Валутното законодателство установява редица изисквания за субектите, участващи във финансовите отношения. За нарушаване на съществуващите разпоредби се установява отговорност. По-специално се предвижда наказателно наказание за избягване на задължението за репатриране на средства в чуждестранна валута или валута на Руската федерация. На следващо място, помислете за правилото, уреждащо съответните санкции. 
Чл. 193 от Наказателния кодекс
Тази норма определя наказанието за нарушаване на изискванията, свързани с прехвърлянето на суми от един или няколко нерезиденти по сметките на резиденти, дължими за тях, при условията на външнотърговски договори (споразумения) за извършена работа, прехвърлени стоки, интелектуална собственост, изключително право върху нея, информация, както и предоставена информация услуги. Валутното законодателство задължава тези субекти да превеждат плащания по сметки в национална оторизирана банкова институция или разположени извън страната. Нормата установява и наказание за нарушаване на изискванията за връщане на сумите, прехвърлени на един или няколко резиденти за стоки, които не са внесени на територията на държавата или не са получени върху нея, непроизводителна работа, не предоставени услуги, непрехвърлени продукти на интелектуална собственост и изключително право, както и информация. В този случай плащането може да бъде както в местна, така и в чуждестранна валута.
санкции
За горните нарушения на чл. 193 от Наказателния кодекс установява:
- Глоба от 200-500 хиляди рубли. или в размера на дохода, включително заплатата, за 1-3 g.
- Работа с принудителен характер.
- Лишаване от свобода за същия период.
Продължителността на последните две санкции е до 3 години. 
Квалифициращ състав
Горните действия могат да бъдат извършени:
- В количеството, считано за особено голямо.
- Организирана група или лица по предварителна уговорка.
- Използване на документ, който очевидно е невярен.
- Чрез юридическо лице, създадено да извършва престъпления, свързани с финансови транзакции и други сделки с пари и друго имущество.
За подобни действия извършителят е изправен пред затвор до 5 години с глоба до 1 милион рубли. или равен на доход за период до 5 години или без възстановяване.
забележка
Размерът на актовете, установени с чл. 193 от Наказателния кодекс, се счита за голям, ако невъзстановената или неприложената сума е повече от 6 милиона, особено голяма - 30 милиона.В същото време финансовите транзакции няма да бъдат значителни еднократно или многократно. Годината се приема като референтен период. 
Чл. 193 от Наказателния кодекс: коментари
Понятията, използвани в тази норма, са обяснени във Федералния закон № 173. По-специално, в чл. 1 определя каква е чуждестранната валута, резиденти, упълномощени банки. В чл. 19 от регулаторния акт установява процедурата и условията за кредитиране на сумите по сметките. Той също така предвижда изключения. По-специално, има случаи, когато резиденти не могат да превеждат суми на оторизирани банки. Но при някои обстоятелства, ако средствата, съгласно предвидените изключения, се кредитират по сметката на образувания, трети страни, включително тези, открити във финансови институции, разположени в чужбина, тогава те трябва да бъдат използвани за изпълнение на съответните отговорности.В противен случай сумата трябва да бъде преведена по сметките на резиденти в оторизирани банки.
Съдържание на акта
Престъплението, отговорността за което установява чл. 193 от Наказателния кодекс, е отказът да се спазват изискванията, тоест бездействие. Използването на финанси преди да бъдат кредитирани по сметката на упълномощена банкова организация обикновено съпътства поведението, което формира обективната страна на акта. Престъплението се състои в умишленото непредприемане на подходящи мерки за осигуряване на получаването на чуждестранна валута на s / s. Актът се признава за завършен от момента на настъпване на периода до края на който субектът е трябвало да извърши възстановяване. 
Характеристики на въздействието
Понятието „невъзвръщане на финанси от чужбина“ буквално се тълкува като „некредитиране на суми по сметки в местни банки“. Съгласно разпоредбите на чл. 19 (клауза 1) от Федералния закон № 173, когато извършват външноикономическа дейност, местните жители трябва, в срокове, определени със съответните договори (споразумения), да гарантират:
- Получаване по сметките им от нерезиденти в чуждестранна или национална валута, което им се дължи при условията на транзакции
- Възстановяване на суми за стоки, които не са внесени или не са получени на митническата територия.
Според писмото от FCS от 28 януари 2010 г., при нарушаване на срока за връщане на чуждестранна валута, установен в външнотърговския договор (споразумение), при нанесени материални щети, посочени в член на Наказателния кодекс, възниква отговорност. В този случай трябва да се отбележи, че срокът се предоставя за всяко споразумение поотделно. В тази връзка укриването на задължения по всеки договор се счита за независимо и завършено престъпление. 
допълнително
В предишното издание на чл. 193 включва само една част. Федералният закон № 134 въведе част 2. Той установява отговорност за деяния, извършени от няколко лица, организирани от група, използвайки фиктивни документи, чрез организации, създадени изключително за престъпни цели, както и в размер, считан за особено голям. Създаването на юридическо лице се извършва съгласно правилата, установени от Гражданския кодекс и други нормативни актове. В този случай организацията се счита за създадена от момента на нейната регистрация и вписването на съответните вписвания в регистъра. Данъчният кодекс установява задължението за юридическите лица да представят финансови отчети. Сделките в чуждестранна валута, както и за големи суми с руски пари, са под контрола на регулаторните органи. Нормативните актове установяват специални правила при тяхното сключване. Те се прилагат за сделки, извършени както в рамките на страната, така и при осъществяване на външна търговия. В случай на нарушения, контролните органи имат право да привлекат отговорните лица към тях.