикновено води до определена печалба за физическо лице. От нея се изчислява данък от 13% от данъчната основа, изчислен като разликата между покупната и продажната цена на ценните книжа. Ако гражданин се обърне към брокер за търговия, тогава този конкретен специалист е отговорен за изчисляването и плащането на таксата.
Ако човек предпочита да работи независимо на пазара на ценни книжа, тогава ще трябва да определи и да плати данък върху доходите на личните си доходи.
